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1、1编 号GD/JNGR08-01制订日2010-6-1修改日太原炬能再生能源供热有限公司 费用报销管理规定 （AO 版） 隶属标准财务报销管理标准1 1 目的目的根据 QG/DA05-03财务报销管理标准的要求，为进一步明确费用报销的程序，本着厉行节约、有效控制费用支出的原则，特制订本规定。2 2 适用范围适用范围2.1 本规定适用于太原炬能再生能源供热有限公司费用报销管理。2.2 本规定包含差旅费、业务招待费、通讯费、汽车费用、等费用报销。本报销规定未明确事项，由公司经营班子讨论决定。3 3 管理职责管理职责3.1 财务部是本规定的归口管理部门，承担以下职责：3.1.1 负责本规定的制定、修
2、定和宣贯；3.1.2 负责各部门费用的审稽和报销；3.2 各部门负责人负责按照本规定权限审批相关费用的借支和报销。3.3 企管部是订票管理、定点消费场所、通讯费、车辆管理等业务归口管理部门。3.3 费用报销要有及时性，当月报销上月的；工程人员在外地的可寄回所发生的票据，所发生的邮寄费可以于下月报销。过期均按照放弃报销处理。4 4 管理内容和要求管理内容和要求4.14.1 差旅费（及市内交通费）报销相关规定差旅费（及市内交通费）报销相关规定4.1.14.1.1 乘坐飞机的费用报销乘坐飞机的费用报销4.1.1.1 乘坐飞机的费用是指：机票(含机场建设费)、保险费。4.1.1.2 总经理（包括随行人
3、员）出差乘坐飞机可以凭票按实报销，随行人员不再另报差旅费。4.1.1.3 部长、人员出差乘坐飞机，可以报销 Y 级以下的飞机票、保险费、机场建设费，其他费用不予报销。4.1.1.4 其他人员出差，确因情况特殊需乘坐飞机，须事先填写表 1“乘坐飞机申请单”，经部门负责人，总经理批准，方可报销经济舱飞机票、机场建设费，其他费用不予报销。事先未经审批的不予报销。4.1.1.5 职员外出或回公司，乘坐飞机的出发地和回程目的地定为太原武宿机场，费用计算也以此为标准，如果改变乘机地点，需有审批手续，否则高出的费用，不予报销。4.1.24.1.2 乘坐轮船的费用报销乘坐轮船的费用报销4.1.2.1 总经理出
4、差乘坐轮船凭票按实报销。24.1.2.2 部长级人员出差，乘坐轮船三等以下舱位（含三等），凭票报销，其他费用不予报销。4.1.2.3 其他人员出差，限乘四等以下舱位，费用按实报销，其间不计伙食补贴和其他费用。4.1.34.1.3 乘坐火车的费用报销乘坐火车的费用报销4.1.3.1 乘坐火车的费用包括车票和火车上的补票手续费。4.1.3.2 总经理出差乘坐火车可以凭票按实报销。4.1.3.3 其他人员出差乘坐火车，原则上限乘硬座车（及动车）；对于连续乘车超过 8 小时或夜间（指当日 20 时至次日 7 时之间）乘车超过 6 小时的，可乘坐硬席卧铺车，费用按实报销。4.1.3.3.1 凡按规定可以
5、乘坐卧铺，而降低条件乘车的，可以按票面金额的40%给予补贴（如果在起点买不到卧铺票而在途中补票的，则未乘卧铺的一段路同样按标准补贴） 。4.1.3.2 （退票的手续费？）4.1.44.1.4 乘坐汽车的费用报销乘坐汽车的费用报销4.1.4.1 乘坐长途汽车费用按实报销。车票票面应注明起讫日期、时间和起讫地点，否则不予报销。4.1.4.24.1.4.2 乘坐公共汽车、市内交通车的报销标准乘坐公共汽车、市内交通车的报销标准a) 出差人员乘坐公共汽车、市内交通车凭票按实报销。b) 车票票面未注明起讫日期、时间和起讫地点的应自行注明，否则不予报销。c) 乘坐出租车的费用报销。b) 总经理乘坐出租车，费
6、用按实报销。c) 其他人员乘坐出租车按限额按日报销，期间不累积，即若当天超额按限额报销，不到限额按实报销（按出差实际天数计算） 。报销人员地县级直辖市及省会城市备注部长级50元/天60元/天课长级40元/天50元/天其他人员30元/天40元/天如有特殊情况超出，超出在1倍之内的，超出部分报销60%（超出部份需主管副总确认），超出1倍以上的，不予报销（领导签字无效）。机场往还市区超以上标准另行审批。4.1.4.34.1.4.3 市内交通费的报销市内交通费的报销，公司因公出去办事应乘坐公交车，费用按实报销。因有紧急事务的方可打出租车，并注明起讫日期、时间和起讫地点，并注明原因；员工上下班打车的费用
7、一般（特殊情况除外）不予报销。公司所在地的员工因公外出办事（含加班较晚）需要，结合公司车辆配备情况，发生的市内交通费用，各部门最高限额如下：工程部工程部本部100.00 500.00 3技术课100.00 资材课100.00 运营课100.00 经营课100.00 各工地企管企划部300.00 财务部300.00 市内交通费凭太原公交车票、出租车票报销，以部门为单位，每月报销一次，原则上不报隔月费用（如：7 月报销时不报销 5 月车票费用）。4.1.4.5 存在下列情形之一的，出租车票不予报销：a）无起讫地点、无日期的出租车票或者其他车票代替的；b）车票号码连续的；c）乘出租车未注明原因的。4
8、.1.54.1.5 伙食补贴的报销标准伙食补贴的报销标准4.1.5.1 总经理出差，发生招待费用按实报销，不再报销伙食补贴，如果出差期间没有发生招待费用，则按实际餐数分别计算补贴。4.1.5.2 其他人员出差，伙食补贴按实际餐数计算，其间发生的招待费（经部门负责人同意）扣减当餐伙食补贴。 （办事处人员出差不计伙食补贴） 。4.1.5.3 由对方单位解决安排用餐的，不再报销餐费补贴。4.1.5.4 餐费补贴标准如下：餐 别早 餐中 餐晚 餐标准10 元15 元15 元4.1.5.5 用车人应负责驾驶员的用餐及住宿，驾驶员出车餐费、住宿补贴为避免重复报销，一律由乘车人代报（外单位乘车除外），特殊情
9、况可由驾驶员自报，但应经乘车人签字证明。4.1.5.6 驾驶员按公司作息时间驾车公出，在晚十时至次日零时返回公司的每次补贴15元，在次日零时至六时之间返回公司的每次补贴30元，经企管部负责人确认后在当月工资中发放。4.1.64.1.6 住宿费的报销标准住宿费的报销标准4.1.6.1 总经理（包括随行人员）出差，住宿费按实报销。4.1.6.2 其他人员住宿报销规定：报销人员直辖市及省会城市其它城市备注部长级240 元/天180 元/天凭票报销，超出自负4课长级180 元/天140 元/天项目经理160 元/天130 元/天其它人员140 元/天120 元/天备注：大连、青岛、宁波、温州、苏州可按
10、省会城市标准报销；出差到北京、上海、广州、深圳、 珠海、厦门一类地区可上浮 30%。如果同其他人员一起出差，每夜住宿费总金额不得超过每人标准总和(每个标准间不超过 300元)。凡到原籍出差（指县及县级市）住宿费免报。4.1.6.3 因公出差的所有人员，按出差时间推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影响工作的，不予报销当天的住宿费。4.1.6.4 一次出差多天的住宿费可按标准合并计算报销。4.1.6.5 办事处人员回公司开会在太原住宿（家在太原市区的原则上不安排住宿）时，由市场部安排在指定协议宾馆住宿，费用控制在180元/标准间内，不计入办事处包干费用。4.1.6.6 没有住宿发票或发票无时间、
11、时间不相关、有涂改痕迹的一律不予报销住宿费及餐费补贴。4.1.6.7 副总级以下人员出差，若实际住宿费用低于标准的可按节约额的50%予以补助。4.1.6.8 若一同出差的人员为同性别人员，两人限报一人住宿标准，按其级别高者标准报销。4.1.6.9 各办事处人员在办事处所在地原则上不报销宾馆住宿费。4.1.4.1.7 7 其他费用的报销标准其他费用的报销标准4.1.7.1 驾驶员行车途中发生的过路、过桥、停车费等与行车相关的正常费用由企管部负责人签字后凭票按实报销；所有违章罚款不予报销。4.1.7.2 因公外出培训、学习和参加会议，其住宿费、用餐费已包含在会务费、培训费中或由主办单位免费提供的，
12、不再另行报销住宿费和餐费补贴。4.1.7.3 陪同关系单位来公司指导、参观、考察的人员就餐，不再报销伙食补贴，为节约费用开支同一路线多人出差，其住宿费出租车费等按可组合的较高费用标准报销。4.1.7.4 一切押金由经办人自行垫付，不予报销。4.1.7.5 同一部门的若干人员在同一次因公出差中所发生的费用（指交通费、住宿费、伙食补贴等相关费用） ，只允许该部门一个人合并报销，并注明全体人员姓名，否则不予报销。4.1.7.6 不同部门的若干人员在同一次因公出差中所发生的费用，由一人统一报销，但应经各自部门负责人审批，计入各部门费用。4.1.7.7 报销人在送审稽前应办齐一切手续。送审后的报销单，不
13、再更改。若因手续不全、单据不符合报销标准，导致报销金额与所填金额不相符的，均按审稽确认的金额执行。4.1.7.8 相关人员在报销住宿费单笔发票 300 元及以上的费用票据时，需采用刷卡消费报销制度（即在报销票据时须将刷卡记录附在票据后面） 。属于公司定点消费的宾馆、酒店，以签单结算形式的除外。由于消费地点不能刷卡原因，报销时必须书面说明原因经直接领导审批同意后方能报5销，否则不予报销。4.1.84.1.8 报销程序报销程序4.1.8.1 员工出差，由部门负责人或以上主管签署“职工出差登记表”。4.1.8.2 总经理的差旅费、招待费报销由同行人员或秘书签证报销，副总经理级人员的差旅费、招待费由总
14、经理批准。4.1.8.3 稽核会计（审稽人员）应严格按两类标准要求审核（如：票据是否规范、费用有否超标、附件是否齐全、签字是否准确、规范等等） ，要搞清费用的来龙去脉与核算基础，以便帐务处理时分类管理。4.1.8.4 机票代售点的机票报销，由企管部填写机票统计表，经各部门签字确认后，送稽核会计审核。4.1.8.5 审稽人员审核后根据审批权限加盖总经理手签章或送审批人审批。4.1.8.6 批准后交相关会计或经办人员，相关会计进行帐务处理。需出纳处报销的，由经办人收到票据后到出纳处报销。4 4.1.9.1.9 其他规定其他规定4.1.9.1 差旅费票据丢失等一律不能报销，也不能以其它发票代替报销。
15、4.1.9.2 出差期间为公司发生的其他费用，如传真费等办公费用，在票据背面注明发生原因，经部门负责人签字认可后，副总经理批准后到财务部进行审稽报销。4.1.9.3 出差人员如有特殊情况需批准报销的，在送审稽人员之前所有审批手续应齐全，送审稽人员之后不得退回补办手续，超标准的一律扣除，自行承担。4.1.9.4 审稽人员按本规定独立审稽，有权拒绝受理不符合本规定的一切发票、单证并不负任何责任。4.1.9.5 审稽人员在审核时发现多报，扣除多报部分，并对多报部分进行一至二倍的负激励。虚报的全额扣除外，再按虚报部分进行一至二倍的负激励，情节严重的进行通报。4.1.9.6 审稽人员违反本规定，受理并通
16、过了不符合本规定的发票、单证，按报销金额的5%予以罚款，并退回不符合规定的发票、单证重新审稽，由财务部主办会计进行监督。4.1.9.7 报销后尚有挂帐的，由财务部出纳会计负责按规定执行。4.1.9.8 部门负责人对部门内部人员违反本标准的发票（不包括假或不正规的发票）予以签批的，违反规定人员的部门负责人将负领导责任，按违纪违标金额的20%负激励。4.24.2 业务招待费报销相关规定业务招待费报销相关规定4.2.1 费用开支范围：包括餐费、礼品及其他方面为客人开支的费用。4.2.2 费用开支标准4.2.2.1 总经理发生的招待费用，可凭票按实报销。4.2.2.2 由公司总经理、财务负责人招待的政府部门人员、需方、供方重要人员，所发生的餐费和住宿费用按实报销。4.2.2.3 部长、课长因工作需要招待供方人员、销方人员等非公务人员的，应注明招待日期、事6由、对象、人数、招待饭店，由分管领导审批，再经审稽人员审核。4.2.2.4 招待供
