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1、第六章第六章第六章第六章 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理6.1 6.1 6.1 6.1 资产负债管理的目标资产负债管理的目标资产负债管理的目标资产负债管理的目标6.2 6.2 6.2 6.2 资产负债管理的一般方法资产负债管理的一般方法资产负债管理的一般方法资产负债管理的一般方法6.3 6.3 6.3 6.3 利率敏感性与缺口管理利率敏感性与缺口管理利率敏感性与缺口管理利率敏感性与缺口管理6.4 6.4 6.4 6.4 我国商业银行的资产我国商业银行的资产我国商业银行的资产我国商业银行的资产负债比例管理负债比例管理负债比例管理负债比例管理6.1
2、 6.1 6.1 6.1 资产负债管理的目标资产负债管理的目标资产负债管理的目标资产负债管理的目标6.1.1 6.1.1 6.1.1 6.1.1 资产负债管理概述资产负债管理概述6.1.2 6.1.2 6.1.2 6.1.2 资产负债管理的目标资产负债管理的目标6.1.3 6.1.3 6.1.3 6.1.3 资产负债管理的内容资产负债管理的内容6.1.1 6.1.1 6.1.1 6.1.1 资产负债管理概述资产负债管理概述资产负债管理概述资产负债管理概述一、资产负债管理的概念一、资产负债管理的概念二、商业银行资产负债管理理论与发展二、商业银行资产负债管理理论与发展三、资产负债管理的基本原理三、
3、资产负债管理的基本原理资产负债管理资产负债管理是指商业银行在业务是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合以实现资产负债总量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利的目标。理，从而达到最大盈利的目标。一、资产负债管理的概念一、资产负债管理的概念一、资产负债管理的概念一、资产负债管理的概念二、商业银行二、商业银行二、商业银行二、商业银行资产负债管理理论与发展资产负债管理理论与发展资产负债管理理论与发展资产负债管理理论与发展资产管理理论资产管理理
4、论负债管理理论负债管理理论资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论资产负债外管理理论资产负债外管理理论强调资产的流动性，实强调资产的流动性，实 现经营目标现经营目标强调通过负债管理，强调通过负债管理， 来保证银行流动性的来保证银行流动性的 需要。需要。从从资产负债平衡的角度资产负债平衡的角度 来协调银行安全性、流来协调银行安全性、流 动性和效益性。动性和效益性。从从商业银行的表内业务商业银行的表内业务 管理扩展到表外业务。管理扩展到表外业务。资产管理理论的发展阶段资产管理理论的发展阶段资产管理理论的发展阶段资产管理理论的发展阶段银行资产的流动性取决银行资产的流动性取决 于借款人的预期收入，于借
5、款人的预期收入， 而不是贷款期限的长短。而不是贷款期限的长短。普鲁克诺普鲁克诺 定期存款及银定期存款及银 行流动性理论行流动性理论预期收预期收 入理论入理论保持资产流动性最好的保持资产流动性最好的 方法是持有可转换的资方法是持有可转换的资 产。产。莫尔顿莫尔顿 商业银行及资商业银行及资 本形成本形成资产转资产转 移理论移理论资产业务集中于短期自资产业务集中于短期自 偿性贷款，保持资产的偿性贷款，保持资产的 高度流动性。高度流动性。亚当亚当 斯密斯密 国富论国富论商业贷商业贷 款理论款理论负债管理理论兴起的原因负债管理理论兴起的原因负债管理理论兴起的原因负债管理理论兴起的原因为了开辟新的资金来源
6、渠道，扩大资产为了开辟新的资金来源渠道，扩大资产 规模规模为了逃避管制，从各种渠道筹措资金为了逃避管制，从各种渠道筹措资金金融创新为商业银行扩大资金来源提供金融创新为商业银行扩大资金来源提供 了可能性了可能性西方各国存款保险制度的建立发展，激西方各国存款保险制度的建立发展，激 发了银行的冒险精神和进取意识发了银行的冒险精神和进取意识三、资产负债管理的基本原理三、资产负债管理的基本原理三、资产负债管理的基本原理三、资产负债管理的基本原理（一）规模对称原理（一）规模对称原理（二）速度对称原理（二）速度对称原理 （三）结构对称原理（三）结构对称原理（四）目标互补原理（四）目标互补原理（五）分散资产原
7、理（五）分散资产原理（一）规模对称原理（一）规模对称原理（一）规模对称原理（一）规模对称原理资产规模与负债规模在资产规模与负债规模在总量总量上上要对称平衡要对称平衡 。负债总量负债总量负债总量负债总量资产总量资产总量资产总量资产总量制约制约（二）偿还期对称原理（二）偿还期对称原理（二）偿还期对称原理（二）偿还期对称原理要求资产项目和负债项目保要求资产项目和负债项目保持合理的期限结构持合理的期限结构负债期限结构负债期限结构负债期限结构负债期限结构资产期限结构资产期限结构资产期限结构资产期限结构制约制约（三）结构对称原理（三）结构对称原理（三）结构对称原理（三）结构对称原理要保持资产项目和负债项目
8、在要保持资产项目和负债项目在性质上、效益上性质上、效益上和和用途上用途上的对称平衡的对称平衡。 负债性质负债性质负债性质负债性质资产性质资产性质资产性质资产性质决定决定（四）目标互补原理（四）目标互补原理（四）目标互补原理（四）目标互补原理“三性三性”的均衡是一种相互补的均衡是一种相互补充的均衡，是一种相互替代的均衡。充的均衡，是一种相互替代的均衡。 （五）分散资产原理（五）分散资产原理（五）分散资产原理（五）分散资产原理在负债结构已定的情况下，银在负债结构已定的情况下，银行可以通过将资金分散于不同区域、不行可以通过将资金分散于不同区域、不同行业、不同币种和不同种类的资产来同行业、不同币种和不
9、同种类的资产来分散风险，同时实现安全性、流动性和分散风险，同时实现安全性、流动性和盈利性的目标。盈利性的目标。 6.1.2 6.1.2 6.1.2 6.1.2 资产负债管理的目标资产负债管理的目标资产负债管理的目标资产负债管理的目标一、总量平衡的目标一、总量平衡的目标二、结构合理的目标二、结构合理的目标6.1.3 6.1.3 6.1.3 6.1.3 资产负债管理的内容资产负债管理的内容资产负债管理的内容资产负债管理的内容一、资产负债总量管理一、资产负债总量管理二、资产负债结构管理二、资产负债结构管理三、资产负债效益管理三、资产负债效益管理四、资产负债风险管理四、资产负债风险管理一、资产负债总量
10、管理一、资产负债总量管理一、资产负债总量管理一、资产负债总量管理负债的总量管理负债的总量管理 资产的总量管理资产的总量管理 资产总量与负债总量的平衡管理资产总量与负债总量的平衡管理 二、资产负债结构管理二、资产负债结构管理二、资产负债结构管理二、资产负债结构管理负债结构管理负债结构管理 资产结构管理资产结构管理 资产负债对应结构管理资产负债对应结构管理 三、资产负债效益管理三、资产负债效益管理三、资产负债效益管理三、资产负债效益管理银行收入管理银行收入管理 银行成本管理银行成本管理 银行利润管理银行利润管理 四、资产负债风险管理四、资产负债风险管理四、资产负债风险管理四、资产负债风险管理什么是
11、银行风险什么是银行风险风险管理的概念风险管理的概念银行风险的特性银行风险的特性银行风险的类型银行风险的类型银行风险管理的措施银行风险管理的措施6.2 6.2 6.2 6.2 资产负债管理的一般方法资产负债管理的一般方法资产负债管理的一般方法资产负债管理的一般方法6.2.1 6.2.1 6.2.1 6.2.1 资金汇集法资金汇集法6.2.2 6.2.2 6.2.2 6.2.2 资金分配法资金分配法6.2.3 6.2.3 6.2.3 6.2.3 线性规划法线性规划法银行资金来源银行资金来源活期活期 存款存款储蓄储蓄 存款存款定期定期 存款存款短期非存短期非存 款借入款款借入款资金总库资金总库银行资
12、金使用的先后顺序银行资金使用的先后顺序一级一级 准备准备二级二级 准备准备贷贷 款款长期证长期证 券投资券投资固定固定 资产资产资本金资本金6.2.1 6.2.1 6.2.1 6.2.1 资金汇集法资金汇集法资金汇集法资金汇集法活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款资资 本本 金金第一准备金第一准备金第二准备金第二准备金贷贷 款款长期证券投资长期证券投资固固 定定 资资 产产6.2.2 6.2.2 6.2.2 6.2.2 资金分配法资金分配法资金分配法资金分配法一、建立模型目标函数一、建立模型目标函数二、选择模型中的变量二、选择模型中的变量三、确定约束条件三、确定约束条件四、求出线性
13、规划模型的解四、求出线性规划模型的解6.2.3 6.2.3 6.2.3 6.2.3 线性规划法线性规划法线性规划法线性规划法【案例案例】假设一家银行现有假设一家银行现有10101010亿元的存款。以利润最亿元的存款。以利润最 大化为经营目标，建立一个目标函数。假定这家银行可大化为经营目标，建立一个目标函数。假定这家银行可 供选择的资产有六种：供选择的资产有六种：高质量的商业贷款（高质量的商业贷款（X X X X1 1 1 1）：）：收益率为收益率为6%6%6%6%；企业中期放款（企业中期放款（X X X X2 2 2 2）：）：收益率为收益率为7%7%7%7%；消费者放款（消费者放款（X X
14、X X3 3 3 3）：）：收益率为收益率为12%12%12%12%；短期政府债券（短期政府债券（X X X X4 4 4 4）：）：收益率为收益率为4%4%4%4%；长期政府债券证券（长期政府债券证券（X X X X5 5 5 5）：）：收益率为收益率为5%5%5%5%；公司债券（公司债券（X X X X6 6 6 6）：）：收益率为收益率为8%8%8%8%。目标函数为：目标函数为：目标函数为：目标函数为： P=0.06XP=0.06XP=0.06XP=0.06X1 1 1 1+0.07X+0.07X+0.07X+0.07X2 2 2 2+0.12X+0.12X+0.12X+0.12X3 3
15、 3 3+0.04X+0.04X+0.04X+0.04X4 4 4 4+0.05X+0.05X+0.05X+0.05X5 5 5 5+0.08X+0.08X+0.08X+0.08X6 6 6 6P P- -银行资产总收益（要求最大化）银行资产总收益（要求最大化）X Xi i- -投放各类资产的资金量投放各类资产的资金量XiXi=10=10亿元亿元约束条件约束条件约束条件约束条件: : : : X X4 40.100.10X Xi i 流动性限制条件流动性限制条件X X2 2+X+X5 50.5 0.5 X Xi i 资产结构限制条件资产结构限制条件X Xi i8.98.9亿元亿元 总量限制条件总量限制条件 X Xi i 0 0 非负限制条件非负限制条件6.3.1 6.3.1 6.3.1 6.3.1 缺口的定义缺口的定义6.3.2 6.3.2 6.3.2 6.3.2 缺口管理缺口管理6.3.3 6.3.3
