企业效能监察新概念

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1、企业效能监察新概念 及实务要点解读第一部分企业效能监察概述2006年8月5日,国资委下发了中央企业效能监察暂 行办法(国资发纪检2006139号 )。该办法是中 央企业十多年来效能监察实践经验的结晶，是国资委在中 央纪委、监察部的正确领导下，把企业效能监察的具体经验系统化、感性认识理性化、成功做法制度化的结果。 制定暂行办法的四个主要目的：一是依据国家有关法律和企业国有资产监督管理暂行条 例，形成国务院国资委层面指导中央企业效能监察工作的规 范性文件，解决中央企业效能监察工作没有直接依据的问题， 使中央企业效能监察工作走上制度化、规范化轨道。二是揭示效能监察与企业效能的关系，发掘工作内涵；明

2、确检查标准、规范职责权限、准确把握效能监察工作与企业内 部其他监督工作的区别和联系；确立效能监察工作在企业经营 管理中的综合监督地位，适应企业改革发展和建立健全现代企 业制度的需要。三是把行之有效的工作经验上升为制度，在更广层面上推 行成功做法，提高效能监察工作质量,促进企业完善内部管理控 制制度，不断强化企业内部监督和风险管理。四把效能监察纳入企业内控体系建设，规范基本工作程序 、完善监察建议和决定、建立长效工作机制，解决有的企业效 能监察流于形式，工作难以深入的问题，推动中央企业效能监 察工作向专业化方向发展。暂行办法共分七章三十四条第一章总则共六条，主要包括制定办法的目的、依据、适用 范

3、围、负责部门、效能监察概念、检查标准和效能监察工作原则 等；第二章效能监察工作领导体制和责任体系共七条，分三个层 级、六个主体明确了效能监察工作责任；第三章效能监察任务、权限和方式共三条，明确了六项任务 、六项权限和主要工作方式；第四章效能监察基本程序共九条，包括：确定效能监察项目 、实施准备、组织实施、拟定监察报告、作出监察处理、跟踪落 实、总结评审和归档立卷等八个步骤；第五章监察建议和决定共四条，明确了对查明的六种尚不够 作出纪律处分的行为偏差事实，报批后下达整改监察建议；对查 明的四种尚未涉嫌犯罪的违规违纪事实，按权限报批后作出监察 处分决定；第六章奖励与惩处共三条，对效能监察工作的奖惩

4、作了比较 明确的规定；第七章附则共二条，要求中央企业可根据本办法制定实施细 则及发布实施日期。暂行办法有“七个第一次”：一是第一次在国家部委层面,从强化企业管理的角度 制定这个办法, 规范和深化中央企业效能监察工作。二是第一次从分析企业效能的构成和实现要素的角 度，来完善企业效能监察概念。三是第一次提出效能监察工作的四条检查标准。四是第一次提出了效能监察的责任体系。五是第一次比较完整地表达了通过效能监察保证企 业实现效能和促进企业提高效能的动态联系；六是第一次拓展了效能监察强化企业内部控制、加 强风险管理、提高执行力，促进构建惩防体系和推动企 业自我完善的作用；七是第一次提出在中央企业之间协查

5、或请国资委纪 委监察机构协助的要求。一、企业效能监察的由来和发展（一）效能监察的提出（一）效能监察的提出 1987年以来，随着我国行政监察体制的恢复与 确立，国有企业普遍建立健全了监察机构，配备了 专、兼职监察人员，并积极开展各项监察业务。1989年第二次全国监察工作会议正式提出了“效 能监察”这个概念，对开展行政效能监察和企业效 能监察工作提出了要求。 ( (二二) )中央企业效能监察工作的发展过程中央企业效能监察工作的发展过程1 1、发展的外部环境：、发展的外部环境：经济环境：企业制度：法律依据：监管体制：信息技术: 2、发展的三个阶段：探索起步：发展提高：推广普及：现在3、发展不断深入

6、呈现六大变化认识方面：围绕融入管理的一部分立项方面：由单一层面向三个层面延伸领域方面：由单一全民所有制企业进入各类企业工作内容：“由三变一”，确定了业务边界作用方面：拓展了三大作用工作方式：经验型向制度化专业化、信息化二、企业效能与效能监察的管理地位（一）企业效能的配置与设计A. 配置性效能B. 非配置效能 、企业效能的设计一是企业(公司)的经营性特征以追求利润（企业价值）的最大化为目标二是企业效能是一种潜能（二）企业效能概念是企业管理系统适应外部环境, 整合各种资源 形成的整体获取效益的能力；是由经营管理者正确 的履职行为实现的经营管理效率、效益和效果的综 合反映。（三） 企业效能监察概念是

7、企业监察机构针对影响企业经营管理效 能的有关业务事项或活动过程，监督检查相 关经营管理者履行职责行为的正确性，发现 管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管 理，自我完善，提高经营管理效能的综合性 管理监控工作。效能监察概念的七层意思：、效能监察主体2、效能监察对象3、效能监察内容4、效能监察方式5、效能监察作用6、效能监察目的7、效能监察性质1、经营管理行为的正确性问题四大监控点：A.合法性B.合规性 判断经营管理行为正确性 的主要指标C.合理性D.时限性 A.合法性_是对经营管理者履职行为质的判断。1、要求管理行为必须是合法的授权行为；2、必须符合国家相关法律法规和企业领导人 员廉洁从业的相

8、关规定;3、必须按规定接受监督。B.合规性：_是对经营管理行为过程的判断。经营管理者履职行为必须符合相关管理程序 、业务流程和技术规范。C.合理性_是对经营管理者用权幅度量的 判断。1、要求管理行为必须在职责权限内 合理裁量；2、必须符合降本增效、持续经营等 管理原则；D.时限性_是对经营管理者管理用权效率的判断。有特殊时间限制的管理事项不得突破法定的 时限要求 。2、管理行为偏差的表现方式一是 不作为 严重不负责任，不履行职责。二是违规作为 违规作为是以违规的身体举动实施了降低企效 能的行为。三是拖延作为 有责任履行职责但推逶、拖延、扯皮，消极怠工。（四）企业效能的三大特性与选题立项、认识企

9、业效能的集合性与选题立项的全局意识和 监察分析的路径、效能的层面性与确立各级效能监察的侧重点、效能的可变性（适应性）与效能监察 的建设性（四）效能监察的基本特征（四）效能监察的基本特征1、企业监察机构是企业内设管理机构之一, 效能监察是内部经营管理行为监察；2、效能监察是企业内部管理过程监控环节上 具有综合监督性质的一项工作；3、效能监察是纪检监察工作直接服从服务于 企业生产经营的有效途径。（五）效能监察工作的基本原则（一）科学发展原则。围绕企业经营中心，服从、 服务于企业改革发展大局，促进建立节约型企业，持续 发展,不断提高效益； （二）依法监察原则。依照国家有关法律法规和企业 管理制度开展

10、效能监察；（三）实事求是原则。重调查研究、重证据，在适用 法规和整改纠偏上做到客观公正；（四）协调统一原则。监察监督与纪检、监事会和 审计等其它监督部门相协调，坚持监督经营管理者履职 行为与服务经营管理目标相统一；坚持促进制度建设与 提高企业效能相统一；坚持完善企业内部管理控制机制 与构建惩治和预防腐败体系相统一；坚持惩处约束与教 育激励相统一。（六）中央企业监察机构负责组织协调和实施本企 业效能监察工作，主要职责是：1、按照本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组和上级 主管部门有关效能监察工作的要求，结合本企业经营管理实际，提 出效能监察年度工作计划和效能监察立项意见，负责本企业的效能

11、监察日常工作；2、组织协调相关部门参与效能监察工作，与监事会、审计等部 门协调配合，形成综合监督力量；3、根据选定项目,建立相应的效能监察项目检查组，实行效能 监察项目负责制；4、受理对效能监察决定有异议的申请,并组织复审；5、开展调查研究，组织理论研讨、业务培训和工作交流，总结 推广典型经验； 6、完成本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组、上级 主管部门交办的其他事项。（七）效能监察工作任务1、检查经营管理者履行职责，执行国家法律法规和企业管理 制度，完成经营管理目标任务的情况，促进企业加强执行力，维 护指令畅通；2、监督检查经营管理者履职行为的正确性，发现行为偏差和 管理缺陷，分析存

12、在问题的原因，会同相关部门提出监察建议或 决定的意见，加强内部管理监控；3、按规定参与调查违反国家法律法规和企业管理制度造成国 有资产损失的问题，依法追究有关责任者的责任，避免和挽回国 有资产损失；4、按规定参与调查处理企业发生的重大、特大责任事故，促 进企业落实安全生产责任；5、按规定及时将发现的违法和违纪违规线索，移交有关部门 处理，督促企业依法经营和经营管理者廉洁从业；6、督促监察建议或决定的落实，纠正经营管理者行为偏差， 总结推广管理经验，健全管理制度，促进企业规范管理，完善企 业激励约束机制。（八）企业监察机构开展效能监察工作有下列权限：1、要求被检查的经营管理者及其所在部门(单位)

13、报送与效能 监察项目有关文件、资料，对效能监察项目相关情况作出解释和说 明；2、查阅、复制、摘抄与效能监察项目相关的文件、资料，核 实效能监察项目的有关情况；3、经企业主要经营管理者批准，责令被检查的经营管理者停 止损害国有资产、企业利益和职工合法权益的行为；4、建议相关部门暂停涉嫌严重违规违纪人员的职务；5、效能监察人员可以列席与效能监察项目有关的会议；6、效能监察项目涉及本企业以外的其他中央企业的人员的，可 请求相关中央企业协助查询和调查，有关中央企业应当予以协助， 必要时可以提请国资委纪委监察局予以协助。（九）效能监察可以采用下列监察方式1、针对企业经营管理活动的重点、难点，针 对资产管

14、理的风险因素和职工群众反映的热点问题 等,开展单项或者综合事项的效能监察； 2、针对企业业务事项和管理活动的全过程或重 点环节，开展事前、事中、事后或全过程的效能监 察； 3、充分利用企业信息化管理系统开展效能监察 工作。 （十）监察人员1、效能监察机构根据企业章程设置适当的监 察人员。2、效能监察项目检查组人员以监察人员为 主，相关部门派人参与，或者聘请具有专门知识、 技术的人员参加。3、效能监察项目检查组成员应当熟悉效能监察 业务,了解企业管理制度和企业经营管理情况，有 较丰富的工作经验，爱岗敬业，忠于职守，公正廉 明。 第二部分效能监察的内部关系 工作原理及 地位作用一、公司制条件下与其

15、他监督部门的关系二、工作原理及其职能三、效能监察在企业管理中的地位和作用第三部分指导、组织、实施企业效能监察工作一、效能监察的指导二、效能监察工作的组织领导三、如何实施效能监察工作基本流程 确定项目成立项目 检查组制订实施 方案下发监察通 知书组织业务 培训检查三项评价行为查找缺陷确认事实分析原因共商建议总结评审实施准备组织实施拟定监察报告作出监察处理立档归卷跟踪落实（一）选项立项1、确定项目的三种方式：（1）企业负责人直接指定效能监察项目；（2）上级单位统一组织的效能监察项目；（3）监察机构调查分析，研究拟定并报批效 能监察项目。 2、如何选？一是传统方法二是调查分析法2、 选什么？a.针对

16、经营活动的中心工作，针对改革发展 和稳定工作选题立项； b.针对资产基础管理、生产经营和资本运行 三个层面选题立项；c针对风险管理存在的突出问题选题立项.（二） 效能监察实施准备的主要过程是：1、成立效能监察项目检查组，检查组成员以监察人员为主，相 关部门派人参与，或者聘请具有专门知识、技术的人员参加，本人 或者其近亲属与效能监察项目有利害关系，或者有其他关系可能影 响公正监察的，不得作为检查组成员；2、对效能监察项目检查组成员进行相关专业知识及法律法规和 企业相关制度的培训；3、收集整理监察依据，理清监察项目的主要业务流程和关键岗 位权限，找准主要监察点，明确监察目的、要求和方法步骤，制订 实施方案；4、向被检查的经营管理者所在部门(单位)发送效能监察通知， 相关部门(单位)应当提供效能监察必需的工作条件。企业国有产权转让流程图产权转让 方案制定可行性研究内部审议行为审批签订合同结算交割 与付