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1、会计电算化实验指导青岛职业技术学院经济管理学院试验项目试验项目试验要求根据实验资料建立账套完成实验中给的业务资料完成记账制作资产负债表、以及利润表实验操作流程实验操作流程第一步：建立帐套第一步：建立帐套增加帐套增加帐套定义会计主管定义会计主管定义科目代码长度定义科目代码长度第二步：初始建账第二步：初始建账定义操作员定义操作员定义账户定义账户1.1.增添增添/ /修改账户修改账户2.2.设置辅助核算设置辅助核算录入科目余额录入科目余额试算平衡试算平衡完成建账完成建账第三步：凭证设置第三步：凭证设置重新设定凭证重新设定凭证定义凭证定义凭证定义转帐凭证定义转帐凭证第四步：凭证处理第四步：凭证处理录入
2、凭证录入凭证1.1.基本内容录入基本内容录入2.2.辅助项目录入辅助项目录入凭证修改凭证修改审核凭证审核凭证凭证记账凭证记账第五步：期末业务第五步：期末业务期末业务调整期末业务调整1.1.定义转账凭证定义转账凭证2.2.生成转账凭证生成转账凭证3.3.审核生成的凭证审核生成的凭证4.4.再次记账再次记账银行对帐银行对帐1.1.录入银行对账单录入银行对账单2.2.执行银行对账执行银行对账制作报表制作报表实验步骤 建立账套账套维护账套初始化日常业务操作查询汇总期末业务处理 报表制作结束放映结束放映建立账套启动系统管理模块【增加账套】返回返回返回返回增加帐套单击账套维护 下的“增加账套 ”，输入相关
3、信息 ，如图右上图所 示。单击“增加”按钮 ，出现账务初始 设置窗口，如图 右下图所示。单击“确定”按钮 即可完成建账。返回返回账套维护删除账套修改账套数据备份数据恢复返回返回删除账套删除账套是将不需要的账套删除。操作步骤 为：选中需删除的账套名，点击“删除账套”按 钮即可 【注意】删除账套是一定要谨慎。删除账套 后，财务系统中的所有数据以及报表将全部丢 失，不能恢复。 返回返回修改账套单击“修改 账套”按钮 ，可以修改 账套名、建 账日期、会 计年度，修 改后单击确 认即可。如 右图所示。 返回返回数据备份建立备份数据存放的文件夹 。例如：需将备份的数据放 置在“D:备份”文件夹中，应 在D
4、盘上建立文件夹“备份”。在数据维护菜单下执行“ 数据备份”菜单项，即可得到 如图右图所示的窗口。选择需要备份的账套、会计 年度和月份，输入并选择数 据备份的目录和文件类型， 选定需要备份的数据内容， 点击“开始备份”按钮即可。 返回返回数据恢复【操作步骤】在数据维护菜单下 执行“数据恢复”菜单项 ，即可得到如图右图所 示的窗口。选择需要恢复的账套、 会计年度和月份，输入 并选择数据恢复的目录 和文件类型，点击“开 始恢复”按钮即可。说明说明返回返回【说明】数据备份是一项分厂重要的工作，它能有效的防止数 据因意外丢失而造成的重大损失。应在每个月末凭证 记账以后进行。数据备份的月份不能晚于所选账套
5、的当前月份，不得 早于建账月份。数据备份是虚备份出“00”月份的数据，此月份存放的 是账户年初余额。数据恢复所选的文件类型必须和备份的文件类型一致 ，否则，数据无法恢复。数据恢复的类型有三种方式：完全恢复、部分恢复和 选择恢复。完全恢复：全面恢复账务系统中的选定时 段的数据，它将会冲销掉恢复日期以后的数据；部分 恢复：仅恢复当前月操作的内容；选择恢复：可以恢 复所选定项目的数据，其他数据不恢复。返回返回账套初始化账务系统的运行权限管理账户设置币种设置辅助核算维护余额输入完成建账账户余额查询返回返回账务系统的运行从桌面或程序组里执行“会和财务管理”程序，选择 相应的账套，如：“01 青岛信息产业
6、公司”；点击“确定”按钮，选择操作员对话框；选择操作员（第一次使用一般为会计主管），输入 口令及会计操作时间，点击“确定”按钮进入会和财 务管理系统界面。【流程图如下】返回返回返回返回权限管理电算化的权限管理是电算主管或拥有“人 员维护”权限的操作人员对会计岗位的定义 ，也就是对会计人员的分工管理。 主要内容包括：人员的增加、删除、权限 的修改，以及口令设置等功能。【操作步骤】在【系统管理】中点击“权 限管理”进入人员维护及权限管理。 返回返回返回返回账户设置账户管理能够反映会计核算工作的整体情况 ，其功能包括：建立账户、查询辅助核算的基 本信息、科目余额录入及查询、账户平衡检查 、账户余额表
7、等账表的打印、会计核算期间的 账户维护等工作。建立一套合理的账对整个软 件的良好运行是非常重要的。主要的操作有： 增加账户修改账户 删除账户 批量增加返回返回点击点击“ “增加账户增加账户” ”返回返回根据账户性质调整余额方向根据账户性质调整余额方向根据账户性质选择往来项目根据账户性质选择往来项目账户设置时注意：数量、辅 助等项的选择修改账户在新增科目或使用科目 时发现定义的科目有误 ，可以修改。修改的方 法为：选中需修改的科 目，再选择菜单“建立账 户”中的“修改账户”，或 者是在要修改的科目上 直接点鼠标右键，进入 此账户信息设置窗口。 根据此账户状态是否入 账，将修改账户分为两 种情况：
8、修改未入账账 户和修改已入账账户。返回返回说明说明修改账户说明第一种：未入账账户 若需要修改的科目为最末级明细科目，则它的 所有内容都可以修改；若此科目有下级明细科 目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。第二种：已入账账户 对于已经入账的账户，只能修改其科目名称、 科目性质、科目特性、数量核算项、以及往来 清算和外币期末汇兑损益标志。 【注意】科目修改后，需要执行“账户维护”下的 “刷新”功能才能立即查看到修改后的内容，否则 需要再次进入账户管理时才能看到修改后结果 。 返回返回删除账户首先选中要删除的科 目，然后执行菜单建 立账户中的“删除账 户”项，在“提示”对话框 中点击“是”即可删除
9、账 户。 返回返回币种设置选择菜单“建立账 户”中的“币种设置” ，进入后选择菜单“ 编辑”中的“增加”项 来增加外币种类。 此时，系统提示输 入币符、币名、汇 率标志、折算方式 ，您需要根据本单 位的实际情况进行 设定。如右图。 返回返回辅助核算维护第一种情况是往来账户：应收账款、应付账款、预收账款、 预付账款、其他应收款、其他应付款等，这类账户的明细科 目如果较少，可以直接增加明细科目；但如果明细较多，可 以通过辅助的方式对此科目的明细单独进行核算；第二种情况是产品需核算数量的账户：如产成品、原材料、 产品销售收入等； 对于以上两种情况，只要选择科目设置窗口中的“往来 清算”标志，即可使用
10、“辅助管理”模块中的“往来管理”。第三种是按部门进行核算的账户：如销售收入、销售成本、 管理费用、销售费用等科目是对部门或科室来进行明细核算 ，可以将这些科目加上“分部门核算”标志，即在账务处理时 ，明细核算到每一部门。并且可以使用财务软件中的“部门 管理”直接提取部门费用明细、部门收支分析等，进行部门 核算。辅助核算设置在【账户 建立】窗口 中，点击菜 单“辅助核算 维护”，即可 设置辅助项 目。 点击“增加 辅助核算” 和“增加明 细”按钮试 试。 添加辅助核算项目按钮修改辅助核算项目按钮项目明细列表添加新的辅助核算项目录入您需 要新增的 辅助核算 项目的名 称，如果 此辅助项 目核算数
11、量，在“是 否核算数 量”后的方 框内点“” 。 添加辅助核算项目明细选中需要增加 辅助明细的项目 ，如原材料，然 后点窗口右侧的 “增加明细”按钮 ，输入辅助明细 内容。如果在增 加辅助项目时选 择了数量，需要 输入该明细项目 的计量单位。 余额输入 账户设置 完成后， 需要录入 各账户的 发生数和 余额。选 择“账户管 理”中的“余 额输入”， 进入余额 输入界面 ，屏幕如 右图所示 。 返回返回余额输入（注意事项）账户类型是指总账科目，明细科目，以及带有辅助核 算的明细科目等。l明细不带辅助：屏幕用白色显示。指此科目是不带辅助核算项目的末级 明细科目，此类科目可以直接在余额输入窗口输入其
12、账户发生金额；l非明细科目：屏幕用浅绿色显示。表示此账户不带辅助核算项目，但是 下设了明细科目，这类科目不需要输入账户金额，它会根据所输入的下 级科目的发生数自动汇总求和；l明细带辅助：屏幕显示为天蓝色。是指设置了部门核算或者客户核算的 辅助核算项目的明细科目。其发生金额不能直接输入，计算机会通过其 下设的辅助明细项目的发生金额自动求和，汇总出此科目的发生数。余额录入完毕，要执行【检查汇总】按钮方可。带外币、数量核算的科目：如果科目需要录入数量， 只要在此窗口上方“输入数量”前的方框中点上“”，余额 录入窗口会弹出录入数量的字段，此时，可以拖动屏 幕底端的滚动条向左、向右查询录入。 返回返回完
13、成建账完成建账主要分为两个步骤。平衡检查：所有的账户需要满足以下三个平衡条件才能正 确完成建账：账户金额的自身平衡关系；账户金额逐级向 上汇总平衡关系；总账科目金额借贷累计平衡关系。 完成建账：当所有账户平衡检查通过后，可以完成建账。 选择菜单中的“完成建账”项，屏幕显示“满足平衡关系”的 信息，点“确定”按钮后，如下图所示。 返回返回说明说明完成建账说明注意完成建账前，必须备份账套数据。完成建账后，“账户管理”模块的菜单条也随之 发生了改变。账户完成建账前、后的菜单条比 较显示如图下图所示。 完成建账前完成建账后返回返回账户余额查询 余额查询l完成建账后，可以通过“账户管理”模块中的“查询”
14、来查询账 户金额情况。“查询”窗口中的显示格式同“余额输入”相同， 但是不能修改其任何内容。总账平衡表（图例）l总账平衡表是反映整个账务数据平衡关系的汇总表。账户余额表（图例）l选择菜单“账户余额表”可以按照不同的方式查询或打印各种 账户数据。科目代码表（图例）l选择打印菜单中的“科目代码表”和“往来科目代码表”项 ，可以将账户中设置的所有科目的代码、名称、借贷方向信 息打印出来，作为财务资料进行存档。返回返回总账平衡表（图例）返回返回账户余额表（图例）返回返回科目代码表（图例）返回返回日常业务操作凭证管理模块介绍凭证的定义凭证录入 （凭证样张）凭证修改凭证删除与凭证重排凭证审核凭证记账凭证特
15、别处理 凭证查询返回返回凭证样张凭证管理模块介绍凭证管理是 账务系统中使 用频率最高的 一个模块。 进入账套后 ，用鼠标点击 【基本账务】 中的“凭证管理” ，就进入凭证 管理主界面。 如右图。 返回返回模块菜单模块菜单凭证管理模块菜单 在凭证管理模块中包括有：凭证操作、凭证编辑 、快速凭证和凭证浏览等功能。各功能模块的菜单 如下图所示。 返回返回上一张上一张凭证的定义凭证的定义主要包括如下几种设置：凭证限制定义凭证的重新设置自动转账凭证自动转账万能转账（此部分仅作介绍）返回返回凭证限制定义如果用户设置的凭证类型不是记账一种，为了避 免录入过程中对凭证类型的操作错误，可以对凭 证进行定义。当凭
16、证类型选择错误时，系统会给 出提示。选择菜单“凭证操作”下的“凭证定义”，并点击窗口 中的“增加”按钮。在“凭证类型”项选择相应的凭证 类型，“科目”处选择相关的科目名称，“限制条件” 是对前面“科目”的限定条件，可根据需要进行选 择。例如：制做收款凭证时，借方必有现金和银行存 款科目，可以分别定义。完成后点“保存”按钮。 返回返回凭证的重新设置本功能用于在完成建账后发 现定义的凭证种类错误时使用 ；但必须保证还没有开始制作 凭证。否则，本功能不能使用 。 选择菜单“凭证操作”下的“重 设凭证种类”，可以对凭证的 类型重新定义。返回返回自动转账凭证账务中，每月末或者等到年末需要将损益类科目结转到 本年利润中，或者其他科目需要进行结转。系统根据用 户的设定，能够自动将这些科目的余额进行结转。例如：第44笔业务，结转
