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1、国际结算讲义第一章 国际结算概述一国际结算的基本概念（一）国际结算的概念国际结算就是国家与国家之间债权债务的清 算，是资金自一个国家转移至另一国家的行为。（二）国际结算产生的原因1贸易2对外投资和借贷资金的转移3政府间的资金收付4国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款 、继承遗产、出国留学所支付的学费等。二国际结算的发展过程1从现金结算发展到非现金结算2从货物的买卖发展到单据的买卖3从买卖双方直接结算发展到买卖双方通过银行 结算4从简单的贸易条件发展到交货与付款相结合的 比较完善的贸易条件三国际结算的基本条件1货币条件2时间条件3支付条件4外汇管制5代表货物所有权的单据四当前国际贸易结算的特点1国
2、际结算朝着电子化、网络化的方向发展2国际结算与国际信贷相结合3结算中货币分散4在结算中要考虑货币的时间价值，讲究效率。第二章 国际结算中所使用的信用工具流通票据一流通票据概述（一）票据的概念票据是一种可转让的权利凭证。转让分为过户转让 和流通转让。1过户转让：必须通知原债务人，否则转让对原 债务人无约束力，原债务人可不承认这项转让，而坚持对 原债权人负责；转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人 ，因此受让人的权利不可能超过其转让人。2流通转让：转让人只要在凭证上签字背书并交 付给受让人，或者将来人抬头的凭证不经过背书直接交付 给受让人，根本不需要对债务人发出通知，债务人不能因 不了解这项转让而对
3、抗受让人；受让人完全可以获得超过 转让人的权利，尤其是转让人权利存在缺陷，而受让人属 于正当持有人时，后者的权利可以不受前者权利缺陷的约 束。（二）流通票据具备的条件1以支付一定金额的货币为目的。2权利可以转让。3转让无需通知债务人。4受让人可以获得完整的权利。 二流通票据的性质 1流通性：它是流通票据最为重要的性质，作为一种特 殊的权利财产，票据上的权利得以背书，交付流通并且不需要通知 原债务人。2无因性：票据权利的发生，不论有无原因或是否合法 ，都不影响票据的效力。3要式性：票据的内容与行为应当符合有关票据法的规 定，否则票据无效。4.提示性：票据的债权人请求债务人履行票据义务时，必 须向
4、付款人提示票据，始得请求付给票款。5.返还性：票据的持票人领到票款时，应将签收的票据交 还付款人。见案例1三票据的作用1支付作用2信用工具3流通作用 四流通票据的当事人，以及他们的权利与义务 （一）基本当事人1出票人（drawer）。是指签发汇票或支票 的当事人。出票人对票据承担保证兑付之责，即出票人以 其自身信用向持票人保证票据将由付款人承兑和付款，如 果付款人退票，则由出票人本人负责支付票款。2付款人（drawee）。即接受票据提示之人 。付款人是由出票人指定的，但他可以拒绝按这项指令行 事，从而构成退票行为。3收款人（payee）。票据上记明有权收款或 有权指定他人收款的当事人。 （二）
5、其他当事人1承兑人（acceptor）。如果远期汇票的付款人在汇票上签字 表示同意按照出票人的指示在约定时间对收款人或其指定人或执票来人支 付一定金额的货币，他就是作出了“承兑”，因而成为一个承兑人。付款人可以拒绝承兑，但是只要他作出了承兑，就要在法律上受 该项承兑的约束，承兑人对汇票承担主要的、第一位的付款责任。即使汇 票本身是不合格的，但一经付款人承兑，就相当于承认汇票的有效性，事 后不能再以此为由否认票据的有效性。2背书人（endorser or indorser）。是指在票据背面签字并 将票据交付给他人以转让票据权利的原票据收款人或被背书人及持有票据 的人。背书人的签字，他将承担保证付
6、款人兑付票据的连带责任。3被背书人（endorsee or indorsee）。是指转让票据权利的 背书中记名的受让人。他是债权人，也是票据的持有人，一旦他继续转让该票据，他同 样承担背书人的责任。4持票人（holder）。是指占有票据的当事人。 持票人一般是下列三种当事人：（1）收款人；（2）被背书人；（3）执票来人（bearer ）。持票人的权利有三个方面：（1）向付款人请求付款及承兑的权利；（2）在遭到退票时向背书人及出票人追索的权利；（3）如果票据不禁止转让，那么持票人拥有转让票据的 权利。5保证人（guarantor）。是对汇票债务人的债务做 担保的当事人，按常规应有非票据债务人担任
7、。保证人承担与被保证人同样的责任。第三章 汇票、本票、支票 第一节 汇票 （一）汇票的概念汇票是指由一人向另一人签发的，要求即期、定期或者在可以确 定的将来的时间，向某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件书面 命令。(A bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or a
8、t a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person,or to bearer. )（二）汇票的要式1“汇票（exchange）”字样。日内瓦统一汇票法公约规定 汇票应明确表明“汇票”字样；英国票据法对此不做规定。2无条件书面支付命令（unconditional order in writing）。（1）书面形式。汇票必须是书面的，若为手写而成，不能用铅笔写 ，容易被涂改变造。（2）支付命令。汇票是付款命令，其措词应使用祈使句。例如 “pay t
9、o the order of ”；不能使用商量或请求的语气，如“would you please pay to the order of ”。（3）无条件性。汇票所传达的付款命令不能以其他 行为或事件作为先决条件，即出票人不能在汇票中加列附加条 件。如“pay to the order of A the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”(若货与合同相符则 支付A1000英镑整)；如“ pay A USD 100 out o
10、f the sales profits of cotton sweaters”(从棉制汗衫销售利润中支付 A100美元)。或者记明“pay A USD 100 from NO.2 ACCOUNT”(从第2号帐户支付A100美元)。如“drawn under L/C NO.123 datedissued by bank of CHINA ,SHANGHAI”(根据中国银行上海分行某年某月 某日开立的第123号信用证开立)，此条款不是对付款行为设置 先决条件，因此不影响汇票无条件付款命令的基本性质。3付款人（drawee）。通常付款人名称旁都注明详 细的地址。若有两个以上付款人则应该表明“A an
11、d B”,而不 是（A or B）。4出票人签字（drawers signature）。出票人 签字是一份有效汇票不可缺少的项目，只有经过出票人有效签 字，或者经过其代理人的授权签字，汇票才正式生效，出票人 才对汇票承担责任。5出票日期与地点（date and place of issue） 。出票日期的作用：（1）确定出票人的行为能力；（2）确定出票后定期付款汇票的到期日；（3）确定汇票的有效期。出票地点的作用：汇票的有效性以出票地法律为依据 ，只要在出票地有效的汇票在其他国家亦有效，相反若出票地 法律判定无效，那么在其他国家亦不会被认可。6付款地点（place of payment）。 7
12、付款期限（tenor）。（1）即期付款。如“at sight(见票时)”、“on demand(在被要求时 )”、“upon presentation(在提示时)”。（2）远期付款。出票后定期。付款到期日为出票日后的一个确定日期，如“30 days after date(出票日后30天)”或者“one month after date(出票日后一个月 )”。见票后定期。即付款人第一次见票后的一个确定日期作为付款到期日， 例如“90days after sight(见票后90天)”。确定日期。在将来某个确定日期付款。特定事件后定期。贸易实务中，常常以提单签发作为特定事件来确定到 期日。到期日的计
13、算：算尾不算头。即起算日不包括在内，而最后一天是付款到期日。月为日历月。以月计算的不考虑每月的具体天数。先算整月，后算半月，半月以15天计算。节假日顺延。8汇票金额（amount）。 9收款人（payee）。汇票的收款人通常称为抬 头。（1）限制性抬头（restrictive order）。规定只许收款人 本人收款，其他人持票要求付款时付款人可拒付，出票人不受这 些人的追索。如：pay A only（仅对A支付）。pay A not transferable(付A不得转让)。在票面上注明“not transferable”(不得转让).（2）指示性抬头（demonstrative order）
14、.pay to the order of A(付A的指定人)。pay A or order(付A或指定人)。pay A(付A)。（3）执票来人抬头（payable to bearer）。pay bearer(付执票来人)。pay A or bearer(付A或执票来人)。见汇票和例题二汇票的行为 1出票（issue）是指形式完整的票据从出票人到收款人的第一次支付。（1）出票人按汇票的必要项目开立汇票并签字。（2）将汇票交付给收款人或执票来人。2背书（endorsement/indorsement）持票人在票据背面签字交付给受让人以实现票据权利转让的行为，使 被背书人成为票据的持票人。进行背书应
15、注意以下：（1）背书通常写在汇票的背面，并由背书人本人或其授权代理人签字。（2）背书转让的应该是汇票的全部金额。（3）若汇票是签发给两个或数个收款人，或者已经背书给两个或数个被 背书人，那么在进一步转让该汇票时，全体收款人都必须签字，除非其中有 人被授权代表其余当事人。背书的种类：（1）空白背书（blank endorsement）。又称无记名背书，只有背书人签字，不记明被背书人。（2）记名背书（special endorsement）。又称完全背书，不仅有背书人签字，而且也注明了付给被背 书人的指定人。Pay to the order of Citi Bank ,New York (被背书人
16、)Bank of china, Shanghai Branch(背书人)（3）限制性背书（restrictive endorsement）禁止汇票继续流通的背书，或者是指授权被背书人按既定指 示处理汇票而非转让汇票所有权的背书。Pay A only.Pay A for the account of XPay A or order for collection.3提示（presentation）持票人向付款人出示汇票要求其承兑或付款的行为。远期汇票需作两次提示：一是提示承兑；二是提示付款。提示必须符合一定的条件：（1）提示必须在规定时限内办理。（2）提示必须在营业时间内进行，付款人没有义务在非营业 时间内接受提示。（3）必须在汇票载明付款地点向付款人提示，若未载明付款 地点，则为付款人名称旁的地址。4承兑（acceptance
