[所有分类]信用的产生与发展

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1、第二章 信用第二章第二章1 1第一节 信用的产生与发展信用的基本当事人有两方:一是贷方或债权人。二是借方或债务人。 双方构成债权债务关系，借贷的是商品或者是货币 。概念：credit n是指以偿还本息为条件的暂时让渡商品或 货币的借贷行为.讨论：讨论： 是不是借贷关系就是信用呢是不是借贷关系就是信用呢2 2信用的特征1.特殊的借贷行为以偿还为条件以偿还为条件2.2.特殊的价值运动特殊的价值运动商品让渡与货币让渡在商品让渡与货币让渡在 时间时间 空间空间 上不统一，只有价值单上不统一，只有价值单 方面的转移。方面的转移。 3.3.债权债务关系债权债务关系等价交换交换的对象 是商品货币的使用权3

2、3二信用的产生和发展解决社会资源的不合理配置客观基础：客观基础：商品经济的发展商品经济的发展商品交商品交 易困难易困难通过赊销赊买，实通过赊销赊买，实 现商品的价值。现商品的价值。货币分布不 均衡解决两大现实经济问题解决两大现实经济问题4 4二信用的产生和发展n 总结： n 第一：商品经济的发展是信用产生的基础 n 商品的让渡和其价值的实现在时间上分离了，买 卖双方除了商品交换关系以外又形成了债权债务 关系，信用产生了。 n 第二：货币发挥支付手段职能是信用产生的前提 。 n 正是因为货币具有支付手段职能才能使双方的债 权债务关系得到清偿，才能保证了信用的产生5 5三高利贷信用n （一）高利贷

3、信用的概念： n 从字面意思就可以理解：即利率过高的信用关系 。 n 利率过高高的什么程度呢 n 根据时期不同，国家不同，高的标准也不同。 n 我国的规定：高于银行同期贷款利率4倍，就被 视为高利贷，放高利贷者的超额利息甚至全部本 金都将予以没收。6 6三高利贷信用n（二）高利贷信用的特点： n1利率高，剥削重。 n2非生产性。生产性的借款要考虑借款获 得的收益与借款本身的成本之间的差，前 者大于后者才有借款经营的必要。 n（三）高利贷信用的作用 n促进了自然经济的解体。同时也破坏了生 产力 n促进了资本主义经济的产生。7 7四、现代信用n 借贷资本是现代信用的主要形式。 n 借贷资本是基于生

4、息的资本。特点如下： n 1借贷资本是一种商品资本。借贷资本的贷方， 即拥有资金的一方把货币资金使用权的当作商品 出售。 n 2借贷资本是一种所有权资本。出卖的不是资金 的所有权而是使用权。 n 3具有特殊的运动形式。 n 4迷惑性大。8 8四、现代信用n 借贷资本的资金来源： n 1逐年提取的准备用于固定资产更新的折旧费。 n 2出售商品所得的销售收入。 n 3以货币形式所积累的剩余价值。 n 4食利阶层的货币资本和居民货币收入的储蓄。 n 借贷资本的资金运用 n 企业需要更新固定资产但折旧费不够。 n 企业集中购进商品资本需要临时补充资本。 n 货币数量不足以满足投资需要时，也需要临时补

5、充。9 9第二节 信用的基本形式n 一、信用的基本形式商业信用商品交易过程中企业之间直接提供的信用银行信用银行机构通过吸收存款和发放贷款所形成的借贷关系国家信用政府与债务和债权人的信用消费信用民间信用解决生产与消费的矛盾个人之间的独立进行的货币与货币资金借贷。其他 10101、商业信用n trade credit 商品交易过程中，企业之间直接提供的信用，主要是以商 品为对象。（1）形式： 两种基本形式赊销商业信用最早的基本形式。 在交易中，由于买方缺乏现实货币不能立即支 付，而卖方在资金比较充裕，又对买方信誉比 较了解和信任的情况下，允许买方在约定期限 内支付。 即延期支付。预付。 买方为购买

6、某种紧俏商品，按照合同规定 预付部分货款给卖方，以保证及时得到所 需商品。此外还有： 分期付款； 委托代销； 预付定金； 补偿贸易11111、商业信用n商业信用的特点： n1商业信用的债权人和债务人都是生产经 营者。 n2商业信用所提供的资本都是商品资本。 n3商业信用的借贷行为和买卖行为是结合 在一起的。 n4商业信用的规模与产业的周转动态相一 致。1212（2）商业信用的作用促进商品 销售促进再生产的及时进行。卖方商品及时出售，可 避免积压和影响再生产，买方可在资金短缺情况 下及时购买原材料等，使再生产正常进行。加强企业 间联系建立起比较固定的经济联系网络，从而有利于生 产和流通的发展。企

7、业之间 互相监督发生关系的企业相互关心、相互监督、相互制约 。以便按时收回在商业信用行为下给予对方的贷 款。加速资金 周转提高资金的经济效益和社会效益。借方增加资金 来源,扩大生产和流通活动；贷方既卖出商品， 又使多余资金找到使用场所，增加利息收入。1313（4）商业信用的局限性n 易造成繁荣假象，在生产高涨和危机来临之际，造成更大的破坏。授信规模 限制受企业资金规模的限制，大规模的生产建设项目资 金不可能通过商业信用解决；暂时性方暂时性方 向性向性时间短，难以提供较长期信用信用范围信用范围 狭窄狭窄受信贷双方了解程度和信任程度的局限，如果双方 互不了解、互不信任，商业信用就难以发生管理局限管

8、理局限 性性参加者相互结成紧密的支付链锁，一旦某个环节出 现问题就会影响一系列支付。在经济动荡和危机过 程中，商业信用是加剧经济危机和信用危机的一个 重要因素。14142、银行信用及其（1）特点n 概念：bank credit。银行及其它金融机构以货币 形式，通过吸收存款和发放贷款所形成的信用。动员资金的 广泛性银行信用以货币形式提供的，可吸收任何单位的存款 ，也可贷款给任一需要的部门和企业间接融资性银行是一个金融中介机构综合性银行是国民经济的综合部门和纽带，可以通过多种手段对 国民经济进行反映、监督和管理创造性具有创造流通工具的功能银行可以根据国民经济有 伸缩地供应货币15153、国家信用及

9、其（1）作用n 概念：government credit，国家信用一般是以国家 为债务人，动员社会资金，投入不同用途，以解决财政 需要的一种信用形式n （1）现代国家信用的作用： 调剂财政收支不平衡的手段 弥补财政赤字的重要手段。 调节经济的重要手段。 调节货币供应量。16163国家信用n特点：n1国家信用可以动员银行信用难以动 员的资金。 n2国家信用筹集的资金偿还期较长。 n3利息的承担者不同。1717（2）国家信用的基本形式 公债。是一种长期负债，一般在1年以上甚至10年或10年以上 。通常用于国家大型项目投资、大规模建设。国库券。这是一种短期负债。以 1年以下居多,一般为1个月、3个

10、月、6个月等。专项债券。是一种指明用途的债券，如中国发行的国家重点建设债 券等。财政透支或 借款。在公债券、国库券、专项债券仍不能弥补财政赤字时， 余下的赤字即向银行透支和借款。 透支一般是临时性的，有的在年度内偿还。 借款一般期限较长，一般隔年财政收入大于支出时（包 括发行公债收入）才能偿还。18184、消费信用及其（1）形式n 概念：consumer credit，消费信用是工商企业、银行 和其他金融机构提供给消费者用于消费支出的信用。赊销。即延期付款方式销售，到期一次付清 货款。西方多采用信用卡方式。分期付 款。购买消费品或取得劳务时，消费者只 支付一部分贷款，然后按合同分期加 息支付其

11、余货款，多用于购买高档耐 用消费品或房屋、汽车等，属中长期 消费信用。消费贷 款。银行及其他金融机构采用信用放款或 抵押放款方式，对消费者发放贷款， 按规定期限偿还本息。 1919（2）消费信用的作用n 解决消费和购买力特别是耐用消费品购买力 和消费品供给之间的不平衡；市场消费总的 供给结构不断发生变化，购买耐用消费品和 住房的价款，在短时间内难以备齐。n 促进耐用消费品生产的发展和提前实现居民 生活水平的提高；n 促进现代科学技术的发展和生产力水 平的提高，促进产品更新换代。 2020（3）消费信用的不利影响消费信用过分发展，掩盖消费品供求之间的 矛盾，造成一时的虚假需求,给生产传递错误 信

12、息,使一些消费品生产盲目发展；过量发展消费信用会导致信用膨胀；延期付款的诱惑下，对未来收入预算过大使 消费者债务负担过重，增加社会不稳定因素 。21217、民间信用private credit 又称民间借贷。 西方国家指国家信用之外的一切信用形式,包括商业信用和银行信用。 中国，民间信用指个人之间以货币或实物形式所提供的直接信贷，故 又称个人信用。（1）民间借贷主要从农村发起。主要原因是： 农民个人资金闲置和资金需求随着商品经济的发展迅速增长。 国家银行信用和信用合作社信用不能完全满足个人对资金的需求。 国家银行和信用社的资金有限，以及经营方式、经营作风和经营能 力等与农民对资金的需要不相适应

13、； 国家银行和信用合作社贷款有比较严格的限制。 作用 民间资金的调剂，发挥分散在个人手中资金的作用，加速资金运 转，促进国民经济进一步繁荣； 民间信用一般是在国家银行信用和信用社信用涉足不到和力不能 及的领域发展起来的，可拾遗补缺。不易调控。2222（3）民间信用的缺陷风险大具有为追求高盈利而冒险、投 机的盲目性利率高有干扰银行和信用社正常信用 活动、扰乱资金市场的可能借贷手 续不严容易发生违约，造成经济纠纷 ，影响社会安定。对于民间信用需要规范化23236、国际信用n international credit国家间相互提供的信用。 n 与国内信用不同，国际信用债权人与债务人是不同国家的法人。

14、n 国际商业信用往往要借助于国际银行信用，这种信用方 式又称国际信贷。n 国际信贷的方式有 出口信贷：出口国银行对出口贸易所提供的信贷。 银行信贷：进口商为了从国外购买而从外国银行取得的贷 款。 市场贷款、国际租赁、补偿贸易 国际金融机构贷款：国际机构提供的信用。2424第三节 信用工具n 信用工具的概念： n 是指资金的供给者和需求者之间进行融资时所签 发的，证明债权或所有权的各种法律效用的凭证 。 n 信用工具的分类： n （一）按融通资金的方式可以分为直接融资信用 工具和间接融资信用工具。 n 直接融资信用工具： n 股票、债券、抵押契约、借款合同等。 n 间接融资信用工具：存折、可转让

15、存单，保险单 。2525第三节 信用工具n（二）按可接受性的程度不同，可分为无 限可接受性的信用工具和有限可接受性的 信用工具。 n无限接受性:钞票和银行存款. n有限可接受性:商业票据、债券、股票等。 n（三）按偿还期限的长短可分为短期信用 工具和长期信用工具。 n短期有各种票据、信用卡、国库券等。 n长期有股票、公司债券、政府公债等。2626第三节 信用工具n 信用的特点： n （一）偿还性 n （二）流动性 n （三）收益性 n （四）安全性 n 短期信用工具 n （一）本票 n 是债务人向债权人开出的，以出票人本人为付款 人，承诺在一定时间内偿付欠款的支付保证书。2727第三节 信用工

16、具n 本票具备的要素： n 一表明本票的字样。 n 二无条件支付承诺。 n 三确定的金额 n 四收款人名称 n 五出票日期 n 六出票人签章。 n 未记载以下事项之一的，银行本票无效。2828第三节 信用工具n 本票流转程序：申请人收款人或持票人申请人开户银行 出票人或付款人收款人或持票人 开户银行 代理付款人1申请 签发2出 票3交付票据4提示 本票5代理 付款人 入帐6银行之间清算 资金2929第三节 信用工具n 汇票： n 汇票是由债权人发给债务人，命令他支付一定款 项给第三者或持票人的支付命令书。 n 汇票必须记载以下事项： n 一表明汇票字样。 n 二无条件支付的委托。 n 三确定的金额。 n 四付款人名称。 n 五收款人名称。3030第三节 信用工具n 六出票日期 n 七出票人签章。 n 未记载以上事项之一的，汇票无效。 n 汇票的分类： n 银行汇票和商业汇票 n 商业汇票往往是在赊销交易中，赊销方先提示赊 购方汇