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1、第七章 国际货款的收付第七章 国际货款的收付第一节 支付工具第二节 汇款结算方式第三节 托收结算方式第四节 信用证结算方式第五节 各种支付方式的选用第一节 支付工具汇票本票支票金融票据国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据， 可以分为汇票、支票和本票，其中汇票最主要。现金一、汇票（Bill of Exchange， Draft）n我国票据法的定义：汇票是出票人签发 的，委托付款人在见票时或者在指定日期无 条件支付确定的金额给收款人或持票人的票 据。n英国票据法关于汇票的定义：一个人向 另一个人签发的，要求见票时或在将来的固 定时间或可以确定的时间，对某人或其指定 人或持票人支付一定金额的无条件
2、书面支付 命令。二、本票 （Promissory Note）本票是一个人向另一个人签发的 保证于见票时或定期或在可以确定 的将来的时间，对某人或其指定人 或持票人支付一定金额的无条件的 书面承诺三、支票(Check or Cheque)支票是出票人签发的，委托办 理存款业务的银行或者其他金融 机构在见票时无条件支付确定金 额给收款人或持票人的票据。第二节 汇款结算方式一、汇款结算方式及其当事人二、汇款结算方式的种类三、合同中的汇付条款四、前”T/T”和后”T/T”各自的优劣程 度一、汇款结算方式及其当事人付款人主动通过银行或其他 途径将款项汇交收款人。四个当事人及其关系：汇款人(（Remitt
3、er）受款人或受益人（Payee）汇出银行（Remitting Bank）汇入银行（Paying Bank）信汇（M/T）票汇（D/D）电汇（T/T）汇付二、汇款结算方式的种类（一）信汇n信汇是应汇款人的申请，由汇出行将信汇委托书（M/T ADVIVCE）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。（二）电汇n电汇是银行应汇款人的申请，由汇出行拍发加押电报或电传或SWIFT电文等电讯方式指示其在国外的分行或代理行，要求其解付一定金额给收款人或其指定人的结算方式。（三）票汇n票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇
4、款方式。三、合同中的汇付条款nTerms of paymentnThe buyer shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the seller not later than Sep.25，2005 买方应于2005 年9月25日前 将全部货款用 电汇（信汇/ 票汇）方式汇 付给卖方。四、前”T/T”和后”T/T”各自的优 劣程度（一）前”T/T”n又称”预付货款“，英语叫”PAYMENT IN ADVANCE“，这是一种出口商在发货前就已 经收到了货款，然后在合同约定的时间内， 将货物发给进口商的贸易方法
5、。n前”T/T“对出口商比较有利，对进口商比 较不利；（二）后”T/T“n后”T/T”，又叫”货到付款“或”赊销方 式“，即defferred payment。一般是指签署合同后，出口商先发货，进口商收到货物 后，再付款的计算方式。第三节 托收结算方式（Collection）一、托收结算方式的含义二、托收结算方式的当事人三、托收结算方式的种类四、合同的托收条款根据托收统一规则（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承兑。通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。一、托收结算方
6、式的含义二、托收结算方式的当事人托收出票人也称委托人（Principal)托收行（Remitting Bank）代收行（Collecting Bank）付款人（Drawer）此外，国际商会托收统一规则还增加了一个 当事人，即提示行（PRESENTING BANK），是向 付款人提示汇票和单据的银行。种类光票托收 （Clean Collection）跟单托收 （Documentary Collection）付款交单（D/P）承兑交单（D/A）即期付款交单（D/P at sight）远期付款交单（D/P after sight）三、托收结算方式的种类四、合同中的托收条款1、D/P at sight
7、nUpon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.买方应凭卖方开具 的即期跟单汇票见 票时立即付款，付 款后交单。2、D/P after sight The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Seller at days upon f
8、irst presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only. 买方对卖方开具 的见票后天付 款的跟单汇票，于 第一次提示时应即 予以承兑，并应于 汇票到期日立即予 以付款，付款后交 单。3、D/A The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Seller at days upon first presentation and make paym
9、ent on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 买方对卖方开具 的见票后天付 款的跟单汇票，于 第一次提示时应即 予以承兑，并应于 汇票到期日立即予 以付款， 承兑后 交单。第四节 信用证结算方式（Letter of Credit）一、信用证结算方式的含义三、信用证的关系人三、合同中的信用证条款UCP500规定，指由银行（开证行）依照客户 （申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信 用证条款的条件下,凭规定单据向第三者（受益人 ）或其指定方进行付款，或承兑和/或支付受益人 开
10、立的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或 承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。简言之 ，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的 书面文件。一、信用证结算方式的含义n（一）开证行负有第一性付款责任 n（二）是独立自足的文件n（三）是一种单据交易信用证业务的三个基本性质（一）开证行负有第一性付款责任 nUCP500第14条A款规定，对于各种类型的信用证， “当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款 的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付 时，开证行和保兑行（若有的话）有义务：（） 对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议 付的银行进行偿付；（）接受单据。”如果申请人倒闭，开证行是否要
11、付 款？案例分析n某出口企业收到一份国外开来的不可撤 消即期议付信用证，正准备按信用证规 定发运货物时，突接开证银行通知，声 称开证申请人已经倒闭，对此，出口企 业应如何处理？依据何在？（二）独立自足的文件nUCP500第3条阐明了信用证与合同的关 系，“信用证按其性质与凭以开立的 信用证的销售合同或其他合同，均属 不同的业务。”合同和信用证不符，按合同办还是 信用证办？案例分析n我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算 货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行 交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议 付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同 规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝 向议付
12、行付款？为什么？（三）是一种单据交易nUCP500第4条和UCP500第15条分别规定单 据与货物/服务/履约行为的关系，“在 信用证业务中，有关各方所处理的是单 据，而不是与单据有关的货物/服务/履 约行为” 。单据与信用证条款不符，会怎 么样？案例分析n我一公司接到客户发来的定单上规定交货期为2001年 8月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定： “Shipment must be effected on or before September, 2001”。我方乃于9月10日装船并顺利结 汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔 ，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千分之一
13、，因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：我方 为什么能顺利结汇？客户的这种索赔有无道理？我 公司是否应赔偿？二、信用证的关系人n信用证结算方式的基本关系人有四个：开证申请人、开证行、通知行和受益人n此外还有其他关系人，如：保兑行、议付行、付款行或偿付行、转证行等三、合同中的信用证条款开证日期 信用证的类别 付款时间 信用证金额 信用证的有效期 信用证的到期地点等（一）即期信用证支付条款n买方应通过卖方所接 受的银行于装运月份 前30天开出并送达卖 方不可撤消即期信用 证，于装运月份后15 天在中国议付有效。nThe Buyer shall open through a bank accept
14、able to the Seller an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Seller 30 days before the month of shipment. Valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.（二）远期信用证支付条款n买方应通过卖方可以 接受的银行于装运月 份前天开出并送 达卖方不可撤消的见 票后45天付款的信用 证，有效期至装运月 份后15天在上海议付 。nThe Buyer shall open t
15、hrough a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit at 45 days sight to reach the Seller days before the month of shipment . Valid for negotiation in Shanghai until the 15th day after the month of shipment.（三）信用证支付条款规定应注意的问题n信用证支付条款的主要内容应包括：1、开证时间通常在出口合同中规定的三种方法：1 ）在装运月份前天开到卖方2 ）不
16、迟于月日开到卖方3 ） 接卖方货已备齐的通知后天内开证另外，在合同内还应明确规定买方逾期开证 的处理方法（卖方是否有权撤消合同）2、开证银行出口合同中一般应规定开证银行的资信 地位。 3、受益人一般情况下应规定“以卖方为受益人” 。但如在异地装运，或代理其他企业达 成的交易，也可以规定装运地或被代理 的企业为受益人。4、信用证种类n在买卖合同中应明确规定买方开立的信用证 必须是不可撤消的。n还应在合同中规定信用证的类别（如是即期 的还是远期的，如是远期的，必须规定付款 期限的计算方法）5、信用证金额n信用证金额在实践中一般规定为发票金额的100%；n如果涉及额外费用需在信用证金额外支付者，则必须在合同中明确有关信用证应作相应的规定，以免影响收汇；n如在合同中对装运数量订有“约”数或“溢短装条款”的，则应要求买方在信用证内规定装运数量多交或少交的百分率或注明“约”
