银行非现场监管报表报送要求及部分报表解读

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1、银行非现场监管报表报送要 求及部分报表解读1第一部分 2011年非现场监管报表的通知第二部分 部分报表的填报注意事项2中国银监会关于印发2011年非现场监管报表的通知（银监发2010 112号）第一部分 2011年非现场监管报表的通知3n基础报表内容调整n特色报表内容调整n分支机构报表内容调整n指标计算口径的调整n报表报送时间、口径和范围的调整n新增及修订报表报送安排n执行要求及其他4（一）基础报表内容调整1、月报内容调整增加G01附注IX部分 存贷款月日均情况表2、季报内容调整n增加G11第III部分 按行业大类分类的贷款（按贷款投 向）；n修改G14 授信集中情况表；n增加G25 流动性覆

2、盖率和净稳定融资比例情况表；n增加G44 杠杆率情况表5（一）基础报表内容调整（续）3、填报说明及校验关系调整G13：授信口径调整G41：库存股、可转债的校验关系6（二）特色报表内容调整1、合作金融机构：修改S42 农村中小金融机构补充数据报表、S45 农村中小金融机构支农服务情况统计表（仅报表名称变动）和S47 新型农村金融机构经营情况统计表。2、非银行金融机构： 信托公司：修改S32 信托投资公司管理信托财产状况统计表，增加S3k 信托公司净资本计算表和S3m 信托公司风险资本计算表； 7（二）特色报表内容调整（续） 金融租赁公司：增加S3n 金融租赁公司净利差情况表、S3o 金融租赁公司

3、现金偿付情况表 ，修改S39 租赁业务资产负债项目统计表、S3e 金融租赁公司租赁业务情况统计表、S3g租赁资产质量及风险缓释情况表和S3h 金融租赁公司流动性缺口统计表； 汽车金融公司：修改S3a 汽车金融公司贷款质量五级分类情况表 消费金融公司：增加S3j消费金融公司贷款明细分类及有关情况表 8（二）特色报表内容调整（续）3、其他特色报表增加S62贷款按“三个办法、一个指引”执行情况表 9（三）分支机构报表内容调整总体原则：与法人非现场监管报表保持一致性1、基础报表增加GF01附注IX部分、GF11第III部分2、特色报表增加SF6210（四）指标计算口径的调整 n调整原因：2010年修订

4、后的商业银行集团客户授信业务风险管理指引（银监令2010第4号） n调整对象：单一集团客户授信集中度n 调整计算规则：最大一家集团客户授信净额/资本净额n 分子为扣除保证金、银行存单及国债的最大一家集团客 户（也可以为单一法人）的授信余额。同时在计算授信余 额时，持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债 券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品 等交易行为所产生的信用风险暴露（用现期风险暴露法计 算）应纳入授信余额的统计范围。 11（四）指标计算口径的调整（续） 注意事项：监管标准不变：15%银监办发【2010】301号文2011年失效12（五）报表报送时间、口径和范围的调整1、

5、报表报送时间调整 G12/GF12贷款质量迁徙情况表和G33利率重新定价风险情况表的报送时间由半年后25日调整为半年后18日。 2、报表口径的调整 从2011年起，三组和四组银行业金融机构开始报送并表 口径的G03 各项资产减值损失准备情况表。13（五）报表报送时间、口径和范围的调整（续）3、报表适用范围的调整 消费金融公司从2011年起开始报送法人机构非现场监管报表 村镇银行和贷款公司从2011年起开始报送S45表 外国银行分行从2011年起开始报送S61表 金融租赁公司从2011年起开始报送G02表 1415(六)新增及修订报表报送安排 为保证非现场监管数据连续性，对于部分2011年新增或

6、修改的报表，相关银行业金融机构应补报2010年12月31日数据需要补报的报表包括：nG01/GF01 附注第IX部分 存贷款月日均情况表;nG11/GF11 第III部分 按行业大类分类的贷款（按贷款 投向）;nG14 授信集中情况表;nG25流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表（含并表 口径）nG44 杠杆率情况表（含并表口径）16nS3k 信托公司净资本计算表和S3m 信托公司风险资 本计算表；nS3n 金融租赁公司净利差情况表、S3o 金融租赁公 司现金偿付情况表、S39 租赁业务资产负债项目统计 表、S3e 金融租赁公司租赁业务情况统计表、 S3g融资租赁资产质量及风险缓释情况表和S3h

7、 金融 租赁公司流动性缺口统计表；nS3a 汽车金融公司贷款质量五级分类情况表和S3j 消费金融公司贷款明细分类及有关情况表；nS42 农村中小金融机构补充数据报表和S47 新型农 村金融机构经营情况统计表; nS62/SF62贷款按“三个办法、一个指引”执行情况表 17具体补报时间为： 月报补报时间：相关银行业金融机构应于2011年1月18日前完成2010年12月月报数据补报工作，1月20日前完成审核工作。 季报（含并表口径）报表补报时间：相关银行业金融机构应于2011年3月28日前完成2010年12月末季报和半年报的补报工作，3月30日前完成审核工作。 18(七)执行要求及其他 对于所有基

8、础报表、特色报表及分支机构报表修订后的报表格式及填报说明的电子版本，各金融机构也在登录银监会采集系统后，在“资源下载”页面下载报表格式、填报说明等；银监会系统及派出机构人员在银监会内网的“统计信息网”的“统计制度和文件”中下载。系统升级:两次升级19第一部分 2010年非现场监管报表的通知第二部分 部分报表的填报注意事项20 G01附注IX部分 存贷款月日均情况表； G11第III部分 贷款投向按大类分类； G14 授信集中情况表； G44 杠杆率情况表 其他事项211. G01_IX/GF01_IX 存贷款月日均情况表 （新增）频度：月报 口径：境内、法人主要监测内容：金融机构月日均存贷款情

9、况，计算月日 均存贷比2223n 月日均各项存款余额： 当月的每日各项存款之和除以当月的实际天数（按自然 日） 例如：11月前5天各项存款余额分别是100、200、300、 400、300，那月日均存款余额=（ 100+200+300+400+300）/5=260n 月日均各项贷款余额： 当月的每日各项贷款之和除以当月的实际天数（按自然 日） 242、G11_III部分按行业大类分类的贷款（按 贷款投向）（新增）频度：季报 口径：法人主要监测内容：在门类的基础上，细化的贷款行业投向 信息，按照大类来统计2526需要注意的地方： 1.行业分类是按照国家统计局国标GB/T 4754-2002 国

10、民经济行业分类标准 门类：20个门类，G11_I部分 大类：95个大类+其他（买断式转贴现、个人贷款（不 含个人经营性贷款)、对境外贷款）2.与G11_I部分各门类信息的核对273. G14/GF14 授信集中情况表（修改）修改原因：2010年修订的商业银行集团客户授信业务 风险管理指引（银监令【2010】第4号）指引的主要修改内容： 扩大授信的统计口径-原指引第四条增加一款作为第二 款：“商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司债 券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及 通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入 集团客户授信业务进行风险管理。”28解读 Q:是不是只有公司债

11、、企业债、短融、中票这四类才纳 入统计？ A:只要是债券资产都算，不限于这四种。Q:衍生产品的信用风险暴露如何计算？ A:运用现期风险暴露法来计算。Q:非集团客户(单一客户）发行的债券是否纳入统计？ A:是，因为G14第一部分的统计范围不仅包括集团客户 ，也包括单一客户。29指引的主要修改内容（续）： 调整了单一集团客户授信集中度指标的计算方法第十二条修改为：“一家商业银行对单一集团客户授 信余额（包括第四条第二款所列各类信用风险暴露）不 得超过该商业银行资本净额的15%，否则将视为超过其 风险承受能力。计算授信余额时，可扣除客户提供的保 证金存款及质押的银行存单和国债金额。解读 Q:是不是只

12、要是抵质押物在计算指标时都可以扣除？ A:不是，只有保证金、质押的银行存单及国债才行。3031需要注意的地方： 1.排序：由按照授信余额排序改为按授信净额排序（扣 减保证金、银行存单及国债后的授信余额）2.银监办发【2010】301号文的有关填报规定失效 分别在其他表内授信和其他表外授信中单独反映持有的 债券资产以及衍生产品信用风险暴露。323334需要注意的地方： 1.虽然对G14第二部分和第三部分也按照第一部分的格 式统一调整，但是对数据的使用只是收集而已，不会涉 及到指标计算。2.G14_II部分中的持有的同业发行的债券：只反映银行 账户的情况。354. G44 杠杆率情况表（新增）频度

13、：季报 口径：法人、并表 报送机构:国家开发银行国有股份城商农商外资法 人农合农信社 监管标准:没有最终确定3637分子的计算 分子=核心资本净额(核心资本-核心资本扣减项)注意点：使用BASEL I框架下的资本定义，与前不久的定量测 算（BASEL III)不同 核心资本=G41_1.A，核心资本扣减项=G41_2.A 核心资本净额=G41_3.A38分母的计算 分母=表内外资产暴露-核心资本扣减项表内外资产暴露=表内资产+表外项目资产+衍生产品391.表内资产=G01_25.C 注意点:需要将衍生金融资产剔除2.表外项目资产(不含衍生) 注意点:其中无条件可撤消的承诺(=G43_4.2A按

14、10%的信用 转换系数调整 表外资产(调整后)=表外项目资产-无条件可撤消的承诺*(1- 10%)3.衍生产品(用现期风险暴露法计算)=G43_6.D40现期风险暴露法由两部分组成：一部分是按盯市价值计算出的重置成本 （MTM），另一部分是反映剩余期限内潜在风险暴露的附加因子（add- on）,由衍生交易工具的名义本金乘以固定系数获得。现期风险暴露 = 重 置成本+Add-on = 估盈（正公允价值）+名义本金*固定系数。（估亏交 易的公允价值一律取0） 剩余期限利率汇汇率和黄金股权权贵贵金属（不包括黄 金）其它商品1年0.0%1.0%6.0%7.0%10.0%1年且5年0.5%5.0%8.0

15、%7.0%12.0%5年1.5%7.5%10.0%8.0%15.0%41注意：CDS附加系数和其他衍生产品不同（相关内容见BASEL II)不同剩余期限之间没有区别“合格”的定义与市场风险补充规定中用标准计量方法计算特定风险规定 的“合格”类别的定义一致。CDS买买方CDS卖卖方“合格”参照资产资产5%5%“不合格”参照资产资产10%10%425.其他事项nG11表的第III部分和研究局收集的行业表(表一)一样,因此 ,2011年表一不用再报,表二(热点行业表)仍需要按原报送要 求和途径报送.n目前统计部在收集三个办法一个指引的执行情况表,从2011 年S62表开始报送后,三个办法表不再报送.n贷款拨备率指标2011年也将纳入非现场监管指标体系,月报 季报43谢谢大家！44