房地产金融第四章住房金融

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1、第四章 住房金融u第一节 住房金融概述u第二节 我国的住房公积金制度u第三节 我国住房金融发展分析第一节 住房金融概述一、住房金融的含义住房金融，是房地产金融的重要组成部分，就其包含的内容来讲，有狭义与广义之分。广义的住房金融，是指与所有的住房建设、流通、消费、修缮等经济活动有关的货币信用、货币流通、保险以 及货币结算等各项资金融通活动的总和。狭义的住房金融，是指与居民或消费性非营利住房机构（如住宅合作社，但不包括住宅开发商）的住房建设、 流通、消费、修缮等经济活动有关的货币信用、货币流通 、保险及货币结算等各项资金融通活动。第一节 住房金融概述一、住房金融的含义住房金融是指狭义的住房金融。在

2、狭义的住房金融中，最主要的是与居民的住房购置有关的货币信用、货币流 通、保险以及货币结算等资金融通活动。研究重点就是与 居民的住房购置有关的资金融通活动。u世界上最早的专业住房金融机构英国的住房协会，其功能就是会员共同集资购买土地、建造住房。u世界各国住房金融发展重点都是支持自有住房的购买。u购买住房只有利用金融工具才能实现跨期消费。第一节 住房金融概述二、住房金融的基本特征住房金融的本质是使家庭在购买住房的经济活动中有效动员盈余的家庭储蓄流向赤字家庭，这是住房金融和一 般金融的共同点。从社会整体来看，家庭是盈余部门，是用于住房抵押信贷或者其他各类投资的最终储蓄来源。但不同的家庭处 于生命储蓄

3、周期不同阶段，储蓄者和投资者也是分离的。第一节 住房金融概述二、住房金融的基本特征u住房金融的核心是住房消费信贷（判断一个国家住 房金融发展水平的高低，并不是住房建设信贷的发展水平 ，而是住房消费信贷的发展水平）u住房金融融资对象主要是居民，具有零散性u住房金融的资金融通具有长期稳定性u住房金融的资金融通具有较强的政策性（ 通过政府的税收政策对购买自有住房融资提供补贴 、成立政策性的住房金融机构、发展政策性的住房金融工具 ）第一节 住房金融概述三、住房金融的分类1、按住房金融业务是否由正式住房金融机构举办，可分为正式住房金融与非正式的住房金融（民间住房金融）。2、按照住房金融是否享受政府政策优

4、惠，划分为政策性住房金融和商业性住房金融。3、按照住房金融机构和住房金融工具的资金来源、运作方式的不同，可分为开放式、封闭式和封闭式、开放式的混合（简称混合式）三类。类类型开放式封闭闭式混合式国 别别英国、美国、加 拿大、澳大利亚亚新加坡德国、日本、巴西划分标标 准资资金直接全部来 自金融市场场资资金全部来自特 殊融资资渠道 资资金部分来自金融 市场场，部分来自特 殊融资资渠道 具体形 式美国以二级级抵押 市场为场为 主，英 国、加拿大、澳 大利亚亚以一级级 抵押市场为场为 主 中央公积积金制度 德国的契约约系统统； 日本邮邮政储储蓄和住 宅金融公库贷库贷 款； 巴西的保障就业业基 金的运用

5、政策性 体现现减免税收形式的 货币补贴货币补贴 、政 策性保险险 公共组组屋低于市 场场价格，第一次 贷贷款利率优优惠 政策性金融机构、 工具提供存款、贷贷 款优优惠住房金融结构的三种类型 第二节 我国的住房公积金制度 我国的住房公积金制度是在政府政策的指导和指令下建 立起来的。上海在1991年率先建立了住房公积金，随后北 京、天津、江苏等地开始建立住房公积金。1994年国务院发布的国务院关于深化城镇住房制度改革的决定中指 出，建立住房公积金制度是城镇住房制度改革的基本内容 之一，并对如何建立住房公积金制度作了原则性的规定。 随后在1994年和1996年进一步完善住房公积金制度，并于 1998

6、年4月国务院发布了住房公积金管理条例，就住房公积金的性质、管理原则、管理体制等作了全面的规定 。2002年3月24日国务院颁布了关于修改住房公积金管理条例的决定。第二节 我国的住房公积金制度 据统计，2001年全国住房公积金缴存总额为3326亿元 ，缴存余额为2405亿元，公积金提取总额、贷款总额分别 为921亿、970亿元；而到2006年5月，公积金缴存总额、 缴存余额就分别达到10831亿元、6864亿元。公积金提取 总额、贷款总额分别为3967亿元、5194亿元。截至2007年末，全国累计住房公积金缴存职工超过1.1 亿人，缴存总额达16000亿元，缴存余额9600亿元，通过 提取和发放

7、个人住房贷款，累计帮助4700万职工家庭改善了住房条件。 第二节 我国的住房公积金制度 一、住房公积金的性质和特点住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城 镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体 及其在职职工缴存的长期住房储金。第二节 我国的住房公积金制度 （一）住房公积金的性质住房公积金的本质属于工资，是住房分配货币化的重要形式。住房公积金全部归职工个人所有，但其所有权是限制性所有权，职工对公积金的占有、使用、 收益和处分等受到一定程度的限制。 第二节 我国的住房公积金制度 （二）住房公积金的特点1、义务性（即强制性）2、互助性3、保障性第二节

8、我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（一）住房公积金的归集住房公积金的归集是指住房公积金管理中心作为住房公积金管理的法定机构，依据住房公积 金管理条例，将职工个人按照规定比例缴存的 及其所在单位按照规定比例为职工缴存的住房公 积金，全部归集于管理中心在受托银行开立住房 公积金专户内，存入职工个人账户内，并集中管 理运用的行为。第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（一）住房公积金的归集1、缴存住房公积金的对象国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业 单位、社会团体及其在职职工都要按时缴存住房公积金

9、。 无工作的城镇居民，离退休职工不建立住房公积金，对农 村居民也不建立住房公积金。第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（一）住房公积金的归集2、缴存住房公积金的工资基数缴存住房公积金的工资基数是职工本人上一年度月均工资，共由六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、 津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（一）住房公积金的归集3、缴存比例缴存比例是指职工个人缴存（或职工单位资助职工缴存）住房公积金的数额占职工上一年度月平均工资的比例 。目前，我国的住房公积金缴存比例实行动态调整机制， 具体缴存比例由

10、住房公积金管理委员会拟订，经本级政府 审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准后执行，一 般不得低于5%。第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（一）住房公积金的归集4、住房公积金月缴存额住房公积金月缴存额，为职工本人上一年度月平均工资分别乘以职工和单位住房公积金缴存比例后的和，即住房公积金月缴存额 （职工本人上一年度月平均工 资职工住房公积金缴存比例）（职工本人上一年度月平 均工资单位住房公积金缴存比例）职工单位对职工缴存住房公积金的工资基数每年核定 一次。汇缴基数为上年7月1日至当年6月30日。第二节 我国的住房公积金制度 5、住房公积金的查询和对账住房公积金管理中

11、心要为每一位缴存住房公积金的职工发放住房公积金的有效凭证。有效凭证是全面反映职工 个人住房公积金账户内住房公积金的增减、变动和结存情 况的证明。目前个人住房公积金有效凭证有几种形式：凭 条、存折或磁卡等。职工个人可以直接到其所在管理中心 或商业银行查询个人住房公积金的缴存情况，也可以通过 住房公积金磁卡、电话网络查询系统查询。每年6月30日结息后，住房公积金管理中心要向职工发送住房公积金对 账单，与单位和职工对账，职工对缴存情况有异议的，可 以向其所在管理中心和委托银行申请复议。第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（二）住房公积金的使用住房公积金的使用包括职工个人对其

12、住房公积金的使用和住房公积金管理中心对归集的住房公 积金的运用两个方面，但在使用过程中必须遵循 三个基本原则，即：定向使用原则；安全使用原 则；严格时限的效率原则。 第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（二）住房公积金的使用1、职工个人住房公积金的使用职工对住房公积金的使用具体表现在申请个人住房贷款。缴存职工在购买、建造、翻建、大修 自住住房时，可以向管理中心申请住房公积金贷 款。个人住房贷款是住房公积金使用的中心内容 和主要形式。第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（二）住房公积金的使用2、管理中心住房公积金的运用 管理中心住房公积金的运用

13、，指管理中心以归集的住 房公积金为基础，在保证职工提前支取的前提下，依法运 用住房公积金的行为。管理中心运作住房公积金的基本要求是安全性。因此 ，住房公积金应用于发放职工个人住房贷款。在保证职工 住房公积金提取和贷款的前提下，经住房公积金管理委员 会批准，管理中心也可将住房公积金余额用于购买国债。住房公积金的增值收益存入住房公积金管理中心在受 委托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房 公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用 和城市廉租住房建设的补充资金。第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（三）住房公积金的提取住房公积金的提取，是指缴存职工因特定

14、住房消费或丧失缴存条件时，按照规定把个人账户内 的住房公积金存储余额取出来，从而实现住房公 积金的价值，发挥其作用的行为。住房公积金的提取是有限制条件的，这与缴存住房公积金的长期性和互助性直接关联。 第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（三）住房公积金的提取 1、职工住房消费的提取职工在购买、建造、翻建、大修自住住房时的提取；偿还购房贷款本息时的提取；所需支付的 房租超出家庭工资收入规定比例时的提取。但对 于房租是否超出家庭工资收 入的比例，由当地住 房公积金管理委员会确定，目前一般为10% 15%。第二节 我国的住房公积金制度 二、住房公积金的归集、使用和提取（三）

15、住房公积金的提取 2、职工丧失缴存条件的提取当职工离、退休或完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系，或该职工户口迁出所在的市、县或者出境定居时 可以由本人提取；职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继 承人、受赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额 ，公积金提取时由单位审核，管理中心核准，由受委托银 行办理支付手续。对职工死亡，却无继承人也无受赠人的 ，职工住房公积金账户的存储余额纳入住房公积金的增值 收益。单位职工住房公积金缴纳住房公积金提取住房公 积金管 理中心住房公积金贷款住房公积金贷款偿还购买债券债券本息偿付职工中央 政府简化的住房公积金归集和使用的过程图第二节 我国的住房公积金制度 三、

16、住房公积金的利率和税收（一）利率政策我国的住房公积金制度实行低存低贷的利率政策，住房公积金的利率包括：存款利率、贷款利 率和管理中心沉淀资金的利率。第二节 我国的住房公积金制度 三、住房公积金的利率和税收（一）利率政策1、存款利率 职工个人住房公积金的存款利率按照以下利率计息：职工当年缴存的住房公积金按结息日挂牌公告的活期存款 利率计息；上年结转的按结息日挂牌公告的3月整存整取存款利率计息。职工住房公积金自存入职工住房公积金个人 账户之日起计息，按年结息，本息逐年结转，每年6月30日为结息日。遇法定存款利率调整，分段计息。第二节 我国的住房公积金制度 三、住房公积金的利率和税收（一）利率政策2、贷款利率职工个人住房公积金贷款利率，根据国家宏观经济和 住房政策的具体情况，实行一年一定，于每年1月1日，按照相应档次利率确定下一年度利率水平。遇法定利率调整 ，贷款期限在一年以内的，实行合同利率，不分段计息； 贷款期限在一年以上的，于下一年初开始，按照相应利率 档次执行新的利率规定。现行利率：项 目调整前 利率调整后 利率 一、个人住房公 积金存款当