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1、会计信息系统实验指导书U8.52/AC990 - 1 - 会计信息系统实验指导书南京财经大学会计学院实验中心会计信息系统实验指导书U8.52/AC990 - 2 - 前言会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势， ERP 系统中的 AIS 的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。 学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距， 并培养学生的综合职业能力。 本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP 系统中会计信息系统的操作
2、流程，理解 ERP 系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制造、成本、财务、计划 , 等单位分工与合作的原理。既能立足会计、财务等本岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全局观念、和团队合作精神。会计信息系统实验指导书U8.52/AC990 - 3 - 会计信息系统实验指导书实验一和实验二实验名称：AC990 初始化实验介绍：熟悉 AC990 的安装及初始化的基本操作. 实验问题：如何正确安装 AC990。特别是 AC990 初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。实验案例：一、企业概况与系统启用根据下列信息启用计算机会计核算系统（张
3、中华）1基本信息单位名称：江南贸易总公司法人代表：张思汉其它可自行定义2会计制度：商品流通企业会计制度3启用时间： 200X 年 1 月(X 表示某年 ) 4会计分工：二、会计假设为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设1下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。2 “商品销售成本”采用“加权平均法”3摘要核算标识（ 1）129 其他应收款 _个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名” 加上“ （”和“） ”作为汇总标识；（ 2）积数的汇总标识为“” 、 “ ”三、年初账务资料与建账要求1总分类账设置会计信息系统实验指导书U8.
4、52/AC990 - 4 - 根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。科目 代码科目名称年初余额账簿设置形式格式101 现金借 27,479.93 汇总基本三栏式102 银行存款借 2,361,105.53 122 应收账款借 1,301,800.11 126 预付账款借 34,710.00 129 其他应收款借 32,500.00 135 库存商品借 1,206,772.00 157 低值易耗品借 4,592.80 161 长期投资平171 固定资产借 95,400.00 179 在建工程借 80,832.00 191 待处理财产损溢平201 短期借款贷
5、3,500,000.00 203 应付票据贷 80,000.00 204 应付账款贷 15,750.00 206 预收账款贷 351,400.00 211 其应付款贷 5,286.56 215 应付工资贷 1,422.65 216 应付福利费贷 527.43 221 应交税金贷 75,412.74 231 预提费用贷 64,592.99 251 长期借款贷 200,000.00 261 应付债券贷 300,000.00 301 实收资本贷 500,800.00 311 资本公积贷 45,400.00 313 盈余公积贷 4,600.00 551 管理费用平明细多栏式2明细分类账设置（李京）根据
6、下表资料增设明细分类账，录入年初余额、数量（含单位），确定账簿的内容显示方式与账页格式（可以先不设置账页格式）科目代码明细科目年初余额年初数量账簿设置102001 农业银行借 2,301,100.03 对方科目的三 栏式102002 建设银行借 60,005.50 122001 东方公司借 201,000.01 基本三栏式122002 西北公司借 200,400.10 122003 西南公司借 900,400.00 126001 果品公司借 34,710.00 129001 个人借款借 32,500.00 会计信息系统实验指导书U8.52/AC990 - 5 - 135001 香烟( 注) 数
7、量三栏式135001001 红塔山借 424,711.00 105 箱135001002 石林借 380,160.00 260 箱135001003 红梅平箱135002 油类( 注) 135002001 毛豆油借 204,301.00 25,600 公斤135002002 亚麻油借 197,600.00 25,400 公斤 数量三栏式 135002003 桐油平公斤161001 一年内到期长期债券 投资平基本三栏式161002 一年后到期长期债券投 资平191001 待处理流动资产损 溢平191002 待处理固定资产损 溢平201001 农业银行贷 3,500,000.00 204001 烟
8、草公司贷 15,750.00 204002 粮油公司平206001 东华公司贷 351,400.00 216001 医疗费贷 527.43 221001 应交增值税( 注) 应交增值税 格式221001001 进项税额借 35,412.00 基本三栏式221001002 已交税额平221001501 销项税额贷 110,824.74 221001502 进项税额转出平501001 香烟平数量三栏式501001001 红塔山平箱501001002 石林平箱501001003 红梅平箱501002 油类( 注) 501002001 毛豆油平公斤501002002 亚麻油平公斤501002003 桐
9、油平公斤511001 香烟平数量三栏式511001001 红塔山平箱511001002 石林平箱511001003 红梅平箱511002 油类( 注) 511002001 毛豆油平公斤511002002 亚麻油平公斤511002003 桐油平公斤会计信息系统实验指导书U8.52/AC990 - 6 - 517001 运杂费平基本三栏式517002 差旅费平517003 工资平551001 开办费平551002 邮电费平551003 业务费平551004 工资平551005 其他费用平555001 利息平555002 手续费平实验报告：提交初始化已确认的备份文件实验三实验名称：AC990的日常账
10、务处理实验介绍：学会凭证管模块的操作方法实验问题：凭证填制、审核、修改方法。实验案例：四、填制记账凭证（视教学周历的长短，摘要中辅助核算符号可以不做）根据下述资料录入1-27 号记账凭证（李京）1 号凭证。 3 日, 附件： 1 张收回欠款 借： 102 银行存款 _农业银行 125,000.00 收回欠款 B63 贷：122 应收账款 _西南公司 125,000.00 2 号凭证。 3 日, 附件： 2 张付利息借： 555 财务费用 _利息 21,388.50 付利息 贷： 102 银行存款 _农业银行 21,388.50 (支票:2-4687) 3 号凭证。 4 日，附件： 8 张付房租
11、借： 551管理费用 _其他费用 1,820.00 付房租 贷： 102 银行存款 _建设银行 1,820.00 报差旅费借： 517经营费用 _差旅费 856.00 报差旅费 贷： 101 现现金 856.00 4 号凭证。 8 日, 附件： 1 张提现金借： 101 现金 6,500.00 提现金贷： 102银行存款 _农业银行 6,500.00 5 号凭证。 8 日，个人借款，附件：2 张会计信息系统实验指导书U8.52/AC990 - 7 - 借款 ( 胡晓莉 )B63 借：129 其他应收款 _个人借款 1,000.00 借款 ( 郑光明 )B63 129其他应收款 _个人借款 5,
12、000.00 个人借款 贷： 102 银行存款 _农业银行 6,000.00(其他 :1-6842) 6 号凭证。 10 日, 附件： 10 张香烟入库借： 135 库存商品 _香烟 _红塔山 2,025,000.00数量： 500 箱135 库存商品 _香烟 _石林 165,000.00数量： 110 箱135 库存商品 _香烟 _红梅 281,870.00数量： 140 箱221 应交税金 _增值税 _进项税额 420,217.90 进货欠款 B64 贷： 204 应付账款 _烟草公司 2,892,087.90 7 号凭证。 10 日，附件： 1 张付医疗费 B64 借： 216 应付福利
13、费 _医疗费 1,000.00 付医疗费 贷：102 银行存款 _建设银行 1,000.00 8 号凭证。 10 日, 附件： 2 张报招待费借： 551 管理费用 _业务费 340.00 报差旅费 517经营费用 _差旅费 75.50 报业务费及差旅费 贷： 101 现金 415.50 9 号凭证。 12 日, 附件： 1 张支付货款 B64 借： 204 应付账款 _烟草公司 300,000.00 支付货款 1999.01.10 贷： 102银行存款 _农业银行 300,000.00结算号： 2-6324 10 号凭证。 15 日, 附件： 20 张商品入库借： 135 库存商品 _油类
14、_毛豆油 582,000.72(72,700公斤 ) 商品入库 135库存商品 _油类 _亚麻油 40,050.85(52,900公斤 ) 商品入库 135库存商品 _油类 _桐油 78,540.35(13,000公斤 ) 商品入库 B63 贷： 204 应付账款 _粮油公司 700,591.92 11 号凭证。 18 日, 附件： 5 张个人还款 借： 101 现金 7,310.00 ( 孙斌 ) 还款 B63 贷： 129 其他应收款 _个人借款 5,000.00 ( 王春莉 ) 还款 B63 129其他应收款 _个人借款 2,310.00 存入银行借： 102 银行存款 _建设银行 7,
15、310.00 存入银行贷： 101 现金 7,310.00 12 号凭证。 19 日, 附件： 4 张个人还款 借：101 现金 2,152.00 还款 ( 胡晓莉 )B63 贷： 129 其他应收款 _个人借款 652.00 还款 ( 郑光明 )B63 129其他应收款 _个人借款 1,500.00 存入银行借： 102 银行存款 _农业银行 2,152.00 (其他:2-6640) 存入银行贷： 101 现金 2,152.00 13 号凭证。 19 日, 附件： 15 张香烟销售 B63 借： 122 应收账款 _西北公司 315,549.00 香烟销售贷： 501 商品销售收入 _香烟 _红塔山 106,3
