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1、 经营模拟沙盘实训课程系列 经营模拟沙盘实训课程系列 商 海 突 围 Breakthrough Business Development Dealing with a competitive Environment 之 “非财务人员的财务管理”沙盘课程 学员手册 主 讲：谭俊峰 . 姓 名： 日 期： 企业经营模拟系列实训沙盘“商海突围” 主讲：谭俊峰 老师 “商海突围”系列经营模拟沙盘简介 ? “商海突围” ，是由谭俊峰老师设计开发的经营模拟系列实训沙盘版权培训课程，并独立拥有全部知识产权。 ? 本课程专为企业经营管理者提高系统思考力、战略管理决策力、营销策略定位、财务管理及卓越执行力而设计
2、。 ? 学员将围绕企业参与市场竞争所面临的内外部环境和各项约束条件，对影响企业经营管理的诸多方面进行决策。 ? 在模拟的情境中，学员将体验与感悟经营管理的成败与得失。 ? 积极参与、团队协作非常重要。只有充分参与，您的体验才能更加深刻，只有有效协作，您的思考才会更加全面。 ? 尽管对企业模拟经营成果的评价为财务状况与市场地位，但我们认为，对学员最有价值的是参与的过程和过程中的思考，倾听每一名学员分享体会都是件快乐而有意义的事儿。 课程咨询及课后交流： 请浏览“谭俊峰的新浪博客” ，欢迎访问、 留言、提问、分享。 博客地址可通过网络搜索获得！ 课程目标： ? 了解价值创造过程，提高效益分析能力；
3、 ? 学会流程梳理与成本控制方法，掌握精细化运营管理； ? 提升赢利能力与执行力，学习将战略转化为行动的思考方法； ? 促进将行动转化为绩效的能力，提高执行力； ? 增进对内部运营财务相关性的理解，提升计划与实施能力。 学习建议： ? 投入热情，积极参与，相互学习； ? 敢于决策，善于协调，乐于分享。 版权所有 严禁复制 1 企业经营模拟系列实训沙盘“商海突围” 主讲：谭俊峰 老师 欢 迎 辞 各位学员，大家好！ 女士们、先生们： 大家好！ 欢迎加盟本公司，公司董事会为你们的到来深感荣幸。 我们相信，通过你们的努力，公司的业务一定会取得蓬 勃的发展。 期待着，与您分享成功的喜悦与成长的快乐！
4、作为一名高级管理者，当您接管一家公司时，你希望了解 哪些信息？你最关心的是什么？ 内部信息： 外部信息： 欢迎来到“经营模拟沙盘”培训课堂 “商海突围” 。 在这里，您及您的伙伴将组成一个经营管理团队，共同承担风险，制定经营决策，参与市场竞争。 在这里， 您将面对来自竞争对手的商业挑战， 洞悉市场变化，把握商业机会，调整资源配置，发挥团队智慧，合理地安排各项竞争策略，才能超越对手，成功地走向未来。 在这里，您将面对不确定性的外部环境，参与企业在多约束条件下的经营模拟实践。沟通、专注与合作，在过程中感悟经营管理的真谛，体会得失与成败，锻炼系统思考能力，这将带给您无限的课程收获。 在快乐中思考，在
5、思考中学习，在学习中成长，您终将成为经营管理的智者。 让我们一起开始，走进“商海突围” 。 祝您成功！ “商海突围”课题组 版权所有 严禁复制 2 企业经营模拟系列实训沙盘“商海突围” 主讲：谭俊峰 老师 版权所有 严禁复制 3 这是公司去年的财务报表，从这里您能得到些什么？ 损 益 表 （百万） 资 产 负 债 表. 资 产 资 产 负 债 权 益 负 债 权 益 销售收入 78 固定资产 负债 直接成本 42 厂房 28 应付税款 1 毛利 36 机器设备 12 短期负债 0 总固定资产 40 长期负债 60 综合费用 20 总负债 61 折旧 5 流动资产 营业利润 11 现金 32 权
6、益 应收款 20 股东资本 20 财务收入/支出 / -6 在制品 20 利润留存 45 额外收入/支出 / 0 成品 15 年度净利润 4 税前利润 5 原料 3 总股东权益 69 总流动资产 90 税款 1 年净利润 4 总资产 130 总负债加权益 130 看一看，想一想：你所接手的企业如何？ 3 个 A 原料；2 条手工线、1 条自动线于自有厂房甲；线上有 4 个在制品，2 个蓝技工、1 个蓝技师； 4 格检测线上有 4 个待检产品；成品库有 5 个产品； 贷款 4 年、3 年、2 年各 20M；一季应收款 20M 企业经营模拟系列实训沙盘“商海突围” 主讲：谭俊峰 老师 版权所有 严
7、禁复制 4 作为公司新的管理团队，内部职责分工是必要的。 它将提高管理的效率与效能，以便更好地实施“管理” ，正如德鲁克所言：管理就是明确任务，承担责任，勇于实践。 首先，你们需要推选出一名团队的领导者总经理，再来安排其它职务。 以下是为您提供的职责分工建议： 生产与采购生产经理： ? 采购计划 ? 生产安排 ? 产能调整 ? 产品研发 生产经理需要关注整体产能的预测与安排，以满足市 场的需要，并最大可能降低成本，同时负责产品的研发。 财务与会计财务经理： ? 资金计划 ? 会计管理 ? 财务分析 ? 财务报表 财务经理需要关注公司运营的现金流， 根据市场与生产 的需要，适时安排资金，并负责财
8、务统计、报表、分析。 市场与营销营销经理： ? 营销战略 ? 市场研究与开发 ? 营销投入 ? 销售与协作 营销经理需要关注市场趋势，做好竞争分析与营销安 排，以努力完成营销任务，毕竟“市场决定成败。 ” 人事与行政人事经理： ? 人力资源管理 ? 信息与情报 人事经理需要关注人力资源及外部信息与情报， 根据生 产要求做好人力资源安排，根据课程进程，做好竞争对手经 营状况（如订单获取、产能结构等）的情报收集。 每个管理团队将若干人组成，职务分配与数量安排均由团队协商确定，这是您的权力。 为了充分调动团队成员的参与，您也可以为重点职位设置助手，如营销副经理，等等。 企业经营模拟系列实训沙盘“商海
9、突围” 主讲：谭俊峰 老师 这是你们接管公司后的第一个经营年度， 我们暂把它称作“第 1 年”。 第 1 年 任 务 清 单 “任务清单”按时间顺序列出了你必须执行的经营任务，每个经营年度均将如 此，你将越来越熟悉这些任务及其操作。 每执行一步，请在其后面对应的“”内打“” 。 每年年初： 每年年初： 1. 支付上一年度应付税款（根据上一年财务报表数据） 2. 选取市场订单，支付营销费用（每张订单 2M） 3. 讨论与修订年度运营计划 4. 下全年四个季度的原料订单（以空桶代表，按季度摆放） 5. 办理长期贷款（更新账期 到期还本 获取新贷款） 6. 决策新产品及新市场开发投入（在对应位置投币
10、） 1 2 3 4 5 6 每个季度： 每个季度： 1. 接收本季度所订产品原料，支付产品原料费 2. 完成检测线上待检产品的检测，将产品移入成品库 3. 完成生产线上在制品生产，将产品移到检测线，支付检测费 4. 生产线与检测线调整（拆除变卖/新线安装）并支付相应费用 5. 人力资源调整（招聘/培训/待岗/解聘）并支付相应费用 6. 在生产线上投料，支付生产成本 7. 计算并支付工人停工待岗费用（生产线上未投料及待岗区） 8. 更新应收款（每笔应收款均向左移动一栏） 9. 按市场订单交货（每张订单所标货品量必须一次付清） 10.支付季度行政管理费用（每季 2M） 1 2 3 4 5 6 7
11、8 9 10 每年年末： 每年年末： 1. 支付长期贷款利息 2. 支付生产线、检测线的设备维护费（1M/条，调整中不付） 3. 支付厂房租金（如有租用） ，进行厂房调整（购买/出售） 4. 生产线、检测线折旧处理（按现值的 1/3，四舍五入） 5. 结账与关帐（填写财务报表） 1 2 3 4 5 ? ? 在第 1 年，你们的任务就是执行已经做出的决策。 因为在这一年里，企业经营更多地受制于前一任领导集体所 做出的决策。 这样也不错，你们将有机会熟悉具体运作，有助于未来更好 地决策。 让我们开始吧 记住！要按右面指定的任务清单来一步步 执行。 在第 1 年，已经做出的决策： 在前一届管理团队离
12、任前，他们更加关注企业的短期价值回报，故削减了新投资，对于第 1 年的决策，他们做出了如下安排： 产品研发：今年没有任何产品研发计划，仍将全力投入产品 A的生产与销售。 市场培育：由于对市场走势存在严重分歧，今年没有任何新市场培育计划。 厂房与设备：不做调整。 人力资源：不做调整。 营销：把能拿到的订单全部拿到，全力生产。 原材料采购：根据市场订单，每个季度下 4 个 A 原料订单。 银行贷款：今年没有任何贷款计划。 版权所有 严禁复制 5 企业经营模拟系列实训沙盘“商海突围” 主讲：谭俊峰 老师 在你结束第 1 年的经营运作之后，让我们一起来完成第 1 年的年度财务报表，然后看一看，这一年做得如何？ 同时，请查验一下，你们在沙盘上的模拟经营做对了吗？ 损 益 表 （百万） 资 产 负 债
