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1、工会会计实务会费收入n某基层工会收到3月份单位行政代收的会 员会费现金1000元，并于当日存入银行 。n借：库存现金 1000n 贷：会费收入 1000n借：银行存款 1000n 贷：库存现金 1000拨缴经费收入n某基层工会收到本月行政拨缴工会经费 10000元，其中本级留成6000元，应上 缴上级工会4000元。n借：银行存款 10000n 贷：拨缴经费收入 6000n 应付上级经费 4000n上缴上级工会经费4000元n借：应付上级经费 4000n 贷：银行存款 4000n行政通过缴款书分别向本级工会和上级工会拨 缴经费6000元和4000元。n借：银行存款 6000n 贷：拨缴经费收入
2、 6000n注：上缴给上级工会的4000元经费基层工会不 需做账务处理。n基层工会开给行政的收据金额为10000元，其 中4000元是替上级工会开的，有缴款书为依据 。行政补助收入n某基层工会收到单位行政拨付的职工运 动会补助20000元。n借：银行存款 20000n 贷：行政补助收入 20000其他收入n某基层工会季末收到银行利息收入50元 。n借：银行存款 50n 贷：其他收入 50借出款n某总公司工会于2011年3月5日借给下属 子公司工会20000元，期限一年，签订了 借款协议，转账支付。n借：借出款某子公司工会 20000n 贷：银行存款 20000固定资产购买n某基层工会购买办公用
3、电脑一台，价格 4000元，转账支付。n借：资本性支出 4000n 贷：银行存款 4000n借：固定资产 4000n 贷：固定基金 4000固定资产报废n2010年12月31日，某基层工会进行财产 清查后，经批准报废一台电脑，原价 4000元，变卖后收入（现金）100元。n借：固定基金 4000n 贷：固定资产 4000n借：库存现金 100n 贷：其他收入 100代管经费n某基层工会收到本单位党委委托代收的 个人党费5000元，存入银行。n借：库存现金 5000n 贷：代管经费 党费 5000n借：银行存款 5000n 贷：库存现金 5000职工活动支出n某基层工会为职工购买电影票费用500
4、0 元，用支票支付。n借：职工活动支出文体活动支出5000n 贷：银行存款 5000职工活动支出n某基层工会慰问1名因病住院职工，慰问 金支出1000元。n借：职工活动支出其他活动支出1000n 贷：库存现金 1000维权支出n某市工会开展“金秋助学”活动，为15名 困难职工家庭发放助学金30000元，用现 金支付。n借：维权支出困难职工帮扶费30000n 贷：库存现金 30000维权支出n春节前夕，某市工会对100名困难职工开 展“送温暖”活动，每位职工慰问品金额为 800元（用支票购买），慰问金1000元（ 现金支付），共发生费用180000元。n借：维权支出送温暖费 180000n 贷：
5、库存现金 100000n 银行存款 80000 业务支出n某集团工会组织下属分公司新上任工会 主席参加工会业务培训，发生场租、教 材费等10000元，用支票支付。n借：业务支出培训费 10000n 贷：银行存款 10000业务支出n某基层工会购买办公用品500元，用现金 支付。n借：业务支出其他业务支出 500n 贷：库存现金 500结余n2010年12月31日，基层工会进行收支结 转。n借：会费收入n 拨缴经费收入n 其他收入n 贷：结余n借：结余n 贷：职工活动支出n 维权支出n 业务支出n 其他支出报表n资产负债表n收入支出表n决算表n预算表谢 谢！Tel:0730-8696918 8696928
