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1、http:/e-阿里巴巴 版权所有 1999-2010信用证审核及 风险防范阿里巴巴 版权所有 1999-2009信用证操作流程图http:/e-受益人 出口商开证申请人 进口商合同通知行、议付行 保兑行出口方银行开 证 行进口方银行轮船公司716451221011983SWIFT OUTPUT： 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT700是信用证的统一格式。阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-Sender: UTBIINBBAOBC UNITED BANK OF INDIA BUILDING SIR PHEROZE SHAN MANTA ROA
2、D 25 MIMBAI, INDIA开证行的资信调查和联系阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-中国浙江某公司与意大利一客户签订进口纱线 的合同，双方同意按照即期信用证的方式交易。中国银行浙江省分行于2007年10月10日收到 意大利客户提交的单证，审核后我方银行未发现 不符点，于是支付了货款。但浙江这家公司在提单约定的到港日去查询 货物却一直没有收到，结果阿里巴巴 版权所有 1999-2010案例http:/e-开证行负有第一性付款责任信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件信用证业务处理的是单据而不是货物阿里巴巴 版权所有 1999-2010信用证特点http:/e-Rece
3、iver: PNBPCNSHAXXX WACHOVIA BANK, NA UNIT 1604 99 FUCHENG ROAD, PUDONG SHANGHAI, CHINA阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-40A: Form of Documentary CreditIRREVOCABLE20: Documentary Credit NumberOVELC080159/06阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-Irrevocable 开证行一经开出信用证并经通知行通知受 益人后，在信用证的有效期内，未经受益人和 其它有关当事人的同意，开证行不能单方面撤 销或
4、修改信用证条款和内容的信用证。阿里巴巴 版权所有 1999-2010不可撤销信用证http:/e-31C: Date of Issue：061221 31D: Date and Place of Expiry：07/01/15 CHINA 44C: Latest Date of Shipment: 070131 48: Period of PresentationWithin 21 days of shipment阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-51D: Application BankUNITED BANK OF INDIAOVERSEAS BRANCHMANTA BA
5、SU SARANI MUMBAI-700001 50: ApplicantXXX LTD.,ADD: 59: Beneficiary:XXX COMPANYADD:阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-32B: Currency Code, AmountAbout USD73000a. “约”或“大约”用于信用证金额或信用证规定的 数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量 或单价有不超过10的增减幅度阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-45A: Description of Goods and/or Service20200 SETS PSU CKD 24 P
6、IN,1.2M CORDb. 在信用证未以包装单位件数或货物自身件数规 定货物数量时，货物数量允许有5的增减幅 度，只要总支取金额不超过信用证金额。阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-41D: Available With ByANY BANK IN CHINA限制议付和无限制议付阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-42C: Drafts at: AT SIGHT即期信用证Drafts at: 30 DAYS AFTER SIGHT远期信用证阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-即期信用证（Sight Payment Credit)指开证行或
7、指定行收到符合信用证条款的即 期汇票及符合信用证条款的单据后立即履行付 款义务的信用证。远期信用证（Usance Credit)指受益人开立远期汇票并提交装运单据时， 在一定期限内银行保证付款的信用证.阿里巴巴 版权所有 1999-2010即期和远期信用证http:/e-43P: Partial Shipments: ALLOWED43T: Transhipment: ALLOWED44E: Port of Loading/Airport of DepartureANY SEA PORT OF CHINA44B: Place of Final Dest/Trans to/ DeliveryKO
8、LKATA SEA PORT ON FOB BASIS阿里巴巴 版权所有 1999-2010http:/e-2月6日国外开来信用证，有关部分规定：“300M/Tons of Yellow Sesame seeds, shipment from Dalian to Rotterdam not later than March 31,2005. Partial shipment prohibited.”阿里巴巴 版权所有 1999-2010案例1http:/e-3月11日收到修改信用证，内容为：“The shipment changed to 150M/Tons of Yellow Sesames
9、eeds from Dalian to Rotterdam and 150M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Amsterdam instead of original stipulation.”3月16日“黄海”轮装150公吨至鹿特港；3月17日在“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港。阿里巴巴 版权所有 1999-2010案例（续）http:/e-900M/Tons of Frozen Pheasant including 300M/Tons of A grade, 300M/Tons B grade, 300M/Tons of C gr
10、ade. Shipment must be effected in two equal lots by separate vessels. 第一批装450公吨，其中包括：A级140公 吨，B级160公吨，C级150公吨。第二批装450公吨，其中包括：A级160公 吨，B级140公吨，C级150公吨。阿里巴巴 版权所有 1999-2010案例2http:/e-1. ORIGINAL SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN SIX COPIES QUOTING IMPORT UNDER OGL AND CERTIFYING GOODS SHIPPED STRICTLY IN AC
11、CORDANCE WITH PURCHASE ORDER NO. XIPL/CASE/RM/238 DATED 12/12/06 OF THE APPLICANT阿里巴巴 版权所有 1999-201046A: Documents Requiredhttp:/e-买卖双方签订一笔5万美金的出口合同，双方同意 以即期L/C交易。受益人收到信用证后，发现有如下条款：Consular invoice must be presented to negotiate with full set of documents required in L/C阿里巴巴 版权所有 1999-2010发票案例分析http
12、:/e-领事发票（Consular Invoice)是由进口国驻出 口国的领事出具的一种特别印就的发票。这种 发票证明出口货物的详细情况，为进口国用于 防止外国商品的低价倾销，同时可用作进口税 计算的依据，有助于货物顺利通过进口国海关 。出具领事发票时，领事馆一般要根据进口货物 价值收取一定费用。这种发票主要为拉美国家 所采用。 阿里巴巴 版权所有 1999-2010领事发票http:/e-必须出具成以申请人为抬头商业发票上的货物、服务或履约行为的描述必须 与信用证中的描述一致阿里巴巴 版权所有 1999-2010注意点http:/e-2. FULL SET OF CLEAN ON BOARD
13、 MARINE B/L(3 ORIGINAL PLUS N/N 3 COPIES) MADE OUT OR INDORSED IN FAVOUR OF UNITED BANK OF INDIA,15C,HEMANTA BASU SARANI, CALCUTTA-700001 AND NOTIFY APPLICANT MARKED FREIGHT TO COLLECT BILL OF LADING MUST STATE THE NAME,ADDRESS, TELEPHONE, FAX/TELEX NUMBER OF THE AGENT OF SHIPPING COMPANY AT THE POR
14、T OF DESTINATION FROM WHERE GOODS ARE TO BE COLLECTED. 阿里巴巴 版权所有 1999-2010提单http:/e-某客户收到一份价值3万美金的信用证，信 用证规定： * Full set of clean on board marine bill of lading ( 3 original plus N/N 3 copies)* One set of original documents including1/3 bill of lading should be sent toapplicant within three days after shipment.阿里巴巴 版权所有 1999-2010提单案例分析http:/e-CONSIGNEETO ORDERTO ORDER OF XX BANK申请人的公司名称发运日期：出具日期，除非提单载有表明发运日 期的已装船批注。注明“第二联”的铁路运输单据将被作为正本接受 。阿里巴巴 版权所有 1999-2010注意点http:/e
