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1、第四部分：银行案件防范与操作风险 1、如何防范银行案件 2、如何控制银行操作风险江苏银监局提请关注当前七种虚假经营江苏银监局提请关注当前七种虚假经营 行为给银行带来的风险行为给银行带来的风险 一、一、虚假办卡虚假办卡。利用伪造身份证、营业执照、房产证复印件到多家银行办卡，获取透。利用伪造身份证、营业执照、房产证复印件到多家银行办卡，获取透 支额度，刷卡套现。支额度，刷卡套现。 二、二、虚假验资虚假验资。中介人直接将资金以股东名义存入验资户，银行违规出具询证函给会。中介人直接将资金以股东名义存入验资户，银行违规出具询证函给会 计师事务所验资，验资后，资金全额转入企业基本存款账户，紧接着还中介人。
2、计师事务所验资，验资后，资金全额转入企业基本存款账户，紧接着还中介人。 三、三、虚调存款时点数虚调存款时点数。如公款存储蓄。主要在时点考核日，将客户资金从对公账户转。如公款存储蓄。主要在时点考核日，将客户资金从对公账户转 入个人存款账户变成储蓄存款。入个人存款账户变成储蓄存款。 四、四、虚假用途虚假用途。已由。已由 “ “假按揭假按揭”向包装项目贷款演变。比较普遍的有向包装项目贷款演变。比较普遍的有“一女多嫁一女多嫁” 套取银行信用，也有利用已经实施的项目重新整合成新项目获取贷款。当前平台贷款套取银行信用，也有利用已经实施的项目重新整合成新项目获取贷款。当前平台贷款 很多这样的问题。很多这样的
3、问题。 五、五、虚评信用等级虚评信用等级。信贷人员篡改评级指标抬高信用等级，办理与企业信用状况不匹。信贷人员篡改评级指标抬高信用等级，办理与企业信用状况不匹 配的贷款。配的贷款。 六、六、虚假保证金虚假保证金。担保公司挪用客户资金充当自有资金存入银行，银行以此额度发放。担保公司挪用客户资金充当自有资金存入银行，银行以此额度发放 数倍金额的保证贷款，一旦资金断裂，由于担保公司涉及欺诈行为，银行贷款很难清数倍金额的保证贷款，一旦资金断裂，由于担保公司涉及欺诈行为，银行贷款很难清 收、诉讼困难。收、诉讼困难。 七、七、虚构商品交易虚构商品交易。实施贷款新规控制资金流向后，为了满足银行留存存款的目的，
4、。实施贷款新规控制资金流向后，为了满足银行留存存款的目的， 或能自主支配贷款资金，虚构商品、劳务交易，将资金转给关联客户，再通过往来款或能自主支配贷款资金，虚构商品、劳务交易，将资金转给关联客户，再通过往来款 的形式转给借款人的其他账户支配使用。的形式转给借款人的其他账户支配使用。合规（遵纪、守法、稳健经营）合规（遵纪、守法、稳健经营） 稳健经营稳健经营是金融机构保持可持续增长的基础，发达国家商业银行的经是金融机构保持可持续增长的基础，发达国家商业银行的经营理念，首先强调的就是稳健；营理念，首先强调的就是稳健； 稳健经营的核心稳健经营的核心是依法、合规办事。必须遵守国家法律、监管法则、是依法、
5、合规办事。必须遵守国家法律、监管法则、银行规章、岗位职责、按章办事不越红线，不闯高压线，不随意妄为银行规章、岗位职责、按章办事不越红线，不闯高压线，不随意妄为。 分析所有的案件都可明分析所有的案件都可明显看出，犯罪行为之所以显看出，犯罪行为之所以得逞很大程度均源自于银得逞很大程度均源自于银行内部人员有大量的违规行内部人员有大量的违规行为，才使得犯罪分子有行为，才使得犯罪分子有可乘之机。可乘之机。 合规经营、防范案件合规经营、防范案件信贷人员要特别注意信贷人员要特别注意 严控操作风险，不得与客户进严控操作风险，不得与客户进 行违规交易活动；行违规交易活动； 执行贷款新规，三个办法一个执行贷款新规
6、，三个办法一个 指引，严控资金流向，做好贷指引，严控资金流向，做好贷 款监控。款监控。 审慎办理打招呼贷款，禁止违审慎办理打招呼贷款，禁止违 规放贷；规放贷；对银行风险的认识对银行风险的认识 银行是负债经营的金融企业，资本很小银行是负债经营的金融企业，资本很小 ，拿别人钱经营；，拿别人钱经营； 银行是经营货币的特殊企业，货币代表银行是经营货币的特殊企业，货币代表 一定财富，容易诱惑意志薄弱者，引发一定财富，容易诱惑意志薄弱者，引发 监守自盗行为；监守自盗行为； 银行是高利润行业，而高利润必定伴随银行是高利润行业，而高利润必定伴随 着高的风险；着高的风险； 银行的风险往往具有利润在前风险滞后银行
7、的风险往往具有利润在前风险滞后 的特点。的特点。一般按银行风险的性质可分为五大类一般按银行风险的性质可分为五大类信用信用 风险风险流动性流动性 风险风险法律法律 风险风险操作操作 风险风险市场市场 风险风险 风险风险风控技能的重要性风控技能的重要性 安全是人的重要需求安全是人的重要需求 战地记者闾丘露微战地记者闾丘露微胡总书记给她题胡总书记给她题 词：事业要追求，安全要保证。词：事业要追求，安全要保证。 企业家与银行家企业家与银行家冒险与稳健冒险与稳健 金融企业的特殊性决定了必须把安全放金融企业的特殊性决定了必须把安全放 在首位在首位王歧山谈金融三戒律王歧山谈金融三戒律 第一位是安全性；第一位
8、是安全性； 第二位是流动性；第二位是流动性； 第三位是效益性。第三位是效益性。王歧山副总理对西方金融贪婪本性的抨击20042004年巴塞尔协议新规定年巴塞尔协议新规定商业银行风险分为三大类商业银行风险分为三大类: :信用风险的概念信用风险的概念 信用风险、指银行的债务人即借信用风险、指银行的债务人即借 款人由于违约而导致贷款或证券款人由于违约而导致贷款或证券 等银行持有的抵押资产不能够收等银行持有的抵押资产不能够收 回而造成银行的损失可能性。回而造成银行的损失可能性。 信贷资产业务、是商业银行的重信贷资产业务、是商业银行的重 头戏，重视安全、防范风险是信头戏，重视安全、防范风险是信 贷人员的重
9、要职责。贷人员的重要职责。 信用风险是商业银行最常见的风险信用风险是商业银行最常见的风险 前些年银行业争相前些年银行业争相“垒大户垒大户”、“挖墙脚挖墙脚”，几家银行的信贷员，几家银行的信贷员 轮流甚至同时上门抢送贷款，造成风险集中；轮流甚至同时上门抢送贷款，造成风险集中；l l民营富豪借机扩张民营富豪借机扩张 ，通过投资、担保等关，通过投资、担保等关 系形成企业群体，相互之间形成密切的、系形成企业群体，相互之间形成密切的、 但是往往又难以为外部所了解的资金关系但是往往又难以为外部所了解的资金关系 。l l通过子公司及其不同层级的下属公司到银通过子公司及其不同层级的下属公司到银 行借款，放大整
10、个集团客户的借款能力，行借款，放大整个集团客户的借款能力， 超过整个集团客户的实际偿还能力，造成超过整个集团客户的实际偿还能力，造成 多家银行的信用风险。多家银行的信用风险。信用风险是商业银行最常见的风险信用风险是商业银行最常见的风险当前防范信贷风险几个重点当前防范信贷风险几个重点 自去年以来，全国不良贷款呈上升趋势，全国十一家上市银行除工农中建自去年以来，全国不良贷款呈上升趋势，全国十一家上市银行除工农中建 四家大型国有股份制银行，其他七家不良贷款余额和占比均超上年，信贷四家大型国有股份制银行，其他七家不良贷款余额和占比均超上年，信贷 风险的形势始终不容乐观。风险的形势始终不容乐观。 一是政
11、府融资平台贷款仍居高不下，潜在性风险不容忽视一是政府融资平台贷款仍居高不下，潜在性风险不容忽视 二是房地产企业在国家调控中依然持续扩张，银行贷款及变相银行贷款还二是房地产企业在国家调控中依然持续扩张，银行贷款及变相银行贷款还 款风险加大；款风险加大； 三是中小企业面临重重困难，资金断裂，老板三是中小企业面临重重困难，资金断裂，老板“跑路跑路”银行贷款出现违约银行贷款出现违约 危机；危机； 四是近几年煤炭、钢铁、水泥价格的连续下降，严重波及相关行业，给银四是近几年煤炭、钢铁、水泥价格的连续下降，严重波及相关行业，给银 行贷款带来极大风险。最为明显的莫过于钢贸行业企业资金链断裂、老板行贷款带来极大
12、风险。最为明显的莫过于钢贸行业企业资金链断裂、老板 跑路，导致银行遭受巨大损失的众多案例。跑路，导致银行遭受巨大损失的众多案例。 政府融资平台贷款风险政府融资平台贷款风险n n去年末政府融资平台贷款余额仍达去年末政府融资平台贷款余额仍达9.39.3万亿元，已超过万亿元，已超过20122012年地方本年地方本 级财政收入的级财政收入的1.51.5倍，预计共有倍，预计共有3.493.49万亿元贷款将在未来三年内集中万亿元贷款将在未来三年内集中 到期，将给财政产生巨大的代偿压力。到期，将给财政产生巨大的代偿压力。n n如果加上政府平台通过债券、信托等渠道融资的到期债务规模理，如果加上政府平台通过债券
13、、信托等渠道融资的到期债务规模理， 形势将更为严峻。形势将更为严峻。n n银行一定要切实加强平台贷款风险，严格控制总量风险、及时化解银行一定要切实加强平台贷款风险，严格控制总量风险、及时化解 到期风险、优化存量贷款结构到期风险、优化存量贷款结构 ，并及时与地方政府沟通，及早采，并及时与地方政府沟通，及早采 取措施，避免出现重大违约事件。取措施，避免出现重大违约事件。政府融资平台贷款风险政府融资平台贷款风险 对策：对策： 解包还原、加固抵押（逐笔打开、逐笔解包还原、加固抵押（逐笔打开、逐笔 核对、重新评估、整改保全）核对、重新评估、整改保全） 认真跟踪、密切联系、钉住政府、防止认真跟踪、密切联系
14、、钉住政府、防止 债权悬空债权悬空 保续控新、领额管理、总量控制保续控新、领额管理、总量控制 加快回收，合理转换加快回收，合理转换 严格控制层级低和无现金流的政府平台严格控制层级低和无现金流的政府平台 贷款贷款房地产风险房地产风险 央行公布的央行公布的20122012年金融机构贷款投向统计年金融机构贷款投向统计显示去年房地产贷款增显示去年房地产贷款增 速回升，房地产贷款余额速回升，房地产贷款余额12.1112.11万亿元，同比增长万亿元，同比增长12.8%12.8%，全年增加，全年增加 1.35 1.35 万亿元，同比多增万亿元，同比多增897897亿元。亿元。 去年三季度末，去年三季度末，1
15、27127家在国内上市的房地产企业中竟有七成资产负债家在国内上市的房地产企业中竟有七成资产负债 率超过率超过60%60%，其中，其中1818家超过家超过80%80%，超过半数的上市房地产企业经营性现，超过半数的上市房地产企业经营性现 金流为负。金流为负。 此外，房地产企业借道此外，房地产企业借道信托信托、私募基金私募基金、民间借贷等渠道融资现象较、民间借贷等渠道融资现象较 多，庞大的房地产信托发行规模将在未来一至两年将集中到期兑付，多，庞大的房地产信托发行规模将在未来一至两年将集中到期兑付， 潜在的兑付风险较高。潜在的兑付风险较高。 警惕房地产风险引发的金融系统性风险，切实采警惕房地产风险引发
16、的金融系统性风险，切实采 取切实对策：取切实对策： 一要审慎投放，控制房地产业贷款增幅；一要审慎投放，控制房地产业贷款增幅； 二要加强客户选择，控制信用风险；二要加强客户选择，控制信用风险； 三要加强贷款方式管理包括金额管理、比例控制三要加强贷款方式管理包括金额管理、比例控制 、全额抵押、名单式审批、资金监控、封闭运作、全额抵押、名单式审批、资金监控、封闭运作 、到期收回等各种措施，控制可能产生的风险、到期收回等各种措施，控制可能产生的风险房地产风险房地产风险 近几年银行从支持国民经济发展、调整社会经济结构和改善自身贷近几年银行从支持国民经济发展、调整社会经济结构和改善自身贷 款结构、提高银行综合效益考虑，普遍加大了对中小企业的贷款投款结构、提高银行综合效益考虑，普遍加大了对中小企业的
