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1、第 1 页 共 6 页资金预算及管理规定第一章 总则、 为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对 公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。、 资金预算编制和监督执行由公司总部管理会计部负责，资金的筹措、分配、使用由公司总部财务会计部负责，财务室办理具体工作。各部门和单位要积极配合管理会计部、财务会计部及财务室工作，按要求保质保量及时报送有关资料。、 本规定所称资金，系指库存现金、 银行存款及随时可变现的有价证券而言。 为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至于随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。 、 本规定适用于整个集团公司。第二
2、章 资金预算规定、 公司总部有关部门及各下属单位，除应于年度经营计划书编订时报送年度资金预算外， 应于每月 25 日前逐月预计次三个月份资金收支资料，编制资金来源运用预计表，报公司总部管理会计部，管理会 计部根据公司年、季度 资金预算进行核查， 签注意见后转财务室以利汇编。 、财务室应于每月 28 日前汇总、编妥次三个月份资金来源运用预计表，按月配合修订，并于次月 10 日前，编妥上月份实际发生与预计比较的资金来源运用比较表，以上两表各一式六份，分别报管理会计部 经理、 财务会计部经理、 财务总监、总经理、董事长，同时留存备查。、 资金收入：（一） 销售收入、各下属单位依据各种销售条件及收款期
3、限，预计可收（兑）现数编列。、（二） 劳务收入、各下属单位收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编第 2 页 共 6 页列。、（三） 退税收入、1、退税部门依据申请退税进度， 预计可退现数编列。 、2、预计核退税虽非实际退现，但因能抵 缴现金支出，得视同退现。、（四） 其他收入、凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、 营业外收入等。其数额在十万元以上者，均应加说明。 、 资金支出：（一） 资本支出、1、土地：公司总务部依据购地支付计划提供的支付预算数编列。、2、房屋：公司总务部依据兴建工程进度， 预计所需支付资金编列。 、3、机器设备、什项设备等：公
4、司总务部依据采购计划和进度， 预计支付资金编列。（二）材料支出、公司总部销售管理部和各下属单位依请购、采购、结汇作业，分 别预计外购商品支付资金编列。（三）薪资、公司总部劳资部和各下属单位依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计支付数编列。、（四）期间费用、1、销售费用：各下属单位依据销售、 营业计划，参照以往月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。、2、管理费用：公司总部会计室和各下属单位参照以往实际数及管理工作计划编列。3、财务费用：公司总部会计室依据财务室资金调度情况，核算利息支付编列。 、（五）其他支出、凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出” ，包括偿还长期(
5、分期)借款、红利等的支付。其数额在 10 万元以上者，均应加以说明。 、 异常说明、各下属单位应按月编制“资金来源运用比较表” ，以了解资金实际运用情况，实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“ 资金差异报告表”列明差异原因，以上两表于次月 6 日前送公司总部财务室汇编。、第 3 页 共 6 页、 资金调度、 公司经营资金由公司总部财务会计部负责筹划，由财务室具体办理筹措调度事务。、 各采购部门（公司总部总务部、销售管理部、各下属单位业务部门）要按月根据管理需要、购销任务编列“月度采购计划”于当月 30 日前送财务室汇总，由财务室编制月度用款安排，经财务会计部经理、 财
6、务总监审核， 报总经理批准。、 财务室要随时掌握银行存款余额，并于次月 5 日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明 细表”呈财务会计部经理、财务总监、总经理、董事 长核阅，作 为经营决策的参考。、第三章 资金管理规定、 年度预算计划下达后，财务总监组织财务会计部、摩托车营销中心、售后服 务中心、汽车贸 易公司、各分公司、零售部商定各营业单 位月度 资金占用额，上报总经理核准后下达。、 各下属单位在业务中要努力加速资金周转，减少不合理的 费用开支，提高资金营运质量和利用率。、 各下属单位月度资金占用额每年进行调整。若月度占用超支， 视情况作如下处理：、 如
7、公司总部主动变动，则相应调整，但 应限定时期；、 如因业务良性扩张，则须作出书面报告， 载明增加额度、原因及必要性、 预计投入产出比、要求期限等，经上级部门签注意见后，报财务 会计部，由其审核，报财务总监批准，同时知达总经理。、 如因经营不良造成超额使用，除必须书面说明原因和提出预防与纠正措施外，公司总部按超额部分的 10%抵扣销售收入，视作罚款。、 各下属单位不得以任何方式自行筹款，严 禁向外单位或公司其他单位以任何方式拆借资金、放贷、提供担保，由此造成的一切后果由该单位负责人承担，同时视情节公司予以追究其行政和经济责任，严重者依法追究法律责任。该单位财会负责人知情不报或协助实施的， 视情节
8、由公司财务会计部予以撤换或给予行政和经济处罚。、 存款管理：、第 4 页 共 6 页公司各下属单位除在当地或公司总部附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在公司财务会计部开设存款帐户，办理各种结算业务，在公司总部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于 80%。50 万元以上的大额款项支付必须向财务会计部做出书面说明，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。 、 各下属单位支付厂商或有关单位购货款项（一般费用开支除外），必 须将汇款单或付款凭据传真回公司总部财务会计部，以备审查留存。若不按此 规定办理，按公司 员工奖惩制度相应条款处理。、 各下属单位财会室必须逐日向公司财务会计部传真呈报
9、其“ 银行存款及现金余额日报表” 。会 计室银行税务会计负责汇总编制集 团公司 “银行存款及现金余额日报表”，逐日向财务室主管、财务会计部经理、 财务总监、总经 理、董事 长呈报。、 资金检查和管理：、公司总部财务室以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下 资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财务会计部经理、财务总监、总经理、董事长编报专题报告。、 定期检查各下属单位的现金库存状况；、 定期检查各下属单位在公司总部结算情况；、 定期检查各下属单位在银行存款和在公司总部存款的对帐工作；、 对各下属单位汇出的 50 万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。、 公司各类单项资金管理审批权
10、限见附表。、第四章 附则、 本制度由财务会计部负责制订、解释并检查 、考核，财务室负责办理日常工作。、 本制度报董事会批准后颁布施行，修改 时 亦同。、 本制度施行后，原有的类似制度自行终 止，与本制度有抵触的规定以本制度为准。、 本制度自颁布之日起施行。第 5 页 共 6 页附表：CW-CK/BD01通达集团公司各类单项资金管理审批权限一览表工 作 事 项 有关部门 财务会计部 相关系统总监 财务总监 总经理 董事长5 万元以下 审核 审核 核准 审 批 固定资产购 置 5 万元以上 审核 审核 核准 审批50 万以下 审核 审核 审批 核准50 万-200 万以下 审核 审核 审核 核准
11、审 批 货款支付200 万以上 审核 审核 审核 核准 审 批 审批10 万以下 审核 审核 审批 核准10 万-50 万 审核 审核 审核 核准 审 批 定金付款50 万以上 审核 审核 审核 核准 审 批 审批100 万以下 审核 审核 审批100 万-300 万以下 审核 审核 核准 审 批 对内300 百万以上 审核 审核 审核 审批担保货款对 外 审核 审核 审 核 审批50 万以下 审核 审批50 万-100 万以下 审核 核准 审 批 下属单位借 款100 万以上 审核 核准 审批1000 元以下 审批 核准1000 元-2000 元以下 审核 审核 审批行政费2000 元以上
12、审核 审核 审核 核准 审 批 400 元以下 审核 审核 审批 核准总部业务招待费 400 元以上 审核 审核 审核 核准 审 批 3000 元以下 审核 审核 审批 核准3000 元-1 万元以下 审核 审核 审核 核准 审 批 差旅费1 万元以上 审核 审核 审核 核准 审 批 审批5000 元以下 审批 核准5000 元-1 万元以下 审核 审核 审批 核准报纸杂志、POP 广告等 1 万元以上审核 审核 审核 核准 审 批 2 万元以下 审批 核准2 万元-10 万元以下 审核 审核 审批 核准10 万元-30 万元以下 审核 审核 审核 核准 审 批 电视广告30 万元以上 审核
13、审核 审核 核准 审 批 审批3000 元以下 审批 核准3000 元-5000 元以下 审核 审核 审批 核准广告促销费用电台广播5000 元以上 审核 审核 审核 核准 审 批 5000 元以下 审核 审核 审核 核准 审 批 削价处理商品损失 5000 元以上 审核 审核 审核 核准 审批800 元以上-1 万元以下 审核 审核 审核 核准 审 批 医药费开 支 1 万元以上 审核 审核 审核 核准 审批第 6 页 共 6 页工 伤 审核 审核 审核 核准 审 批 对外捐款赞助 审核 核准 审批对外单位或私人借款 审核 核准 审批说明：、 上表所指“ 以下”均含本数。、 以上单项资金使用
14、系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20% 以上的由董事长批准。、 审批权限分三类：1. 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2. 审批：指有关领导经参考“审核” 的意见后进行批准。、3. 核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。、 审批顺序：、先下级，后上级；先定性审批，后集中 标准；先经业务线、行政 线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。、
