曼昆经济学原理4

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1、第四篇 公共部门经济学1 1本篇主要内容：本篇主要内容：第第10 10章章 外部性外部性第第11 11章章 公共物品和公有资源公共物品和公有资源第第12 12章章 税制的设计税制的设计2 2第第10 10章章 外部性外部性一个经济主体的行为会影响别的经济一个经济主体的行为会影响别的经济 主体的福利，这就是外部性。主体的福利，这就是外部性。外部性有负，也有正，前者增加别人外部性有负，也有正，前者增加别人 的福利，后者减少别人的福利。的福利，后者减少别人的福利。外部性导致市场失灵，所以单靠市场外部性导致市场失灵，所以单靠市场 力量无法实现社会总剩余的最大化。力量无法实现社会总剩余的最大化。3 3负

2、外部性例子负外部性例子汽车尾气、吸烟、狂叫的狗、在公寓楼 里大声放立体声正外部性例子正外部性例子免疫、修复历史古迹、新技术研究开发 4 4“市场均衡时的生产量和消费量是有 效率的”，因为此时生产者和消费者的 总剩余最大。如果企业排放污染（负外部性），那 么该产品的社会成本就比生产者的私人 成本高。政府可以向生产者收税，以降低市场 均衡产量，使之达到社会所能接受的位 置，从而将外部性内在化 。5 5QMARKETPollution and the Social Optimum污染和社会最优产量Quantity of Aluminum0Price ofAluminum铝的价格Demand (pri

3、vate value ）需求（私人价值)Supply (private cost） 供给（私人成本)Social cost 社会成本QoptimumCost of Pollution 污染成本Equilibrium均衡Optimum 社会最优6正外部性当一经济主体的行为增加另一经济主 体的福利时，这就是正外部性，也是物 品的社会价值大于私人价值。社会最优产量比市场均衡产量多，市 场生产的量少于社会所希望的量，物品 的社会价值大于私人价值。外部性内在化：补贴就给正外部性的 提供者以必要的补偿，这就将外部性内 部化。税收和专利法就是个典型的例子 。7 7图3. 教育与社会最优教育的数量0教育的 价

4、格需求 (私人价值)社会价值供给 (私人成本)Q市场Q最优8 8外部性的私下解决方式道德规范和社会约束 慈善组织 不同类型的企业一体化 交易各方签订合同 科斯认为：如果产权明晰，有关各方 可以无交易成本地协商资源配置，那 么，他们可以自己解决外部性问题。9 9政府采用以下方式，解决外部性问题：命令和控制政策： 禁止某些行为或要求某些行为，要求所 有学生注射疫苗； 要求实施污染排放标 准。 以市场为基础的政策： 政府利用税收和补贴手段给私人部门以 激励，实现社会效率；用庇古税纠正负 外部性的影响。1010管制和庇古税的例子如果环保局要减少工厂的污染排放， 它可以命令工厂减少一定量的污染（即 管制

5、）；或按工厂的排污量收税（即庇古税） 。1111可交易的污染许可证允许排污权在企业之间自愿进行转移 ，从而形成许可证交易市场。以低成本减少污染的企业将许可证出 卖给高成本才减少污染的企业。社会污 染总量没有增加，但许可证将集中在污 染严重的企业，而污染严重的企业为降 低购买成本，它们也会逐渐减少污染。1212Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc.庇古税和排污许可证的等效性污染量0污染的价格PQ对排污权 的需求庇古税(a) 庇古税2. 庇古税和需求 曲线决定污染量1. 庇古税决定 污染价格污染

6、量0Q对排污权 的需求 排污许可证的供给(b) 污染许可证污染的价格P2. 许可证和需求 曲线决定污染的 价格.1. 污染许可证 确定了污染量 .第第11 11章章 公共物品和公有资源公共物品和公有资源公共物品是指消费时不排他，没有竞争公共物品是指消费时不排他，没有竞争 性的物品；国防、灯塔、基础研究和反贫性的物品；国防、灯塔、基础研究和反贫 困。困。私人物品则是消费时排他，有竞争性的私人物品则是消费时排他，有竞争性的 物品；物品；排他性：法律阻止他人共享某一物品。排他性：法律阻止他人共享某一物品。 竞争性：一人使用造成另一人少使用的竞争性：一人使用造成另一人少使用的 物品。物品。1414公有

7、资源是有竞争性，却无排他性的物公有资源是有竞争性，却无排他性的物 品。清洁的空气和水、畅通的交通和野生品。清洁的空气和水、畅通的交通和野生 动物。动物。搭便车就是享有物品的好处，却避开付搭便车就是享有物品的好处，却避开付 费的行为。费的行为。1515Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc.四种物品类型竞争性 是 否是 私人物品 冰激凌- 衣服 拥挤的收费道路 自然垄断 消防 有线电视 不拥挤的收费道路否 共有资源 海洋中的鱼 环境 拥挤的不收费道路公共物品 国防 知识 不拥挤的不收费道路 排他

8、性成本 收益分析是一个难题成本收益分析比较分析提供一种物 品对整个社会带来的总收益和总成本。为了决定是否提供某种公共物品，必 须将使用该公共物品的所有人得到的总 利益与提供并维护该项公共物品的总成 本进行比较。由于缺乏评估社会收益和资源成本的 市场价格，所以成本收益分析是一项 艰难的工作。譬如生命、时间和艺术的 价值就很难评估。1717共有地的悲剧一个寓言，说明当人们免费使用共有 资源时，该资源就会被过度使用，这就 产生了负外部性。共有资源有清洁空气和水、拥挤的道 路、鱼类、鲸鱼和其他野生动物1818产权的重要性如果没有很好地建立和保护私有产权 时，市场就不能有效地配置资源。1919第第12

9、12章章 税制的设计税制的设计州政府和联邦政府两级财政，所得税州政府和联邦政府两级财政，所得税 是财政的主要收入来源，各类支出主要是财政的主要收入来源，各类支出主要 有社会保障有社会保障（给老年人的转移支付）（给老年人的转移支付）、 国防、收入保障国防、收入保障（对贫困家庭的转移支（对贫困家庭的转移支 付）医疗、保障还有其他付）医疗、保障还有其他。地方政府的。地方政府的 最大支出为教育。最大支出为教育。收入大于支出为盈余；支出大于收入收入大于支出为盈余；支出大于收入 为赤字。为赤字。2020累进所得税制收入越多，所用税率越高累进所得税制收入越多，所用税率越高 ；定额税则是不管收入多少，税额不变

10、。；定额税则是不管收入多少，税额不变。由于税收扭曲了激励，这就会引起无谓由于税收扭曲了激励，这就会引起无谓 损失。也就是纳税人经济福利的减少大于损失。也就是纳税人经济福利的减少大于 政府筹集到的收入量。政府筹集到的收入量。遵守税法会造成更多的无谓损失；纳税遵守税法会造成更多的无谓损失；纳税 人要花费额外时间和金钱整理文件、计算人要花费额外时间和金钱整理文件、计算 应纳税额和合理避税。任何一种税制的管应纳税额和合理避税。任何一种税制的管 理负担都是这一税制造成无效率的部分原理负担都是这一税制造成无效率的部分原 因。因。2121平均税率指支付总税收除以总收入。边际税率指增加一美元收入需支付的 额外

11、税收。定额税是指无论收入多少都交纳等量 的税。工薪税指对企业付给工人工资的税。社会保障税指这些税的收入被用 来支付社会保障和医疗保健。销售税指针对某些特殊物品的税，如 汽油、香烟和酒精饮料。2222政府支出包括转移支付和公共物品和劳政府支出包括转移支付和公共物品和劳 务的购买。务的购买。转移支付是政府不为了交换物品或劳务转移支付是政府不为了交换物品或劳务 的支付，主要用于帮助贫困家庭。转移支的支付，主要用于帮助贫困家庭。转移支 付是联邦政府的最大支出项。付是联邦政府的最大支出项。2323为保证征税的公平需要贯彻的原则：为保证征税的公平需要贯彻的原则：收益原则：享受政府服务越多的人，收益原则：享

12、受政府服务越多的人， 应该缴越多的税。汽油税的收入用于修应该缴越多的税。汽油税的收入用于修 建和维修公路，谁驾驶车辆行驶路程越建和维修公路，谁驾驶车辆行驶路程越 长，谁为维护公路费用支付的越多长，谁为维护公路费用支付的越多。能力原则：根据纳税人的能力征税；能力原则：根据纳税人的能力征税； 纵向平等就是能力强的人多纳税；横向纵向平等就是能力强的人多纳税；横向 平等则是能力相当的人缴纳相同的税。平等则是能力相当的人缴纳相同的税。征税还要考虑真正的税收负担者，因征税还要考虑真正的税收负担者，因 为商品的供求弹性不同，对富人征税和为商品的供求弹性不同，对富人征税和 可能由穷人负担，这是需要避免的。24

13、24相应的税种有比例税高收入纳税人和低收入纳税人 交纳收入中相同比例的税。累退税高收入纳税人交纳的税在收入 中的比例低于低纳税人的税收。累进税高收入纳税人交纳的税在收入 中的比例高于低收入纳税人的税收。 横向平等 主张有相似支付能力的纳税人应该交纳 等量税。 例如，居住在不同地区但拥有等等 量孩子和等量收入的纳税人应该交纳相同量孩子和等量收入的纳税人应该交纳相同2525的联邦税。的联邦税。美国税法把已婚男女作为一个纳税单位美国税法把已婚男女作为一个纳税单位 ，所以一对男女结婚后，他们就不再作为，所以一对男女结婚后，他们就不再作为 个人纳税，而作为一个家庭纳税，按照累个人纳税，而作为一个家庭纳税

14、，按照累 进税率，他们的总税负就会因为结婚而增进税率，他们的总税负就会因为结婚而增 加。加。在设计税制时，决策者有两个目标在设计税制时，决策者有两个目标 效率、平等。效率、平等。如果一种税制以较低的成本筹集等量收如果一种税制以较低的成本筹集等量收 入，这就是更有效率的税制。入，这就是更有效率的税制。 这也是引起这也是引起 较少无谓损失和管理负担的税制。较少无谓损失和管理负担的税制。2626单一税率税经济学家罗伯特.霍尔在80年代提出， 用单一的低税率适用于经济中所有的收 入水平，并代替现行的税制。单一税率税将取消现行所得税下允许 的许多税收减免，因此扩大税基，降低 大多数人面临的边际税率。由于

15、单一税率税如此简单，所以大大 降低税收的管理负担。由于所有纳税人都将面临相同的边际2727税率，所以可以按收入来源而不是按得 到收入的人来收税。单一税率税将取代个人所得税和公司 所得税，并消除目前对公司利润的双重 征税。单一税率税能提高对储蓄的激励。2828本篇小结：本篇小结：1 1、污染等为有害的外部性，解决的办、污染等为有害的外部性，解决的办 法有管制、庇古税和补贴以及可交易的法有管制、庇古税和补贴以及可交易的 污染许可证。污染许可证。2 2、公共物品与私人物品的消费不同，这、公共物品与私人物品的消费不同，这 是产生搭便车的主要原因。是产生搭便车的主要原因。3 3、税收为满足政府支出，其征收要充分、税收为满足政府支出，其征收要充分 考虑收益、能力和最终的承担者。考虑收益、能力和最终的承担者。2929复习与思考：复习与思考：P184 2P184 2、3 3、5 5P198-199 2P198-199 2、3 33030