建筑施工企业战略转型与升级

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1、建筑施工企业战略转型与升级建筑施工企业战略转型与升级目录2第一章：建筑业的现在和未来第二章：建筑企业的商业模式及其分析第三章：建筑企业的转型升级第四章：优秀企业经验分享建筑施工企业战略转型与升级中国建筑业的发展态势3注1：1. 近五年，我国建筑业总产值年均增长速度为22%2. 增加值=工业总产值-中间投入+应交增值税劳动者报酬+生产税净额+固定资产折旧+营业盈余（资料来源：国家统计公报，攀成德公司研究部）指标标2006年2007年2008年2009年2010年完成产值（亿元）4308550028611447586495206增加值（亿元）1240915296187432239926451利润总

2、额 （亿元）10711470175626633422缴税（亿元）1404166120582654固定资产投资（亿元）109870137239172291224846278140平均税率3.3%3.3%3.4%3.5%行业销售利润率2.5%2.9%2.9%3.5%3.6%完成产值与投资的比率39.2%36.4%35.4%33.8%34.2%增加值与产值比率27.0%28.0%27.8%29.4%27.8%建筑施工企业战略转型与升级4行业发展态势的特点和启示和固定资产投资紧密相关1.紧密关注国家总体政策态势，关注投资动态；2.紧密关注区域的发展态势，寻找有利的区域市场；3.紧密关注行业的发展趋势，

3、寻找有利的行业市场。整体利润率低 并趋于稳定特点启示4.构建标准化的管理体系，通过量的积累，提升总体利润；5.精干人员结构，控制管理成本；6.控制资产总量，在低销售利润率的情况下，提升资产收益率；7.关注商业模式：1、寻找细分的领域，构建核心能力，提升利润率；2、有资源和能力的企业，长远考虑业务模式的稳步转型；3、有资源和能力的企业，长远考虑业务转型；4.选择税收优惠的区域。建筑施工企业战略转型与升级1/国家投资态势5 5近5年我国固定资产投资增长趋势近5年我国投资率状况 资料来源：罗云毅“坚定和深化对加大投资力度 方针的认识”讲义，2010年9月 目前，美国、英国、日本等国家的投资率不到30

4、% ，我国2002年以来持续保持在35%以上的高水平， 2009年达到45.5%。（资料来源：国家统计局）11.0 13.7 17.3 22.5 27.8 23.9%24.8%25.9%30.0%23.8%0%5%10%15%20%25%30%35%0 5 10 15 20 25 30 20062007200820092010固定资产投资额(亿元)增长率40.8%41 %40%43%45.5%30%35%40%45%50%20052006200720082009投资率未来投资预测建筑施工企业战略转型与升级2/区域投资态势62007-2009年固定资产投资最大的前五个省份2007-2009年固定

5、资产投资增长最快的前五个省份（资料来源：国家统计局，攀成德公司研究部）单位：亿元2006年2007年2008年2009年排名省份投资额资额省份投资额资额省份投资额资额省份投资额资额 1山东11111山东12538山东15435江苏18599 2江苏10069江苏12268江苏15061山东18392 3广东7973广东9294广东11181河南12925 4浙江7590浙江8420河南10469广东12667 5河南5905河南8010辽宁10016辽宁12064 2006年2007年2008年2009年排名省份投资资增速省份投资资增速省份投资资增速省份投资资增速 1吉林49.0%安徽44.0

6、%江西46.1%广西50.8% 2安徽39.9%福建43.8%天津44.8%四川58.1% 3河南36.9%吉林40.7%海南41.3%天津47.1% 4辽宁35.5%陕西37.7%吉林40.3%甘肃42.9% 5广西32.4%河南35.7%宁夏39.4%湖北41.6%建筑施工企业战略转型与升级 3/行业投资态势72007-2009年城镇固定资产投资最大的五个行业2007-2009年城镇固定资产投资增长最快的五个行业2007年2008年2009年 排序行业业投资额资额 行业业投资额资额行业业投资额资额 1制造业35477 制造业46368 制造业58817 2房地产业28619 房地产业359

7、14 房地产业43065 3交通运输、仓储和邮政12997 交通运输、仓储和邮 政15700 交通运输、仓储和邮 政23278 4水利、环境和公共设施 管理业9276 水利、环境和公共设 施管理业12279 水利、环境和公共设 施管理业17814 5电力、燃气及水的生产 和供应业9089 电力、燃气及水的生 产和供应业10489 电力、燃气及水的生 产和供应业13482 建筑业（排名14）992 建筑业（排名15）1196 建筑业（排名15）1884 2007年2008年2009年 排序行业业增速行业业增速行业业增速 1住宿和餐饮业41.7% 金融业66.4%居民服务和其他服务业61.8% 2

8、制造业34.7% 农、林、牧、渔业54.1%卫生、社会保障和社会福 利业58.5%3房地产业32.6% 租赁和商务服务业45.8%建筑业57.6% 4文化、体育和娱乐业31.6%科学研究、技术服务和 地质勘查业37.7%租赁和商务服务业50.4%5农、林、牧、渔业30.6% 居民服务和其他服务业32.6%农、林、牧、渔业49.9%单位：亿元（资料来源：国家统计局，攀成德公司研究部）建筑施工企业战略转型与升级84/建筑施工企业标准化管理体系的建设：解读五局三公司的 标准化体系总纲 ：管理手册主体：管理分册补充：实实施细则细则纵向到底横向到边图1.中建五局三公司“三色书”标准体系基本法（1本）专门

9、 法（9本）地方法（3本）抓培训做总结重考核促提高三公司标准化管理实施步骤编讲义建体系图2.中建五局三公司标准化管理实施步骤体系设计体系执行中建五局三公司标准化体系介绍中建五局三公司标准化体系介绍（文章）建筑施工企业战略转型与升级5/精干人员结构，控制管理成本：管理费用比率9注：管理费用率：一般指管理费用与主营业务收入之比（%）。为简化处理，上表采用企业管理 费用与总营业收入之比（%）由于在管控模式、项目 类型、业务运作模式、 项目管理的精细化程度 等方面存在不同，施工 企业在管理费率上有着 较大的差别。序号企业业管理费费率人均产值产值 （万元/人）人均管理费费 （万元/人） 1葛洲坝（200

10、9年）4.30%783.4 2五局土木（2009年）1.07%3343.6 3龙信建设（2008年）1.82%1983.6 4中国中铁（2009年）3.15%1253.9 5金螳螂（2009年）3.00%1614.8 6中国建筑（2009年）2.63%2336.1 7上海建工（2009年）1.66%4337.2 8中交二航局（2008年）2.88%3309.5 9中交股份（2009年）4.26%2269.6 10龙元建设（2009年）2.51%49512.4 建筑施工企业战略转型与升级1、管理费用二级科目一般包括：管理人员工资、办公费、修理费、低值易耗品摊销、待业保险费、劳动保险费、咨询费、诉

11、讼费、印花税、邮电费、汽车费、差旅费、交通费、业务招待费、土地使用税、车船使用税、存货盘亏或盘盈、计提的坏帐准备、存货跌价准备、审计评估费、开办费摊销、无形资产摊销、递延资产摊销、工会经费、其他企业为组织和管理企业生产经营所发生的各种费用。2、管理费用只包括管理人员工资，生产人员工资及津贴等要归入成本科目。3、管理费用率：一般指管理费用与主营业务收入之比（%）。课件作了简化处理，为管理费用与企业总营业收入之比（%）。建筑施工企业战略转型与升级6/提升净资产收益率（2009）典型工程企业业典型房地产产企业业企业业名称净资产净资产 收益率企业业名称净资产净资产 收益率中国建筑8.3万科14.3%中

12、国中铁11.3保利14.0%中国铁建12.4招商10.0%上海建工8.9金地11.8宏润20.3中华企业17.2中南14.5万通9.2（数据来源：2009年各公司年报，2010年中国建筑净资产收益率为10.9）11建筑施工企业战略转型与升级7/资本市场对盈利模式的反应说明：以上市公司A股2010年12月10日收盘价测算，营业额和市值单位为亿元序号企业业名称2009营业额营业额 （亿亿元）市值值 （亿亿元）营业额营业额 /市值值1中建226010402.17 2中铁工33507804.29 3中铁建33507204.65 4中国中冶16506502.54 5中材国际1802580.70 6金螳螂

13、402150.19 7亚厦251850.14 8上海建工7501554.84 9浦东建设18650.28 10龙建股份50261.92 12建筑施工企业战略转型与升级8/中国建筑行业各省份税率（2009年）（数据来源：2010年中国统计年鉴）地区建筑业总产值业总产值 （亿亿元）税金 （亿亿元）税率地区建筑业总产值业总产值 （亿亿元）税金 （亿亿元）税率全国768082654 3.45%贵州524 19 3.55% 黑龙江134277 5.77%宁夏259 9 3.55% 西藏95 4 4.17%湖北3422 119 3.48% 福建220491 4.11%广西934 32 3.46% 甘肃58

14、0 24 4.08%北京4060139 3.43% 广东3809 155 4.07%上海3831131 3.42% 安徽224089 3.96%山东4579156 3.41% 湖南2507 96 3.82%新疆787 26 3.35% 青海204 8 3.75%河北252585 3.35% 陕西2309 86 3.74%辽宁3385113 3.34% 海南144 5 3.73%四川3337 106 3.18% 内蒙古96536 3.69%天津191160 3.15% 重庆1915 71 3.69%云南1196 37 3.09% 吉林114342 3.68%浙江9589293 3.06% 江西1

15、32349 3.67%江苏10265313 3.05% 河南3596 129 3.59%山西182654 2.97%13建筑施工企业战略转型与升级中国建筑行业的竞争格局 1市场份额、定位和利润率14 六大中字头公司18 江苏浙江公司25 区域级集团7%市场份额（2009年）高端 中字头公司 京沪津等大型集团 专业公司（中煤、水 利、核等） 中端 江浙大型建设集团 区域省级集团 低端 大量公司 分包为主定位 高利润（少数） 专业、技术领先 快速转型，业务布局合 理 精细管理 低利润（多数） 体制、机制滞后，管理 混乱 无核心能力利润率建筑施工企业战略转型与升级中国建筑行业的竞争格局 2规模领先的

16、中国建筑企业152007-2009年中国建筑施工企业产值前15名（资料来源：建筑时报，ENR）序号2008年2009年2010年 公司产值产值 （亿亿元 ）公司产值产值 （亿亿元 ）公司产值产值 （亿亿元 ） 1中铁工1918中铁工2360中铁建3555 2中铁建1774中铁建2261中铁工3553 3中建1571中建1890中建2267 4中交1454中交1729中交2194 5上海建工605上海建工688上海建工754 6中水483中水574中水724 7东方电气318东方电气339东方电气373 8广厦建设307浙江建设288广厦建设341 9浙江建设253中机273中机315 10北京建工253广厦建设268浙江建设314 11中化231北京建工255北京建工302 12湖南建工194上海城建236湖南建工238 13上海城建173葛洲坝234上海城建238 14中机169湖南建工222石油工程224 15江苏一建163中天建设184中天建设212建筑施工企业战略转型