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1、内 蒙 古 自 治 区 财 政 厅二00八年五月二十六日公务卡制度改革1 1公务卡制度改革为进一步深化国库集中支付制度改革，减 少现金支付结算，加强财政性资金管理，提高 公务支出的透明度，根据全区公务卡应用推广 工作会议精神，决定在自治区各预算单位推行 公务卡制度 。2 2公务卡制度改革公务卡作为一种现代化支付结算工具，不 仅携带方便、使用便捷，而且透明度高，所有 的支付行为都有据可查、有迹可寻，是规范现 金管理的有效手段。当前，无论是从加强财政 财务管理，还是从推进源头上防治腐败工作方 面，充分利用公务卡的独特优势 。3 3公务卡制度改革一、 推行公务卡制度的基本原则 二、公务卡卡种的确定与
2、发卡银行的选择 三、公务卡的开立与管理 四、公务卡的财务报销程序五、各部门在公务卡管理工作中的主要职责 六、推行公务卡制度的实施步骤 七、公务卡推广的相关制度和管理办法 八、预算单位做好公务卡试点工作的有关要求4 4推行公务卡制度的基本原则 一是要有利于完善国库单一账户体系。公务卡制 度是以国库单一账户体系为基础，以银行卡为载体的现 代财政支付管理制度。公务卡制度的实施，要按照财政 国库管理制度有关要求，通过单位零余额账户向公务卡 直接划款，而不是另行设立中间实有资金账户转拨资金 。二是要有利于加强财政动态监控。应用推广公务 卡，必须注重加强监控，要通过制度和技术手段的创新 ，使财政部门能够掌
3、握零余额账户划款信息和公务卡消 费信息，并纳入财政动态监控系统管理，进一步提高财 政资金使用的透明度。5 5推行公务卡制度的基本原则 三是要有利于方便预算单位用款。尽量减少 传统现金支付方式下存在的繁琐环节，提高单位 财务管理工作效率。四是要有利于分步实施。推行公务卡，既要 符合现代国库管理制度的目标要求，又要符合国 库管理制度改革的进展情况和银行卡产业发展的 整体进程，具有可操作性。通过试点，逐步扩大 ，扎实有效地推进。6 6公务卡卡种的确定与发卡银行的选择 公务卡卡种的确定。现代财政国库管理 制度的核心内容和根本要求是保证财政资金在 最终支付之前保留在国库中，所以公务卡卡种 的选择，必须是
4、具有一定透支额度的贷记卡， 同时立足我国银行卡产业发展大局，大力支持 民族品牌银行卡的发展需要，公务卡卡种统一 使用“62”字开头的“银联”标准信用卡。 7 7公务卡发卡银行的选择。公务卡制度是对财政 授权支付业务中现金管理的进一步规范，是国库集 中支付制度改革的延伸。因此，公务卡代理银行的 选择应结合财政国库管理制度改革要求确定。在试 点期间，选择工、农、中、建四家国有商业银行作 为公务卡发卡银行。今后，随着公务卡工作推行面 的逐步扩大和规范，将按照公开、公平、公正的原 则确定公务卡发卡银行，即凡信用卡产品符合公务 卡标准且从事国库集中支付代理业务的商业银行， 均可成为公务卡代理银行。 公务
5、卡卡种的确定与发卡银行的选择 8 8为了保障公务卡的有序运作，在试点期间 ，预算单位必须选择本单位零余额账户开户行 作为公务卡发卡行。 公务卡卡种的确定与发卡银行的选择 9 9公务卡的开立与管理 公务卡的开立由预算单位统一组织 本单位工作人员向发卡行申办，每人可开 设一张公务卡，公务卡开立的基本程序：（一）个人如实填写“公务卡申请表”，签订“领用合同 ”，连同相关证明材料一并交到本单位财务部门；（二）预算单位财务部门对个人申请开卡的相关资料 进行确认，将申请资料送发卡行（零余额账户网点行）；（三）发卡行按规定程序审核职工申请资料无误后开 立公务卡；（四）公务卡开立成功后，由发卡行将持卡人姓名和
6、 卡号等信息统一录入公务卡支持系统，并委托单位财务部门发 放给个人。1010公务卡的开立与管理 个人个人预算单位 (财务部门)发卡行公务卡申请表1111公务卡的开立与管理 公务卡的卡片和密码均由个人负责保 管并承担相应的法律责任。公务卡遗失或损 毁后，由持卡人自行到发卡行申请办理挂失 。公务卡的补办事项，由持卡人通过本单位 财务部门向发卡行申请办理。1212公务卡的开立与管理 预算单位工作人员新增、调动、退休 或现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动 时，单位财务部门应及时组织办理公务卡的 申领、变动或停止使用等手续，并及时通知 发卡行维护公务卡支持系统。1313公务卡的开立与管理 公务卡用于公
7、务消费的可按有关规定 办理财务报销手续；公务卡用于个人消费支 付结算业务的不得办理财务报销手续，单位 不承担私人消费行为引致的一切责任。1414公务卡的开立与管理 公务卡的信用额度，由预算单位根据 银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商 设定。原则上每张公务卡的信用额度为2至5 万元（含5万元）。1515公务卡的开立与管理 特殊情况下公务卡信用额度不能满足 公务支付需要时，持卡人可通过本单位财务 部门向发卡行申请增加信用额度，增加的额 度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关 规定执行。1616公务卡的开立与管理 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对 账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向 持卡人提
8、供公务卡账户资金变动情况和还款 提示等重要信息。持卡人对公务消费交易发生疑义，可 按代理银行的相关规定等提出交易查询。1717公务卡的开立与管理 持卡人在执行公务中原则上不允许通 过公务卡提取现金。确有特殊需要，应当事 前经过单位财务部门批准。未经批准的提现 业务，提现手续费等费用由持卡人自行承担 。 1818公务卡的财务报销程序名词解释:公务卡结算方式是指预算单位工作人员在公务活动 中，使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现 行财务制度审核后报销还款的结算方式。 公务卡结算方式的适用范围为自治区本级预 算单位财政授权支付业务中的公用经费支出，包括 差旅费、招待费和零星购买支出等。 1919
9、公务卡的财务报销程序 持卡人使用公务卡刷卡消费后，在单 位财务部门审核报销前属于个人消费行为。 用于公务消费的在公务卡免息还款期内，向 本单位财务部门提供报销凭证和消费交易凭 条，按照现行财务管理制度的规定申请报销 。2020公务卡的财务报销程序 预算单位在公务卡免息还款期内，收到公务 消费信息后方可办理财务报销及还款手续。预算单位财务人员登陆公务卡服务平台，根 据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息 ，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报 销。对不符合报销条件的，有权全部或部分不予报 销，对不予报销的部分由持卡人自行偿还。对批准 报销的公务卡消费支出，按以下程序办理报销还款 手续
10、。 2121公务卡的财务报销程序 报销还款手续：（一）预算单位通过公务卡服务平台，下载“消费记录 ”。（二）预算单位录入“金额”、“支出经济分类科目”、“ 支付摘要”等集中支付业务要素，在国库集中支付系统中确 定对应的用款计划，生成并发送财政授权支付指令，同时发 送“还款汇总表”。（三）发卡行（零余额帐户网点行）收到加盖单位财 务印章的“还款汇总表”信息，于收到资金的当日，将资金支 付到个人公务卡账户，完成还款程序。2222公务卡的财务报销程序 预算单位公务卡服务 平台（下载 消费记录）集中支付公 务卡系统代理银行网点卡号、日期、金额登陆登陆发送授权凭证发送还款汇总表（纸质、电子）补录授权凭证
11、信息2323公务卡的财务报销程序 因个人报销不及时造成的罚息、滞纳 金等相关费用，由持卡人承担；因持卡人所 在单位报销不及时造成的利息等费用，以及 由此带来的对个人资信影响等责任，由单位 承担。 2424公务卡的财务报销程序 确因工作需要，持卡人不能在规定的 免息还款期内返回单位办理报销手续的，可 由持卡人或者其所在单位相关人员向单位财 务部门提供持卡人姓名、交易日期和消费金 额，办理借款手续，先将资金转入公务卡， 持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办 报销手续。 2525公务卡的财务报销程序 因特殊原因导致发卡行当日无法将资 金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工 作日上午与预算单位沟通核
12、实并重新划款。 三个工作日内仍无法完成划款的，须及时通 知预算单位，由预算单位按照财政授权支付 业务流程，签发财政授权支付退款通知书， 向零余额账户办理资金退回手续。 2626公务卡的财务报销程序 因向供应商退货等原因导致已报销资 金退回公务卡账户的，持卡人应及时将相应 款项退回所在单位财务部门，并由单位财务 部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财 务审核手续按所在单位内部财务制度规定执 行。 2727公务卡的财务报销程序 预算单位办理公务卡报销和资金退回等 业务的账务处理，按照内蒙古自治区财政国 库管理制度改革会计核算暂行办法（内财库 2005980号）规定执行。 预算单位财务部门在收到支付
13、凭证回单 后，将报销凭证、交易消费凭条及支付凭证回 单等原始凭证按照现行会计核算办法登记入账 。2828公务卡的财务报销程序 发卡行应以纸质或电子形式按月向预 算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单 区分支出功能分类科目，按日期、姓名、卡 号、报销金额、退回金额等内容编制。 2929管理职责 财政部门要会同人民银行共同组织管理公务卡实施工作， 协调配合制定有关制度规定，优化业务流程，做好对预算单位 财务人员的业务培训和政策解释工作。人民银行要加强发卡银行在公务卡推广方面的指导和管理 ，引导推动发卡银行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施 建设。各预算单位要积极推行公务卡制度，加强财务管理，并认
14、 真做好对本单位工作人员的宣传培训等工作。发卡银行要加强信息系统建设，积极扩大银行卡机具布设 范围，提供良好的公务卡应用环境，做好各项服务工作。3030管理职责 自治区财政厅在公务卡管理工作中的主要职责：（一）会同中国人民银行呼和浩特中心支行组织制定公务 卡管理的有关制度规定，组织管理自治区本级预算单位公务卡 试点和实施工作。（二）指导和督促发卡行按照双方签署的协议，做好公务 卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。（三）对预算单位公务消费支出和报销事项进行监督，对 重大问题进行调研或组织核查。（四）协调有关部门，解决公务卡实施中的有关政策衔接 问题，并协调推动银行卡受理环境的改善和银行卡
15、产业发展。（五）做好对预算单位财务人员的业务和公务卡支持系统 的操作培训工作。 3131管理职责 预算单位在公务卡管理工作中的职责：（一）与发卡行签订公务卡服务协议。（二）组织本单位工作人员统一办理公务卡，做好新增、调 动、退休等人员的公务卡管理工作。（三）督促本单位持卡人及时办理公务卡消费支出的财务报 销手续，协助发卡行向本单位有逾欠款的持卡人催收欠款。（四）通过公务卡支持系统，审核本单位持卡人提请报销的 公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及 时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡 行就公务卡报销还款情况进行对账。（五）制定本单位内部公务卡结算的财务
16、管理办法及报销管 理细则，加强财务管理，并认真做好对持卡人的宣传培训等工作。3232管理职责 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责：（一）加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设， 积极扩大银行卡机具布设范围，规范有关银行卡机具使用和银行卡 消费信息的收集、存储、传送等方面的管理，提供良好的公务卡应 用环境。（二）按照与自治区财政厅签订的代理协议的要求定制公务卡 ，开发维护或协助维护公务卡支持系统，及时、准确为财政厅传送 零余额账户资金支付和公务消费等支出信息，并确保信息传送的及 时性、准确性和保密性。（三）按照与预算单位签订的公务卡服务协议，为预算单位工 作人员办理公务卡，维护公务卡支持系统，为公务卡报销、审核与 支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。（四）按照本办法规定，与预算单位商定公务卡信用额度，为 持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务，并及 时向持卡人反馈资金还款信息。3333管理职责 持卡人的主要职责：（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和 密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有 关费用。（二）执行公务所需支出，原则
