差旅费及日常费用报销规范培训

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1、差旅费报销规范培训姓名：周圣君华润雪花啤酒（安徽）有限公司合肥分公司日期：2007年5月附：日常费用报销培训回顾以前报销存在问题 |报销单封面填写不规范例如：预算不填；不写附件张数；大写金额与小写金额不符；签字手续不齐全、领料物品与会计科目不符等。|原始发票及附件不齐全或不符合要求1）差旅费报销未有公出申请表或填写不详细（如：预计金额不写）2）邮递费只有详单未有发票等。 3）原始发票及附件严重破损或字迹及用途说明，书写不清晰等|领料单书写不规范1）领料用途（维修、机物耗等）填写的不够详细2）备注栏填写模糊，甚至不写，并且经常涂改，造成无法辨认。3）领料单位未按预算部门填写。4）领

2、料签字手续应根据领料用途及所属部门，来确定签批手续，属于统管费用的必须要统管部门负责人（或统管控管员）签字。 |费用报销单及领料单据（格式如下）费用报销单及领料单格式差旅费管理规定|为规范差旅费用管理，合理控制差旅费用开支，结合公司实际情况，省公司特制定差旅费报销规定，现对合肥公司报销规定部分列示如下：一般规定一、出差人员住宿费、市内交通费及杂费伙食补助费等，实行分项计算、限额控制、超支自负的办法。二、出差人员出差时，必须定任务、定地点、定时间、定差旅费控制数。因特殊情况，实际出差天数和地点有变化的，须经原批准的最高职级领导批准，方可报销。三、员工出差必须填写出差申请表（见附件1），写明出差

3、事由、地点、时间、交通工具，并按规定程序报批。出差申请表由省公司财务部统一印制，并由各相关行政部统一管理，经批准后的出差申请表由出差人员持有，并作为出差费用报销的附件。出差审批程序四、出差审批程序：|生产(分)公司1、一般员工出差：经部门(车间)第一负责人同意，报分管副总/总助批准；2、中层管理人员出差：经分管副总/总助同意，报执总批准；3、副总/总助出差：报执总批准；4、以上员工省外出差均须报执总批准； 5、执总出差：报省公司总经理批准。交通费开支办法 |五、交通费开支办法：（一）乘坐火车：从晚八点至次日晨七时之间，在车上过夜超过六小时或连续乘车时间超过十二小时的可购买硬卧票。（二

4、）符合乘坐火车卧铺规定但未买卧铺票节约的费用，可按下面的比例发给个人：乘火车慢车和直快列车的，按列车硬席座位票价的60发给个人；乘坐特快列车的 ,按列车硬席座位票价的50发给个人。（三）不符合乘坐飞机、火车软卧标准的人员，如出差距离超过1000公里需要乘坐飞机、火车软卧的,必须事先书面报请公司领导批准，出差人员未经批准而乘坐飞机、软卧者，按实际标准报销，超出部分费用自理。（四）报销交通费必须是限定出差（或探亲）区间内的有效交通费票据，字迹不清、无日期（定额票除外）的票据不予报销。乘坐飞机、火车软卧审批程序：省公司：部门经办人部门第一负责人主管副总（总经理助理）财务总监总经理

5、；生产（分）公司：部门经办人部门（车间）第一负责人主管副总（总经理助理）财务总监（助理）执行总经理；销售公司：部门经办人部门第一负责人销售公司主管副总（总监/总助/总监助理）销售公司总经理。出差人员交通费和住宿费开支标准： |六、交通费和住宿费开支标准：标准职级飞机火车轮船汽车省外住宿标准省内住宿标准省公司总助以上实报生产（分）公司执总、销售公司总经理实报硬卧二等舱实报380220省会城市（直辖市/特区） 480合肥市 280省公司部门经理，生产（分）公司副总（总助），销售公司副总（总监/ 总助/总监助理）、大区总经理（执总）*硬卧二等舱实报280160省会城市（

6、直辖市/特区） 360合肥市 220省公司部门副经理（助理），生产（分）公司部门、销售公司部门经理助理以上管理人员，省公司、销售公司项目经理*硬座三等舱实报200120 省会城市（直辖市/特区） 280合肥市 160其他人员*硬座三等舱实报15080 省会城市（直辖市/特区） 200合肥市 120市内交通费及杂费开支办法： z七、市内交通费及杂费开支办法：（一）出差人员按实际出差天数和所去地点包干计发市内交通费和杂费：省会城市(包含直辖市)的每人每天10元；省外非省会城市和省内地市级城市(不含县级市)每人每天6元；在省内县（含县级市）及以下乡镇出差每人每天3元。（二

7、）出差人员在下列限额内据实报销出租车费用：省会城市(含直辖市)每人每天10元，省外非省会城市和省内地市级城市(不含县级市)每人每天5元，在省内县及以下（含县级市）城市出差不报销出租车费用。（三）出差人员由所在公司或接待单位提供交通工具的，不计发市内交通费及杂费，也不得报销出租车费用。（四）出差人员经批准乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干的范围外据实报销。（五）市内交通费及杂费包干后，下列票据不予报销：公共汽车费、小件寄存票、邮票、电话费、非工作需要的参观游览费、办公用品等。住宿费开支办法： |八、住宿费开支办法：（一）出差人员住宿费在规定标准范围内，按实际住宿

8、天数计算凭票报销，实际住宿费超过规定限额部分不予报销；出差人员同一次出差期间，可按平均每天的实际住宿费用来判定其住宿费用是否超过标准。（二）经批准外出培训、学习、开会，由接待单位统一安排住宿的，凭批准参加培训、学习、会议的报告据实报销住宿费。（三）不同职级的员工一同出差，住宿费标准原则上可按同行高职级员工标准执行。（四）字迹不清、无日期（除定额票）的住宿票据不得报销。出差补助费： |九、出差补助费：（一）出差人员补助费，不分途中和驻勤，每人每天补助标准为：省内20元、省外30元；出差补助费按实际出差天数计发。（二）省公司管理层人员、生产（分）公司总助及以上管理人

9、员、销售公司大区执总及以上管理人员不论在何地出差均不发放出差补助费。（三）员工在郊区、周边地区（单程100公里内）出差或办事于当天往返的，不得发放出差补助费，但外出时间超过6小时的每人每天可发放10元误餐补助费。（四）经批准外出参加培训、学习、会议，食宿由接待方统一安排，免交伙食费的不再发放出差补助费。（五）公司范围内员工在区域公司内部开会、学习、培训，食宿统一安排的，不再发放出差补助费。（六）出差补助费、误餐补助费不得重复计算。|十、出差人员应按最近路线往返，事先经领导批准可就近省亲办事的，其绕道车船费，扣出直线单程车船费，多开支部分由个人自理，不计发绕道和在家期间的出

10、差补助费、市内交通费和杂费。出差借款： |十一、出差借款：（一）出差人员借款，原则上由财务部门按其职级和出差地点、时间核定，出差借款应严格按出差预计天数、每天的住宿费标准、市内交通费标准、往返飞机/汽车/火车/轮船费用核定。（二）借款审批程序：出差人员填单部门（车间）第一负责人审核分管领导审批财务部会计审核财务部第一负责人审批但一次出差借款超过2000元以上的，应履行下列特别审批程序：生产（分）公司：报财务总监（助理）和执行总经理批准。| 销售公司：报财务总监（助理）和总经理；| 省公司各部门：报财务总监批准；（三）经批准享受探亲假、婚丧假的员工不予借支差旅费。（

11、四）外出开会、学习、培训的人员，凭相关的批准文件办理借款。（五）有借款未按规定结清的，原则上不得办理新借款。差旅费报销规定： |十二、差旅费报销规定：（一）报销时须将批准文件作为报销凭证的附件。（二）出差人员归来上班后，应在七日内（如第七日遇节假日顺延）到财务部办理报销清帐手续，原则上当月费用当月报销完毕。（三）销售公司部门员工原则上可每月报销一次费用，对月计算，每月20日为费用计算截止日，当月25日前报销完毕。（四）报帐后有借款余额的应在报帐当日一次缴清，确不能一次缴清者，由财务部从借款人工资中按月扣还。并对未缴清的报帐余款每天按千分之五计收利息，直至欠款还清为止。财务

12、部门需向借款人扣收借款的，由相关财务部通知人力资源部门在工资表中直接扣收，财务部门向借款人出具扣款的收款收据。（五）未在规定时限内报帐的，除因特殊原因事前报经相关领导批准延迟报帐或在规定报帐时间内有审批权的领导因公出差而不能履行审批手续以外，按以下规定处理： l 超过七日但不超过十五日报帐的，按报销费用总额的5%处以罚款； l 超过十五日但不超过三十日报帐的，按报销费用总额的10%处以罚款； l 超过三十日报帐的，按报销费用总额的20% 处以罚款。票据遗失处理|十三、出差人员票据遗失，按以下原则处理：（一）飞机票遗失凭售票处出具的购票证明和机票复印件报销。（二）卧铺票、特快

13、、直快火车票遗失，按火车慢车直线路程票价计算。（三）长途汽车票遗失，按直线票价报销。（四）轮船票遗失按三等舱票价报销。（五）其它票据遗失的不予报销。差旅费报销审批程序： |十四、差旅费报销审批程序：生产（分）公司：部门经办人部门（车间）第一负责人主管副总（或总助）财务部会计财务部第一负责人财务总监（助理）执行总经理。以下费用报销须省公司财务总监、总经理审批： l 超过报销标准的费用； l 超过预算的费用；其他根据公司相关制度审定的应报财务总监和总经理审批的费用。十五、本规定适用于省公司、生产（分）公司、销售公司。生产（分）公司、销售公司可在不违背本规定原则的前提下制定具

14、体的差旅费管理规定并报省公司审批后执行。十六、本规定解释权归省公司财务部。十七、本规定从签发之日起执行，以前规定与本规定相悖的按本规定执行。出差申请表出差人姓名所在部门出差事由预计天数月日至月日计：天出差地点自经过至用车情况乘坐交通工具部门意见分管副总/总助意见生产（分）公司执行总经理/销售公司总经理省公司总经理华润雪花啤酒（安徽）有限公司出差申请表编号：年月日日常费用报销培训|一、日常费用的范围：办公费、交际应酬费、通讯费、差旅费、车辆费用、会议及培训费等。|二、须事前审批的费用项目及其审批程序|（一）须事前报批费用开支项目：|1、外出参

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