国际金融组织贷款

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1、国际金融组织贷款 的 借 入第一节国际金融组织贷款概述 第二节国际金融组织贷款程序 第三节借入国际金融组织贷款的核算主讲：郭惠霞第一节国际金融组织贷款概述 n 借用外资是我国利用外资的重要组成部分， 也是促进我国经济发展的重要手段、我国借用的 国外贷款主要有：国际金融组织贷款、外国政府 贷款和国际商业贷款。n 国际金融组织可分为全球性的国际金融组织 和区域性的国际金融组织两种、全球性的国际金 融组织，有国际货币基金组织，世界银行、国际 清算银行等；区域性的国际金融组织，有亚洲开 发银行、泛美开发银行、非洲开发银行、欧洲复 兴开发银行等等，这些国际金融组织的共同特点 是，由许多国家政府参加，并向

2、特定的对象国家 政府提供优惠性的多边信贷n 目前，向我国提供多边贷款的国际金融组织 主要有世界银行、国际农业发展基金组织和亚洲 开发银行 曾经提供过信贷的有国际资币基金组织。 n世界银行n 世界银行是目前世界上最有影响力的国际金融组织之一。 它成立于1945年，当时的正式名称是国际复兴开发银行 (1BRD)，简称世界银行。以后随着国际形势的发展，又相继成 立了国际开发协会(1DA)、国际金融公司(1FC)、多边投资担保 机构(MIGA)和解决投资争端国际中心(1CSID)，从而组成了现 在的“世界银行集团”。n 国际复兴开发银行是在第二次世界大战刚刚结束之后的“ 布雷顿森林”会议上与国际货币基

3、金组织同时成立的一个国际金 融机构-加入国际复兴开发银行的国家首先必须是国际货币基金 组织的成员国。加入国际复兴开发银行的成员国应认缴其股本 ，各成员国股本分担数额的确定反映了其在国际货币基金组织 的份额成员国只缴纳其认缴份额中的一小部分，其余的认缴 额作为“通知即缴的股本”。国际复兴开发银行的大多数借款是 在全球资本市场上以中长期借款方式借入的，它也按市场利率 从各国中央银行和其他政府机构借人资金。国际复兴开发银行 主要向发展中国家提供低于市场利率的中长期贷款，习惯上称 为“世界银行硬贷款”。贷款偿还期为1520年，其贷款利率实 行多样化，既有固定利率，也有浮动利率，并对未支付余额收 取00

4、75的承诺费。n 加入国际复兴开发银行的成员国应认缴 其股本，各成员国股本分担数额的确定反 映了其在国际货币基金组织的份额成员 国只缴纳其认缴份额中的一小部分，其余 的认缴额作为“通知即缴的股本”。国际复兴 开发银行的大多数借款是在全球资本市场 上以中长期借款方式借入的，它也按市场 利率从各国中央银行和其他政府机构借人 资金。国际复兴开发银行主要向发展中国 家提供低于市场利率的中长期贷款，习惯 上称为“世界银行硬贷款”。贷款偿还期为15 20年，其贷款利率实行多样化，既有固 定利率，也有浮动利率，并对未支付余额 收取0075的承诺费。n 国际开发协会成立于1960年，凡是国际复兴 开发银行的成

5、员国都有资格加入国际开发协会。 与国际复兴开发银行不同的是，国际开发协会的 大部分资金由其成员国捐赠。它向不能满足国际 复兴开发银行短期商业贷款条件的较贫困的发展 中国家提供长期的无息贷款，习惯上称为“世界银 行软贷款”。贷款偿还期为3540年。信贷资金不 收取利息，但收取少量的手续费，通常为075 。并对未支付余额收取005的承诺费。虽然 国际开发协会在法律和财务上有别于国际复兴开 发银行，但工作人员是同一套班子，其资助项目 的标准必须同国际复兴开发银行的一致，所以， 习惯上又把国际复兴开发银行和国际开发协会的 贷款统称为世界银行贷款。n 国际金融公司成立于1956年。它是世界银行 集团的一

6、个附属金融机构。它的贷款业务不同于 国际复兴开发银行和国际开发协会。它的目的是 为了促进私营资本的建立和发展，贷款的对象是 成员国的私营企业。而且不需要政府担保。它的 贷款利率一般高于世界银行贷款的利率，贷款偿 还期一般为715年，并根据项目建设期限长短确 定一定的宽限期，贷款的承诺费率为1。除贷款 外，国际金融公司还对发展中国家的私营企业直 接投资或人股。n 多边投资担保机构成立于1988年。它是世界 银行集团中一个非金融机构。它通过向私人外国 投资者提供担保，以使他们免遭重大政治风险造 成的损失；通过向成员国政府提供咨询援助以帮 助发展中国家创造吸引外国投资的环境，从而促 进外国直接投资向

7、发展中国家的转移。n解决投资争端国际中心成立于1966年、它为外国投 资者和东道国之间的投资争端提供调解和仲裁，公 平，合理地解决外国投资者和东道国之间的争端， 帮助促进国际投资。除了从事解决争端活动外，解 决投资争端国际中心还担负着研究、咨询服务以及 仲裁和投资法领域的出版任务。n国际农业发展基金组织n 国际农业发展基金组织是按照世界粮食会议决 议，于1977年设立的一个联合国专门机构，是专门 为发展中国家提供优惠贷款用以发展粮食生产的国 际组织。根据国际农业发展基金组织现行的贷款政 策和标准，贷款条件分为三类：优惠贷款偿还期为 50年，含宽限期10年，每年收取1的服务费；中等 贷款偿还期2

8、0年，含宽限期5年，年利率4；普通 贷款偿还期15一18年，含宽限期3年，年利率8。 目前国际农业发展基金对我国的贷款采取1和4 的年利率交替使用的办法，但其资金有限。 n亚洲开发银行n亚洲开发银行成立于1966年，它是一个政府间区域 性的国际金融组织，目的是促进亚洲及太平洋地区 经济的增长和合作。亚行的基本任务是：n1为本地区发展中成员国的经济发展和社会进步筹 集和提供资金，优先考虑最有利于整个地区经济协 调发展的项目和规划，其中包括地区性的以及一个 成员国的项目和规划，还应特别考虑本地区较小的 或较不发达成员国的需要。n2促进公、私资本对本地区的投资。n3根据本地区成员国的要求，帮助其制定

9、发展和规 划政策，以便更好地利用自身的资源，更好地在经 济上取长补短，并促进其对外贸易，特别是本地区 贸易的发展。n4为拟订、融资和执行发展项目及规划提供技术援 助，包括编制具体的项目建议书。n5在亚行的章程范围内，以亚行认为适当 的方式，同联合国及其附属机构、向本地 区发展基金投资的国际公益组织、其他国 际机构以及各国公、私营实体合作，并向 上述组织机构提供投资和援助的机会。n6开展符合亚行宗旨的其他活动和服务。n亚行的资金来源包括普通资金、亚洲开发 基金、技术援助特别基金和日本特别基金 。普通资金是亚行开展业务的主要资金来 源，它由股本、储备、净收益以及从国际 资本市场的借款构成，用于亚行

10、的硬贷款 业务。n亚行的业务与世行相似，贷款是亚行的主要业务 活动。以贷款条件论，亚行贷款有硬贷款和软贷 款之分。硬贷款的资金来源为亚行的普通资金， 期限为1030年，宽限期27年；利率浮动，每 半年调整一次。软贷款的资金来源是亚洲开发基 金，期限为40年，不收取利息，只收1的手续费 。到目前为止，中国尚未使用过亚行的软贷款。 技术援助特别基金用于提高发展中成员国的人力 资源素质并加强执行机构的建设，日本特别基金 的宗旨是帮助发展中成员国调整经济结构，以适 应整个世界经济环境的变化，以贷款方式论，亚 行贷款可分为项目贷款、规划贷款、行业贷款、 中间金融机构转贷款、综合项目贷款、救灾贷款 、技术

11、援助贷款、无政府担保的私营部门贷款。n亚行贷款的主要领域包括农业和农产品加 工业、能源、开发金融机构、交通运输及 通讯、基础设施和社会发展。亚行对农业 十分重视，农业和农产品加工业是贷款的 主要领域，亚行重点支持水利、林业和渔 业。亚行重视能源工业仅次于农业，主要 的贷款领域是电力、特别是水电的发展。 工业贷款主要用于化工、水泥，机械制品 、采矿和科技开发。交通运输及通信业贷 款，重点支持港口、铁路、公路、电信等 项目。基础设施和社会发展的贷款包括供 排水、环境保护、城市发展、住房、卫生 、教育、人口控制等。n国际货币基金组织n 国际货币基金组织成立于1945年，是与世界 银行同样重要的国际金

12、融组织。它的宗旨是促进 国际货币合作，支持国际贸易的发展和均衡增长 ，稳定国际汇兑以及提供临时性的融资，帮助成 员国调整国际收支的暂时失调。它不向成员国提 供一般的项目贷款，而是在成员国发生国际收支 不平衡时，通过出售特别提款权(英文缩写为SDR ，亦称纸黄金，是国际货币基金组织创设的一种 记账单位和储备资产。它只能用于宫方结算，或 向其他会员国换取可兑换货币，但不能直接用于 贸易和非贸易支付。目前，SDR依据世界5种主要 货币的价格按加权平均法计算确定，其权重分别 为：美元42，马克19，日元15，法国法郎 和英镑各占12。)或其他货币换取成员国货币的 方式向成员国提供资金援助。n世界银行和

13、国际货币基金组织在促进成员 国经济持续增长和发展方面的大目标是共 同的，都是要帮助成员国建立一个有利于 经济稳定和增长的政策和制度环境，但在 实现这个目标方面它们有着不同的作用， 世界银行侧重于长期发展，国际货币基金 侧重于短期的平衡，二者互为补充。这两 个机构一直保持着密切的业务合作和政策 协调，每年联合举行两次会议，工作上互 通情况。第二节国际金融组织贷款程序n 目前由财政部门转贷的国际金融组织贷 款主要是世行和亚行贷款，世行和亚行有 着一套相似的贷款程序。n 世行和亚行在确认贷款申请国有偿还 能力，并确认申请国确实不能以合理条件 从其他来源得到资金后，便原则上同意贷 给该成员国。贷款一般

14、为项目贷款。世行 和亚行贷款程序称为项目周期，大体共分 为六个阶段：n一、项目的选定n 项目的选定，又称项目的鉴定。在这一 阶段，借款国需要确定符合银行投资原则 、有助于借款国实现其发展计划并属于优 先考虑的项目。银行将参与和协助借款国 进行项目的选定，收集和了解项目的基础 资料，确定初步的贷款意向。在我国，与 这一阶段相对应的国内程序就是通常所说 的项目立项阶段，它包括项目概念的最初 提出与项目可行性的初步研究、项目建议 书的酝酿、提出与批准等。而作为银行项 目，则需要把这一程序与银行对于项目选 定的要求结合起来进行。n二、项目的前期准备n 一旦一个项目被编入银行的贷款规划，该项 目便进入了

15、整个项目周期的第二个阶段，即项目 的前期准备阶段。n项目的准备过程，实际上就是通过详细而认真的 研究与分析，将一个项目概念或初步设想进一步 深化为一个具体而完整的项目目标，编写出项目 的可行性研究报告，从而使借款国政府能够确定 是否有必要且有可能实施这个项目，同时也让银 行能够确定是否有必要对该项目进行详细的评估 。项目准备阶段的工作，一般由借款国负责完成 ，银行不直接参与，但它们通过多种方式对借款 国这一阶段的工作提供指导和援助，项目的准备 阶段与项目的选定阶段是紧密相连的，因此对项 目的分析与研究工作实际也是连续不断的。n三、项目评估n 当借款国所进行的可行性研究等项目准 备工作已经很好地完成时，就可以进行项 目评估。项目评估是项目周期中银行第一 次全面和直接参与项目的阶段。项目评占 的目的和任务，就是要对项目前一阶段的 准备工作以及项目本身的各个方面进行全 面细致的审查，并为今后项目的执行和项 目完成时对项目进行评价奠定基础：项目 评估工作，在借款国政府和项目单位的配 合下，由银行的工作人员根据借款人的项 目可行性研究报告对项目的各个方面进行 全面系统的审查，并提出贷款额度、贷款 条件建议、出具书面评估报告，征求借款 人意见后修正。n四、谈判和报执行董事会批准n 在银行工作人员完成并向借款国提供了该项目 的评估报告草