贴现基本概念

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1、贴 现 人 基 本 概 念贴 现 ： 指 银 行 承 兑 汇 票 的 持 票 人 在 汇 票 到 期 日 前 ， 为 了 取 得 资 金 ， 贴 付 一 定 利 息 将票 据 权 利 转 让 给 银 行 的 票 据 行 为 ， 是 持 票 人 向 银 行 融 通 资 金 的 一 种 方 式 。申 请 人 必 须 具 备 的 条 件(1) 在 贴 现 行 开 立 存 款 帐 户 的 企 业 法 人 或 其 他 经 济 组 织 ； (2) 与 出 票 人 或 直 接 前 手 之 间 有 真 实 的 商 品 交 易 关 系 ； (3) 能 够 提 供 与 其 直 接 前 手 之 间 的 增 值 税

2、发 票 (按 规 定 不 能 出 具 增 值 税发 票 的 除 外 )和 商 品 发 运 单 据 复 印 件 。申 请 人 需 提 供 的 资 料持 票 人 办 理 汇 票 贴 现 业 务 时 ， 需 填 写 商 业 汇 票 贴 现 申 请 书 ， 加 盖公 章 和 法 人 代 表 人 章 (或 授 权 代 理 人 贴 现章 )后 提 交 开 户 行 ， 并 提 供 以 下 资 料 ： (1) 未 到 期 且 要 式 完 整 的 银 行 承 兑 汇 票 ； (2) 贴 现 申 请 人 的 企 业 法 人 营 业 执 照 或 营 业 执 照 复 印 件 ； (3) 持 票 人 与 出 票 人 或

3、 其 直 接 前 手 之 间 的 增 值 税 发 票 (对 因 中 华 人 民共 和 国 增 值 税 暂 行 条 例 所 列 不 得 出 具 增 值 税 发 票 的 商 品 交 易 ， 无 增 值 税 发票 作 附 件 的 ， 可 由 申 请 人 提 交 足 以 证 明 其 具 有 真 实 商 品 交 易 关 系 的 其 他 书 面材 料 )和 商 品 发 运 单 据 复 印 件 ； (4) 贴 现 银 行 认 为 需 要 提 供 的 其 他 资 料 。 期 限贴 现 的 期 限 从 其 贴 现 之 日 起 至 汇 票 到 期 日 止 ， 期 限 最 长 不 超 过 6 个 月 。实 付 贴

4、现 金 额 按 票 面 金 额 扣 除 贴 现 日 至 汇 票 到 期 前 一 日 的 利 息 计 算 。 利 率贴 现 利 率 按 人 民 银 行 规 定 执 行 。 按 商 业 银 行 同 档 次 流 动 资 金 贷 款 利 率下 浮 3 个 百 分 点 执 行 。 回 购票 据 贴 现 回 购 业 务 ： 是 指 当 卖 方 企 业 （ 持 票 人 ） 临 时 资 金 短 缺 时 ， 持 未到 期 票 据 来 我 行 办 理 贴 现 业 务 ， 票 据 贴 现 后 至 到 期 日 前 ， 当 客 户 资 金 充 足时 可 按 与 银 行 约 定 归 还 票 面 金 额 ， 赎 回 票 据

5、 。 企 业 贴 现 回 购 分 为 定 期 回 购 和不 定 期 回 购 。 适 用 对 象生 产 或 经 营 规 模 较 大 ， 产 品 或 企 业 经 营 服 务 有 较 大 的 市 场 需 求 ， 存 在季 节 性 供 需 不 平 衡 或 其 他 业 务 而 产 贴 现生 的 不 定 期 票 据 或 资 金 结 算 的 各 类 企 业 。办 理 程 序1、 持 票 企 业 提 供 票 据 原 件 由 银 行 代 为 查 询 ， 确 定 真 实 性 ； 2、 持 票 企 业 填 写 贴 现 申 请 书 、 贴 现 凭 证 ； 3、 持 票 企 业 提 供 与 交 易 相 关 的 合 同

6、、 交 易 发 票 ； 4、 商 业 承 兑 汇 票 贴 现 前 由 银 行 对 出 票 企 业 进 行 授 信 审 查 ； 5、 银 行 审 核 票 据 及 资 料 ； 6、 银 行 计 收 利 息 ， 发 放 贴 现 款 。 7、 按 协 议 约 定 日 ， 企 业 归 还 票 据 款 ， 银 行 向 企 业 归 还 票 据 并 退 还 未 使用 资 金 利 息 。 计 算 方 法汇 票 面 值 -汇 票 面 值 *贴 现 率 *（ 汇 票 到 期 日 -贴 现 日 ） /360 假 设 你 有 一 张 100 万 的 汇 票 ， 今 天 是 6 月 5 日 ， 汇 票 到 期 日 是 8 月 20日 ， 则 你 贴 现 后 得 到 的 金 额 如 下 ： 100-100*3.24%*76/360=99.316 万 有 的 银 行 按 月 率 计 算 ， 则 ： 100-100*3.24%*3/12=99.19 万