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1、支付结算工具知识讲 座2009年11月营业管理部营业管理部支付结算处支付结算处Date1支付结算工具知识讲座n支付结算概述 n票据及结算方式基础知识 n支付结算常见问题 n同城票据交换信息管理平台及空头支票资 料报送Date2支付结算工具知识讲座n支付结算概述 n票据及结算方式基础知识 n支付结算常见问题 n同城票据交换信息管理平台及空头支票资 料报送Date3支付结算工具知识讲座支付结算概述n（一）支付结算概念 n（二）支付结算管理体系 n（三）支付结算工具管理法律体系 n（四）支付结算业务的基本原则Date4支付结算工具知识讲座支付结算概述n（一）支付结算概念 n（二）支付结算管理体系 n
2、（三）支付结算工具管理法律体系 n（四）支付结算业务的基本原则Date5支付结算工具知识讲座支付结算概述：支付结算概念n社会经济活动中的货币给付和资金清算 n结算工具票据、银行卡 n结算方式汇兑、托收承付、委托收款 n广义的支付结算包含清算，但通常所用均 为狭义概念Date6支付结算工具知识讲座n 结算工具和方式（资金的载体和表现形式 ） “三票一卡”和其他结算凭证 n 商业银行媒介和纽带作用 n 结算账户支付结算业务的起点、基础与归宿支付结算概述：支付结算关键词Date7支付结算工具知识讲座n 支付清算：各种支付结算行为最终的资金交割 。包含于广义的支付结算概念中 n 央行社会资金清算服务的
3、最终提供者 n 清算系统核心：现代化支付系统（大额、小额） 补充：银行行内资金汇划系统、同城票据清算系统、 银行卡跨行清算清算系统、境内外币支付系统等 n 意义社会资金大动脉，关乎社会经济稳定支付结算概述：结算与清算的关联Date8支付结算工具知识讲座支付结算概述n（一）支付结算概念 n（二）支付结算管理体系 n（三）支付结算工具管理法律体系 n（四）支付结算业务的基本原则Date9支付结算工具知识讲座n 中国人民银行法第27条：中国人民银行应当组织和协助银行业 金融机构相互之间的清算系统，协调银行 业金融机构相互之间的清算事项，提供清 算服务。中国人民银行会同国务院银行业监督 管理机构制定支
4、付结算规则。支付结算概述： 支付结算管理体系Date10支付结算工具知识讲座n清算管理：人民银行规则制定者、服务提供者、日常管理者、监 督检查者 支付清算的完整管理权 n结算管理：人民银行：规则制定者银监会： 监督管理者支付结算概述：支付管理体系分工Date11支付结算工具知识讲座支付结算概述n（一）支付结算概念 n（二）支付结算管理体系 n（三）支付结算工具管理法律体系 n（四）支付结算业务的基本原则Date12支付结算工具知识讲座n法律票据法 n行政法规票据管理实施办法 n部门规章支付结算办法 电子商业汇票业务管理办法等 （以上三者均具备成文法地位）支付结算概述：结算工具管理法律体系1Da
5、te13支付结算工具知识讲座n最高院司法解释 关于审理票据纠纷案件若干问题的规定 等 法院在审理票据案件中的操作规范 不具备成文法地位，但对实践中的票据行为 有重大影响 n人总行规范性文件 支付结算会计核算手续、关于完善票 据业务制度有关问题的通知等 对部门规章的细化性解释支付结算概述：结算工具管理法律体系2Date14支付结算工具知识讲座n人行营管部规范性文件北京市同城票据交换退票业务处理办法 北京市本票业务管理办法 北京市空头支票处罚实施细则 北京市同城特约委托收款管理办法等 适用于北京辖区内支付结算概述：结算工具管理法律体系3Date15支付结算工具知识讲座支付结算概述n（一）支付结算概
6、念 n（二）支付结算管理体系 n（三）支付结算工具管理法律体系 n（四）支付结算业务的基本原则Date16支付结算工具知识讲座支付结算概述：支付结算业务的基本原则n恪守信用，履约付款诚实信用原则体现 n谁的钱入谁的账，由谁支配保证客户利益 n银行不垫款银行中介地位的体现，保证银行利益Date17支付结算工具知识讲座支付结算概述：银行支付结算业务原则 n先借后贷先处理借记业务，后处理贷记业务 n收妥抵用集中体现于委托收款业务 n银行不垫款Date18支付结算工具知识讲座n支付结算概述 n票据基础知识 n支付结算常见问题 n同城票据交换信息管理平台及空头支票资 料报送Date19支付结算工具知识讲
7、座票据及结算方式基础知识n （一）票据行为的特征 n （二）银行汇票 n （三）商业汇票 n （四）银行本票 n （五）支票 n （六）汇兑 n （七）托收承付 n （八）委托收款Date20支付结算工具知识讲座票据及结算方式基础知识n （一）票据行为的特征 n （二）银行汇票 n （三）商业汇票 n （四）银行本票 n （五）支票 n （六）汇兑 n （七）托收承付 n （八）委托收款Date21支付结算工具知识讲座n要式性 n独立性 n无因性票据及结算方式基础知识：票据行为三大特征Date22支付结算工具知识讲座n要式性 n独立性 n无因性票据及结算方式基础知识：票据行为三大特征Date2
8、3支付结算工具知识讲座n各种票据行为必须严格按照法定要求操作 n行为内容以票据文义记载为准 n否则不产生相应的法律效力票据行为三大特征：要式性Date24支付结算工具知识讲座【案例】A公司开出支票时，出票签章仅加盖A公司公章，未 加盖人名章。【分析】该张支票不符合出票对签章的要求，A公司未完成 出票行为。票据法第7条：“法人或其他单位在票据上的签 章，为该法人或该单位的盖章加其法定代表人或者 其授权的代理人的签章。”票据行为三大特征：要式性Date25支付结算工具知识讲座【思考】支票相对于其他票据的失效风险 n 银行汇票、银行承兑汇票、银行本票在售出启用时 ，均已完成出票填写环节n 支票是整本
9、空白支票出售，易出现要素填写不规范 情形n 出票阶段的填写不规范通常会导致该张票据失效， 银行应做好出票填写辅导工作票据行为三大特征：要式性Date26支付结算工具知识讲座n同一张有效票据上，各个票据行为都独立 产生效力，不受其他票据行为影响。票据行为三大特征：独立性Date27支付结算工具知识讲座【案例】A公司向B公司开出一张支票，在正面记载了“不可 转让”字样，后B公司背书转让给C公司。公司遭 到拒付。【分析】B公司向C公司的背书转让行为违反了票据上的强制 约定，归于无效；A公司向B公司的出票行为仍然合法有效，A公司对 B公司仍承担票据责任。出票行为与背书行为相互独立。票据行为三大特征：独
10、立性Date28支付结算工具知识讲座【思考】C公司如何向B公司讨还利益？n 票据权利上：票据法第12条“持票人因重大过 失而取得不符合本法规定的票据的，不得享有票据 权利”，故C公司无权向A公司或B公司任何一方主 张票据权利。n 民事权利上：C公司可以依据与B公司之间的债权债 务关系进行民事权利追究。n 票据权利与基础民事权利相分离 票据无因性票据行为三大特征：独立性Date29支付结算工具知识讲座n无因性票据关系与基础关系相分离 n票据关系出票、背书、承兑、保证等票据行为产生的 关系； n基础关系票据关系所依附的基础民事关系票据行为三大特征：无因性Date30支付结算工具知识讲座n对票据法第
11、10条的理解“票据的取得必须给付对价，即应当给付票 据双方当事人认可的相对应的代价”。本条是对基础原因关系的规范，要求票据的 出票、转让等应当基于真实、合法的交易关 系，以合法行为为基础。并未破坏票据关系的无因性。（实践中主要 对商业汇票要求）票据行为三大特征：无因性Date31支付结算工具知识讲座对票据无因性的完整理解 n（1）原则上无因，基础关系与票据关系 各自独立【案例】甲公司向乙公司采购一批钢材，签订购货协议 后，甲公司向乙公司开出一张支票，后乙公司 违约未及时供货，甲公司要求付款人A银行（甲 公司开户行）不得对该张支票进行兑付。票据行为三大特征：无因性Date32支付结算工具知识讲座
12、对票据无因性的完整理解 n（1）原则上无因，基础关系与票据关系 各自独立【分析】该行为违反票据无因性，只要该张支票真实且 在形式上无瑕疵，付款人必须无条件兑现。本 案中A银行必须无条件付款，基础合同关系与票 据关系相互独立。票据行为三大特征：无因性Date33支付结算工具知识讲座对票据无因性的完整理解 （2）特殊情况下有因，基础关系制约票据关 系【案例】甲公司向乙公司采购一批钢材，签订购货协议后 ，甲公司向乙公司开出一张以自己为承兑人的商 业承兑汇票，后乙公司违约未及时供货。票据到 期日乙公司要求甲公司兑现该张汇票时，甲公司 拒绝对该张汇票进行兑现。票据行为三大特征：无因性Date34支付结算
13、工具知识讲座对票据无因性的完整理解 （2）特殊情况下有因，基础关系制约票据 关系 【分析】票据法第13条：“票据债务人对不履行约定 义务的与自己有直接债权债务关系的持票人， 有权进行抗辩。”甲公司的行为是合法的。此为打破票据无因性的特殊情形。票据行为三大特征：无因性Date35支付结算工具知识讲座票据及结算方式基础知识n （一）票据行为的特征 n （二）银行汇票 n （三）商业汇票 n （四）银行本票 n （五）支票 n （六）汇兑 n （七）托收承付 n （八）委托收款Date36支付结算工具知识讲座n银行汇票是出票银行签发的，由其在见票 时按照实际结算金额、无条件支付给收款 人或者持票人的
14、票据 票据及结算方式基础知识：银行汇票Date37支付结算工具知识讲座关键词n 实际结算金额灵活；异地不确定金额支付的便利 n 无条件支付收妥抵用（与本票进行比较） n 适用范围单位、个人，转账、现金，同城、异地（最为广泛） n 清算方式同城票交系统（跨系统行）票据及结算方式基础知识：银行汇票Date38支付结算工具知识讲座银行汇票使用的相关问题 （1）汇票专用章 （2）个人与单位解付途径的选择 （3）农信银代理清算 （4）超期付款问题票据及结算方式基础知识：银行汇票Date39支付结算工具知识讲座汇票专用章 n 使用范围银行汇票的出票签章 银行承兑商业汇票 办理商业汇票的转贴现、再贴现业务
15、n许可制 备案制转发中国人民银行办公厅关于规范银行汇票 专用章有关文件的通知 （银管发200653 号）票据及结算方式基础知识：银行汇票Date40支付结算工具知识讲座个人与单位解付途径的选择 n个人可选择出票行任一同系统行或代理解付行； n单位开户行 n转发中国人民银行关于完善票据业务制度 有关文件的通知 （银管发2005166号）票据及结算方式基础知识：银行汇票Date41支付结算工具知识讲座农信银代理银行汇票清算 n名称为“农村信用联社银行汇票”、“农村 商业银行银行汇票”、“农村合作银行银行 汇票”且有统一标识方案的银行汇票北京地区指定通汇行 农商行花乡支行（交换号：011300841
16、）。 n转发中国人民银行办公厅关于农信银资金 清算中心开办银行汇票资金清算业务有关文 件的通知 （银管发2006288号）票据及结算方式基础知识：银行汇票Date42支付结算工具知识讲座超期付款问题 n银行汇票的提示付款期为1个月，如持票人 超期提示付款，则代理付款行不予受理，同 时持票人也丧失对出票行以外的所有前手的 追索权，只能在作出说明后，请求出票行付 款。 n操作手续见支付结算会计核算手续中银 行汇票超期付款手续的具体规定 n银行汇票与银行本票在办理未用退回、超期 付款、挂失的手续上基本一致票据及结算方式基础知识：银行汇票Date43支付结算工具知识讲座实际结算金额 n “实际结算金额”项不能更改，更改的银行 汇票无效。票据及结算方式基础知识：银行汇票Date44支付结算工具知识讲座票据及结算方式基础知识n （一）票据行为的特征 n （二）银行汇票 n
