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1、第三章 汇付（remittance ）1本章重点：o汇付的当事人o汇付的种类o银行间头寸划拨2汇付方式概述 (REMITTANCE)汇付方式定义银行接受客户的委托，使用适当的支付凭证，通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给国外收款人的一种结算方式。分类标准 汇出行汇入行收款人3汇付的当事人o汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商o收款人(beneficiary):国际贸易中即出口 商o汇出行(remitting bank):办理汇出汇款 业务o汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇 入汇款业务4汇款人汇出行汇入行收款人(2)委托(3)指示(4)解付(1)贸易合同汇付业务
2、流程进口商出口商进口地银行出口地银行56汇付结算方式的特点o1、风险较大：商业信用o2、属于顺汇的范畴o顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同o逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反o3、资金负担不平衡o4、结算简单、迅速，费用低6贸易汇款、什么是汇出汇款？ 、什么是汇入汇款？ 、汇款的种类 、汇款头寸的偿付5、汇款的退汇6、汇款方式的适用情况7、汇款在国际贸易中的应用7一、什么是汇出汇款？o汇出汇款（outward remittance）即银行接 受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或 代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务 。 o国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商89o汇出
3、汇款申请书：收款人名称、地址、国别、 开户行名称、账号；汇款货币、金额；使用的 汇款方式（电汇、信汇或票汇）；汇款用途； 汇款人的名称、地址等等。o办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定， 提交外汇管理办法要求的有效凭证，例如有关 批汇文件、国际收支申报表（如需）、贸易进 口付汇核销单（如需）10二、什么是汇入汇款？o汇入汇款（inward remittance）即国 外银行接受客户委托，将款项汇入国内银 行并指示其将该笔款项解付给收款人的结 算方式。 o汇入汇款的主动方：国外进口商1112三、汇款类型o电汇（telegraphic transfer, T/T )o信汇（mail transf
4、er, M/T )o票汇（remittance by a bankers demand draft, D/D )13电 汇 （telegraphic transfer, T/T )o根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报 或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定 货币金额给收款人的汇款方式。o汇款申请书式样14中国建设银行汇出汇款申请书CHINA CONSTRUCTION BANKAPPLICATION FOR REMITTANCE年 月 日 （建设银行盖章） 电汇T/T 信汇M/T 票汇 D/D汇款人附言： REMARKS 汇款人名称、地址或账号 NAME OF REMITTER收款人地址、
5、账号 ADDRESS OF BENEFICIARY收款人 NAME OF BENEFICIARY汇出金额 AMOUNT15 T/T TEXT 译文 电汇电传稿 TEST TT/NO. X PAY USD 密押 电汇号付 XXX TO XXX 美元给 MESSAGE XXXXX 附言 COVER 头寸 1 CREDITED YOUR A/C 已贷记你在我行帐 WITH US 2 DEBIT OUR A/C WITH 请借记我在你行帐 YOU 3 A/C NO. 1/90 CREDITED 协定已按约定贷记 4 CABLE THROUGH 通过第三家拨（纽约大通） CHAMANBANK N.Y.
6、汇出行给汇入行的电报内容16电汇（telegraphic transfer, T/T )o电汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1 填电汇申请 书、交款付费2 汇款回执3 加押电传、电报或 SWIFT电汇委托4 电汇通知书6 付款7 付讫通知5 收款 人收据17电汇特点o优点：收款速度快、安全可靠o缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办 理电汇，费用已大大降低），银行不能占用 电汇资金o适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目18信汇（mail transfer, M/T )o应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇 委托书（mail transfer advice)或支付委 托书（payment or
7、der)指示汇入行支付一 定货币金额给收款人的汇款方式。o特点：n优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金n缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇n现在已较少使用19信汇（mail transfer, M/T )o信汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1 填信汇申请 书、交款付费2 汇款回执3 邮寄信汇委托书或 支付委托书4 信汇通知 书6 付款7 付讫通知5 收款 人收据20中国银行广州分行（汇款委托书）BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH 下列汇款，请即照解。如有费用请 日期 内扣。 Guangzhou 我已贷记你行账户。 Please advise and effect
8、the following Payment less your charges if any.In Cover,we have CREDITED your A/C with US.大写金额 Amount in words: 汇款人 附言 By order of Message中国银行广州分行 汇款人 For BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH此致 To金额Amount收款人To be paid toNo. of Mail transfer 信汇号码21票 汇 （remittance by a bankers demand draft, D/D )o应汇款人的申请，汇
9、出行开立以汇入行为付 款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自 寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行 凭票取款的汇款方式。22票汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1 填电汇申请 书、交款付费2 开立并交 付汇票3 SWIFT通知大额票汇5 付款6 付讫通知4 提示 汇票3 自寄或自带汇票交收款人23中心汇票o中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行 为付款行的银行即期汇票。如：中国银行开 出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英 镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇 票，以东京中行为付款行等等。o中心汇票的优点：可以减轻银行间汇款委托 与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便地通过 往来银行托收。24票汇特
10、点o优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活 方便，银行可短期占用资金o缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠25- 方式 利 弊 速度 安全，汇款人可充 银行不能占 最快 分利用资金，减少 用资金，成 利息损失 本较高 银行可占用客户 速度较慢 资金 有可能在邮 比慢 寄中丢失 客户自行取款，背 可能丢失， 最慢 书后可转让汇票，被窃，但成 本较低 三种汇款方式比较表26四、汇款头寸的偿付 （reimbursement of remittance cover)o汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银 行间划拨与偿付，俗称拨头寸。o“头寸” （position）的含义就是款项的意思，是金融界
11、及商业界的流行用语 。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项 ，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项， 就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称 为”调头寸”。 27汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行汇出行汇入行1、汇入行在汇出行开有 存款账户：In cover, we have credited the sum to your account with us. 2、汇出行在汇入行开 有存款账户: In cover, please debit the sum to our account with you. 或是：In cover, you are authorized to
12、 debit the sum to our account with you.一、账户行直接入账型1、直接贷记头寸2、付讫通知1、授权借记头寸2、付讫通知28汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付 ：In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit the sum to your a/c with them.二、碰头行转账拨付型1、汇款委托，说明头寸偿付办法5、付讫通知碰头行2、拨付授权3、借记报单4、贷记报单29汇款头寸偿付的转账方法2、通过汇出行和汇入行各自的账户行
13、转账拨付：In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the proceeds to your account with the bank of B, New York.汇出行汇出行的账 户行汇入行的 账户行汇入行汇款委托、说明头寸偿付办法拨付授权借记报单拨付授权借记报单 贷记报单付讫通知30五、汇款的退汇o退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该 笔汇款的行为。 、收款人退汇：收款人汇入行电汇、信汇 ：通知银行拒 收汇款人票汇：将 汇票退回汇 款人汇出行退回汇票、 办理退汇通知退汇退汇31、汇款人退汇流程：n如果汇入行未解付：退回头寸n如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇汇款人汇出行汇入行1 电汇、信汇：凭 汇款回执要求退汇2 通知停止 解付，撤销 汇款3 退回头寸或 通知已解付1 票汇：退回 汇票要求退汇32六、汇款方式的适用情况、汇款方式的特点：o优点：n与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、 费用低廉的特点；n电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢 得收款人信任；n票汇的
