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1、風險之評估與分析第一節 風險之意義及其性質第二節 風險與風險環境之關係第三節 風險之分類第四節 風險管理概述第五節 風險之評估1參考資料 華泰文化公司2003 第4版Ch1, Ch22參考書華泰文化公司2002 第2版3人類從搖籃到墳墓(from cradle to grave) 時時伴隨著風險（Risk）。尤其在科技快速進步之今日，人類生活的環境裡，風險已無所不在。在吾人的日常經濟生活中，無論個人、家庭或企業，皆可能遭遇各種天災人禍，而使家庭經濟生活陷於困難，企業經營陷於中斷。為減少風險帶來的損害，而興起風險管理（Risk Management）的研究。緣 起4RISK = ？風險？ 危險？
2、何者為真？名詞辨析5風險 財務金融業 危險 保險業 名詞辨析6一、風險之定義 有關損失的不確定性。 發生財務損失的不確定性，為個人日常生活或企業生命中之常態。 是對主觀上不確定性的客觀衡量。 某一事件，在一特定期間後，實際結果與吾人原所預期者，產生偏差的情況。 第一節 風險之意義及其性質7(一) 必須為不確定性。即指 Whether,When and What result?三者須均屬不確定性,且其事件發生須為隨機的(二) 必須有財務損失的可能性(三) 必須是屬於未來性二、風險之性質8風險：A state of real world. 為危險因素之集合，可客觀的以或然率衡量之；不確定性：A s
3、tate of mind.是一個人對一客觀存在的事實現象，其主觀的心理狀態，無法加以客觀衡量的一種感覺。三、風險與不確定性9(一)、意義：預期損失與實際損失之可能偏差風險程度 預期的損失釋例：A市有中小學生100,000人，依據過去期間的統計資料 ，每位學生可能會發生意外傷害事故的或然率為0.001。若未 來的一年內A市可能會發生中小學生傷害的案件為90件至105 件， A 市未來中小學生發生意外傷害的風險程度為 ? 四、 風險程度(Degree of Risk, DOR)10一特定母體，在一特定期間內，平均每一個風險暴露單位發生某一特定事故的次數。 特定期間內發生損失之總次數損失機會 母體的
4、風險暴露單位數(二)、損失機會(Chance of Loss, COL)意義11D O R no risk 暫不考慮損失幅度情況下no risk0 0.5 1 C O L(三)、風險程度與損失機會之關係12一、風險標的 (Exposure subjects)風險標的，係指暴露在風險情況下之有形的或無形標的。或稱為風險事故所由生之對象。可分為：有形標的物：無形標的：第二節 風險與風險環境之關係13二、風險事故 (Peril)風險事故，係指可能造成風險標的，產生經濟損失結果的原因或事件。可分為：Acts of God：Humans acts：Nature of material：14係指風險標的因
5、不可預料或不可抗力的風險事故發生， 所致其經濟價值非故意的減少或滅失。 可分為：1、直接損失（Direct loss） 2、間接損失或從屬損失（Consequential loss）三、風險事故發生的經濟結果 損失15風險因素，係指足以產生或增加風險標的發生損失機會的各種情況。可分為： 1.實質風險因素(Physical hazard)係指存在於標的物本身或其本質上，內在的，非人為的風險因素。 四、風險因素 (Hazard)162.道德風險因素(Moral hazard)由於個人圖謀詐取保險金之企圖，而以不誠實的惡意行為故意促使保險事故發生的人為因素。四、風險因素 (Hazard)173. 心
6、理風險因素(Morale hazard)由於人之不良習慣，或仗恃已有保險而疏於注意的心態所產生或增加損失事故的可能性。四、風險因素 (Hazard)18RISK -uncertainty of loss五、風險與風險環境之關係風險因素損 失風險事故19一、依風險事故發生的經濟結果，分為：1.純粹風險（Pure risk）：就該社會而言，只有發生損失可能性的風險，屬狹義的風險。2.投機風險（Speculative risk）：就該社會而言，其發生有損益參半之可能的風險，屬廣義的風險。第三節 風險之分類20風 險純粹風險投機風險損失/無損失損失/利得/無損失風險之分類21二、依風險事故的性質，分為
7、：1.靜態危險（Static risk）：係指不可預料或不可抗力的事件，或人為的錯誤或惡行所致的風險。風險之分類222.動態危險（Dynamic risk）：就歷年的損失經驗，無法有效預估其風險發生之可能性者。風險之分類23三、依風險標的物的性質，分為：1.人身風險（Personal risk）2.財產風險（Property risk）3.責任風險（Liability risk)風險之分類24刑事責任法律責任 契約行為民事責任 故意行為侵權行為 過失行為無過失行為Legal Liability 25 過失責任：工業革命以後，鼓勵人們從事創新的冒險活動，因此對於無過失行為縱使他人因而遭致損害，亦
8、無須負賠償之責。且受害人對加害人之過失須負舉證責任，始能獲得賠償。侵權責任(tort)之演進26 推定過失責任：當加害行為與損害結果存在因果關係時，加害人須舉證其行為之無過失，否則推定其有過失，而須對受害人賠償。 無過失制度：受害人受有損害之事實，加害人之行為不論有無過失，皆須負賠償之責。侵權責任之演進27四、依風險事故發生之波及範圍，分為：1.基本風險（Fundamental risk）風險事故發生之損害波及一經濟社會之多數人。2.特定風險（Particular risk）風險事故發生之損害僅波及一經濟社會之少數人。風險之分類28一、風險管理之意義風險管理（Risk management）是
9、家庭或企業 以最低的成本，透過事前對風險的鑑定、分析、控 制與理財等措施，將各種風險事故發生前、發生時 及發生後所產生的經濟上的不良結果降低到最低的 程度，所為之一切處理過程。 第四節 風險管理概述29二、風險管理之範圍風險管理個人的 風險管理商業的 風險管理 責任的 風險管理財產的 風險管理人身的 風險管理30(一)、對個人及家庭而言 1.保全人身及財產2.維持及提高生活品質3.確保損失發生後之財務安全4.達成儲蓄目標，以滿足未來短期之需求5.投資的安全，以滿足未來短期之需求continued三、風險管理之目標316.退休生活規劃，旨在於追求年老後經濟上的獨立。7.遺產規劃：(1)以儘可能低
10、的成本，將遺產轉讓給繼承人；(2)創造流動性的資金，作為轉讓遺產所需之成本；(3)確保遺產能完整地轉移給繼承人或受益人；(4)讓遺產的轉讓和使用，達到最有效率。32(二)、對企業或機構而言損失前目標（Pre-loss objectives）1.節省經營管理成本2.減少企業主心裡的憂慮3.履行外界強制性之義務4.滿足社會責任與建立良好企業形象 風險管理目標33損失後目標（Post-loss objectives）1.維持企業之繼續生存2.使企業得以繼續營運3.保持企業盈餘的穩定4.保持企業繼續的成長5.盡其社會責任 風險管理目標34(一)、鑑定及分析風險。確認風險之存在與認識風險之性質。(二)、
11、選擇風險管理措施。(三)、執行所選定的風險管理措施。(四)、監督所選定措施的執行情況，以及執行 改進措施。四、風險管理之步驟35一、風險之評估方法(一) 風險問卷分析法(二) 財務報表分析法(三) 生產流程圖法(四) 保單對照法(五) 實地查勘法第五節 風險之評估與分析36風險分析主要在探測各種風險可能發生之:損失頻率（Frequency of Loss,FL）及損失幅度（Severity of Loss,SL） 二、風險之分析（Risk Analysis）37實際發生特定損失事故之總次數 損失頻率（FL）風險暴露單位總數實際發生特定事故之損失總值 損失幅度（SL）實際發生特定損失事故之總次數
12、 38風險損失分類之目的是便於處理風險，風險損 失之類型，依其發生損失頻率及損失幅度大小 之不同，可分為四類：FL大 SL小 小 FL小 SL小 FL高 低FL大 SL大 FL小 SL大SL大三、風險損失之分類39損失頻率損失幅度小1.損失預防與抑減 1.損失自留2.自保（若上述方 2.損失預防與抑減法成本太高） （若成本合理） 高 低1.迴避 1.購買保險2.損失預防與抑減 2.移轉（若可能） 3.損失預防與抑減大不同組合下最佳的處理對策 40一、老王任職某一公司小主管，每天開自己的二手車上班，收入穩定，以貸款方式購屋自住，育有一對就讀國小的子女，其妻是專職的家庭主婦。試就此家庭，分析其可能遭受之風險及其可能的相關管理策略。問題與討論41二、某一貨運公司擁有一百部貨車，經營全省物品運送，在台北、高雄及其他各縣市均有營業點。試就此營運之貨車，分析其可能遭受之風險及其可能的相關管理策略。問題與討論42The EndThanks a Lot43
