项目管理-项目论证与评估

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1、精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学第 5 章 项目论证与评估精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学主要内容：项目论证与评估概述项目论证的程序和方法项目论证报告书的格式项目评估精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学用于计划的每一分钟都可以在执行阶段来 三到四倍的回报。Crawford Greenwalt，木邦公司总 裁精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.1 项目论证与评估概述5.1.1 项目论证与评估有关概念5.1.2 项目论证的作用及基本原则5.1.3 项目论证的基本内容精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.1.1 项目论证与评估有关概念n传统的项目评价定义

2、：n广义的项目评价理论 ：项目前评价项目中评价项目后评价 精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.1.2 项目论证的作用及基本原则n项目论证的作用：确定项目是否实施的依据。筹措资金、向银行贷款的依据；编制计划、设计、采购、施工以及机构设置、 资源配置的依据。项目论证是防范风险、提高项目效率的重要保 证。精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n项目论证基本原则：1、政策、技术、经济相结合2、重视数据资料3、要加强科学的预测工作4、微观经济效果与宏观经济效果相结合的原则5、近期经济效果与远期经济效果相结合 6、定性分析与定量分析相结合精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.1.3

3、项目论证的基本内容n1、项目财务评价n2、项目国民经济评价n3、项目环境影响评价n4、项目社会影响评价精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.2 项目论证的程序和方法 项目生命周期每一评价问题都会有 一系列相应的评价理论和评价方法，这 些理论与方法的集合构成了较为完整的 项目评价理论与方法体系。然而从目前 我国的情况看，人们对项目评价问题多 集中在前评估上，对中评价和后评价则 看的不是很重。精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学1、项目论证的程序n明确项目范围和业主目标n收集并分析相关资料n收集并分析相关资料n多方案分析，比较 n最优方案的详细全面论证 n编制项目论证报告、环境影响报

4、告书和采购 方式审批报告 n编制资金筹措计划和项目实施进度计划精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学2、项目论证的方法n（1）项目论证的静态评价方法静态投资回收期静态投资回收期Pt的表达式为：Pt以年表示的静态投资回收期；CI现金流入；CO现金流出； （CICO）第t年的净现金流量；t年份。精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学投资利润率 投资利润率 =（年利润总额或年平均利润总额/项目 总投资）100%年利润总额 = 年产品销售收入（含增值税）- 年产品 销售税金及附加 - 年总成本费用 投资利税率 投资利税率=（年利税总额或年平均利税总额 / 项目 总投资）100% 年利税总额=年

5、利润总额 + 年产品销售税金及附加 资本金利润率 资本金利润率 =（年利税总额或年平均利税总额 / 资 本金）100% 精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n（2）项目论证的动态评价方法动态投资回收期 Pt，动态投资回收期；CI现金流入；CO现金流出；t第t年的净现金流量；ic基准收益率或设定的贴现率。精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学净现值NPV净现值；CI现金流入；CO现金流出；t第t年的净现金流量；ic基准收益率或设定的贴现率；n计算期。 精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学内部收益率 NPV1IRR=i1+ (i2-i1) NPV1+ NPV2 IRR内部收益率。即

6、：能使项目在整个计算期内， 各年净现金流量现值累计等于零时的折现率；IRR对项目进行评价的判别标准是：若IRRic，则认为项目在经济效果上是可以接受的。 若IRRic，则认为项目在经济效果上应予以拒绝。 精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n（3）项目前评估的不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析概率分析精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.3 项目论证报告格式下面我们以生产型企业建设项目的前评 价为例来说明项目论证报告的一般格式 。生产型企业建设项目的论证报告共分 为十章，详细内容如下：精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n第一章：实施要点项目背景和历史市场和工厂生产能力原材

7、料和投入 坐落地点和厂址项目设计 工厂机构和企业管理费用人力执行时间安排财务和经济评价 结论精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n第二章：项目背景和历史项目背景 项目主办者和（或）发起者项目历史 预备性研究及有关调查的费用精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n第三章：市场和工厂生产能力需求和市场预测 产品和副产品的销售预测和销售生产计划 工厂的生产能力精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n第四章：原材料和投入原材料和投入供应计划n第五章：坐落地点和厂址坐落地点 厂址当地条件 对环境的影响精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n第六章：项目设计项目布置 项目范围技术 设备土

8、建工程n第七章：工厂机构和企业管理费用工厂机构企业管理费用精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n第八章：人力工人职员n第九章：项目执行时间安排项目执行的基本数据和活动项目执行计划和时间安排的选择项目执行的成本估计n第十章：财务和经济评价精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.4 项目评估项目评估指在项目可行性研究的基础上 ，由第三方（国家、银行或有关机构） 根据国家颁布的政策、法规、方法、参 数和条例等，从项目（或企业）、国民 经济、社会角度出发，对拟建项目建设 的必要性、建设条件、生产条件，产品 市场需求、工程技术、经济效益和社会 效益等进行评价、分析和论证，进而判 断其是否可行

9、的一个评估过程。 精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.4.1 项目评估的特征n1、一个独立的项目评估机构（或投资咨询机构） 对委托部门负责或对委托评估的项目负责，这个委 托部门可以是政府机构、投资贷款银行，也可以是 独立的法人（企业）。n2、可行性研究报告只提供多方案比较依据，而项 目评估报告通常是对多方案择优。 n3、项目评估从大局出发，因而更能保证宏观与微 观、全局和局部利益的统一，这样也就更能避免投 资失误。n4、项目评估是投资决策科学化、程序化和公正性 的有力保证。 精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.4.2 项目评估原则：n1、必须符合党和国家制定的国民经济和社

10、会发展规划及经济建设方针政策，严格执 行国家有关经济工作的各项规章制度和技 术经济政策，特别是国家计委1998年颁发 的建设项目评价方法和参数 n2、项目评估必须建立在满足技术功能要求 和可行的基础上，要求项目所采用的工艺 技术是经过试验鉴定或实际验证证明其是 合适过关和稳妥可靠的，并有靠得住的市 场、原材料、能源和人力资源供应等必要 条件。精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n3、项目评估应遵循可比原则，效益和费用 计算口径要一致。n4、项目评估应以动态分析为主，采用国家 规定的动态指标。 n5、项目经济评估工作的质量不仅取决于“ 方法”本身的科学性，同时还取决于市场需 求预测、工程技

11、术方案选择、固定资产投 资估算、产品成本估算、项目实施进度计 划等基础数据的可靠性。 精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学n6、项目评估的内容、深度及计算指标应能 满足审批项目建议书和设计任务书的要求 。n7、项目评估主要是经济评估，但不能完全 不考虑其他因素，应结合工程技术、环境 、政治和社会各方面因素综合评价，选定 最佳方案。n8、项目评估必须确保科学性、公正性和可 靠性，必须坚持实事求是的原则，不允许 实用主义或无原则的迁就。精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.4.3 项目评估的内容n1、建设必要性、现实性、可行性和市场预 测的评估n2、建设条件的评估n3、技术方案的评估

12、n4、机构设置和管理机制的评估n5、社会经济效果的评估n6、社会效益评估n7、综合评估精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.4.4 项目评估的程序n1、成立评估小组，进行分工，制定评估工 作计划。 n2、开展调查研究，收集数据资料，并对可 行性研究报告和相关资料进行审查和分析 。 n3、分析与评估。在上述工作基础上，按照 项目评估内容和要求，对项目进行技术经 济分析和评估。n4、编写评估报告。精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.4.5 项目评估的方法n1、项目评估法和全局评估法n2、总量评估法和增量评估法n3、费用效益分析法n4、成本效用分析法n5、多目标系统分析法精品课程精品课程- -项目管理学项目管理学5.4.6 项目评估报告n1、项目概况（项目基本情况、综合评估结论 ）；n2、详细评估意见；n3、总结和建议（存在或遗留的重大问题、潜 在的风险、建议）