财政学财政的起因与职能

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1、第1章 财政的起因与职能 1学习目标n1.掌握帕累托效率的含义n2.掌握市场失灵的各种类型 n3.掌握财政的三大职能 21.市场：市场效率和市场失灵n1.1 市场效率n1.2 市场失灵：政府经济活动的起因 n1.3 市场势力 n1.4 市场残缺 n1.5 市场功能缺失 31.1 效率的含义n效率的含义n在经济学中，效率一般指帕累托效率n帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过 资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人境况变差的结果。n帕累托改善（Pareto improvement），指可以通 过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好 、而不使其他任何人

2、的境况变差的结果。 n帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能 。4n实现帕累托效率的三大条件 n生产效率n在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源 用于不同产品的生产，才能使产出最大？ n产品组合效率n在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大 限度地满足社会的要求和愿望？ n交换效率n在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人 所利用才最为理想？51.2 市场失灵：政府经济活动的起因n市场失灵（market failure）n指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷 或不足。6n市场失灵的原因n市场势力n垄断、自然垄断等n市场残缺n因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市 场不存在

3、问题n市场功能不足n分配不公平；n经济波动；n优值品或劣值品等。7n现代财政理论的分析思路n市场有效运行市场失灵政府干预财政介 入81.3 市场势力n市场势力的形成原因n垄断n市场竞争的结果造成的垄断；n自然垄断(natural monopoly)n某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然 具有垄断的特性。 9n自然垄断的特点n规模报酬递增（increasing returns to scale）n某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点， 也即具有平均成本递减的特点。n如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 n自然垄断行业存在竞争失灵n独家经营胜过多家竞争101.4 市场残缺n公

4、共产品（public goods）n指那些在消费上具有非竞争性的产品.n公共产品无法由私人按效率产量提供n据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无 法提供收入来补偿任何固定成本。n政府具有提供公共产品的极大潜力11n外部性（externalities）n指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响 了他人福利的情形。n外部性导致资源的无效配置n如汽车尾气的排放：价格机制无法为清新空气的机 会成本提供正确的信号。12n信息不对称（asymmetric information）n指交易一方拥有另一方得不到的信息。n信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为 人们所需要的市场难以存在。n如贫困保险13

5、1.5 市场功能缺失n定义n因市场功能不完整而力不能及的经济现象。n类型n分配不公平n经济波动n优值品和劣值品14n分配不公平n市场经济本身无法自动实现经济平等n政府参与公平分配的必要性n分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实)n经济公平是正义体系的一个重要组成部分15n经济波动n宏观经济稳定n充分就业n物价稳定n国际收支平衡n宏观经济的周期性波动n市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制n一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳 定政策就能达到良好的效果。16n优值品和劣值品n优值品（merit goods）n指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；n如基础教育、高雅艺术等；n市场供给通常不

6、足，需要由政府出面提供。n劣值品(dismerit goods)n指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；n如吸烟、吸毒等；n市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。 172 .财政职能n2.1 财政职能的类型 n2.2 配置职能 n2.3 分配职能 n2.4 稳定职能 182.1 财政职能的类型n财政职能的类型n配置职能n分配职能n稳定职能 192.2 配置职能n理解配置职能n在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私 人部门达成，公共部门起补充作用；n财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上 的互补性。n公共部门的配置职能n矫正竞争的不完善；n矫正市场的不完善。 20n矫正竞争的不完善n对

7、垄断厂商的直接干预：拆分、限产、限价等n矫正自然垄断n建立公共企业 按边际成本定价，用一般税弥补相应的收入亏空；n管制n创造可竞争市场(contestable market)21图2-2 自然垄断与政府干预22n矫正市场的不完善n矫正信息不对称下的策略行为n在某些场合，市场提供解决信息不对称的有效机制 签订或有契约（contingency contracts） 建立或有市场n信息不对称下的策略行为导致并非每种商品都存在 完备的或有市场 逆向选择（adverse selection） 道德风险（moral hazard）n解决办法：政府强制措施 如社会保险计划、强制购买火灾保险等； 存在不足之处

8、。23n矫正市场的不完善(续)n信息作为公共产品的政府提供。 n一种重要的传递信息机制：资格认证n由政府提供资格认证可能优于私人 成本可能更低：与规模经济有关； 可以杜绝或减少私人的一些不当行为。 242.3 分配职能n可供选择的政策手段n税收n税式支出（tax expenditure） n负所得税（negative income tax） n财政支出n社会救助支出n社会保险支出n通过公共项目支出间接影响收入分配格局n政府管制n最低工资、房租管制等25n洛伦兹曲线（Lorenz curve） n可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最 穷的10%、最穷的15%等的累积比重。 26图1-10

9、洛伦兹曲线F27n基尼系数（Gini coefficient）n n ：收入绝对平等；n ：收入绝对不平等n一般情况下， 。数值越小，表明收入分配越 平等，反之则越不平等。282.4 稳定职能n宏观经济政策n财政政策n指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税 收和公债水平等做出的决策。 n货币政策n指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币 的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。 29n财政政策的主要工具n改变政府购买的数量；n改变政府转移支付的数量；n调整税率。 30案例1：从我国财政支出看财政维护国家的职能n目前的财政学教材书大多赞同马斯格雷夫的财政三大职能： 配置资源职能、收入分

10、配职能、稳定经济职能。但我认为， 除此之外，财政还有维护国家的职能。这可以从建国以来国 家财政为社会主义政权建设提供的财力保障来加以说明。 1998年，国家财政用于行政的经费支出达725、6亿元，比 1952年的14、5亿元增长了49倍，年均递增8、9%；用于公 检法部门的经费支出达481、2亿元，比1982年的12、4亿元 增长了近38倍，年均递增27、6%。19501998年，国家财 政累计安排国防费9972、5亿元。31案例1：从我国财政支出看财政维护国家的职能n如果从我国建国后的财政支出结构分析，在前三十 年中，财政支出中国防支出占财政支出的比重在多 数年份名列第二。改革开放以来，国防

11、支出占财政 支出的比重虽然退至第三，但同期国家的行政管理 经费却有较大增长。这里面虽有不合理的部分，但 不可否认的是，我国国防行政支出的正常增长为国 家的巩固、社会经济的稳定发挥了重要的作用，从 而体现出财政维护国家职能的不可替代的地位。32案例1：从我国财政支出看财政维护国家的职能n简要分析：资源配置、收入分配、稳定经济是财政 的三大经济职能，而维护国家则是财政的政治方面 的职能。一个国家应该是既有政治职能又有经济职 能的统一体，与此相适应，财政职能也应反映这两 个方面的区别。事实上，不论在我国还是其他国家 ，财政分配在国家的存在、巩固与发展方面所起的 重要作用是不可取代的。33案例二 党的

12、十六大确定的收入分配政策n党的十六大报告指出：“理顺分配关系，事关广大群众的切 身利益和积极性的发挥。调整和规范国家、企业和个人的分 配关系。确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参 与分配的原则，完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的 分配制度。坚持效率优先、兼顾公平，既要提倡奉献精神， 又要落实分配政策，既要反对平均主义，又要防止收入悬殊 。初次分配注重效率，发挥市场的作用，鼓励一部分人通过 诚实劳动、合法经营先富起来。再分配注重公平，加强政府 对收入分配的调节职能，调节差距过大的收入。规范分配秩 序，合理调节少数垄断性行业的过高收入，取缔非法收入。 以共同富裕为目标，扩大中等收入者比

13、重，提高低收入者收 入水平。” 34案例二 党的十六大确定的收入分配政策n简要分析：从十六大报告中可以明确，在市场经济制度下， 应充分肯定在国民收入初分配中注重效率，在再分配中则应 注重公平，这是正确处理公平与效率的基本准则。财政作为 国家分配社会产品与国民收入的重要杠杆，并不直接干预初 分配，但有必要通过财政再分配来体现对市场经济条件下的 收入差距的必要调节，这对实现社会公平和共同富裕的目标 有重要的意义。在实践中，可以通过改革个人所得税，建立 和健全社会保障体系，完善财政转移支付等制度措施来实现 。35案例三 前任财政部部长项怀诚谈公共财政改革n前任财政部部长项怀诚说：“公共财政改革，实际

14、上是 贯穿了这5年整个财政改革的方方面面。公共财政 的灵魂，最最核心的是什么呢，第一个是部门预算。部 门预算最最重要的是全面、细致、公开、透明，人人都 可以查，它别的作用现在看不到，等到你把部门预算全 部公开的时候可就厉害了。你这个部长一年能干多少事 ，你这个部长一年事情干得怎么样，你这个部长一年花 了国家多少钱，你这个部长一年给国家贡献多少。这必 须跟人大报告的，这就是人大的立法机构的作用就体现 出来了，人大这种政治改革的推动力就体现出来了。36案例三 前任财政部部长项怀诚谈公共财政改革n第二我们搞的公共财政的改革，就叫作国库集中收付制度。 财政部门管资金的支付，预算成立了以后，你这个部门的

15、首 长你可以决定预算的使用方向，不削你的权，不减你的权， 但是钱不到你这儿。你商品谁提供的，我就拨给谁；劳务谁 提供的，我就拨给谁，不经过任何中间环节，直接到达，这 样资金效益就高了。我们中国最大的问题不就是水到田 头使嘛，不就是雁过拔毛嘛，叫作截留嘛，叫挪用嘛，背后 就是腐败嘛。你讲反腐败，我就说开一百个会，不如推动一 个制度的建立。这个过程中间，有的人老觉得是财政部这个 权利太大，财政部在剥夺人家的权利，实际上这个剥夺权利 的过程是中国政治民主化的过程。”37n简要分析：首先，我们必须明确公共财政是市场经济条件下 的财政运行模式，是建立在市场与政府的职能边界清晰基础 上的财政。一项最新的研

16、究结果显示，按照国际公认的标准 测定（以是市场经济发展程度是否达到60作用判定一国是 否是市场经济国家的临界水平），中国2001年市场经济发展 程度为69，已成为发展中的市场经济国家。在这种背景下 ，我国的财政必然区别于过去在计划经济体制下的财政，应 转型为市场经济制度下的公共财政。第二，在社会主义市场 经济条件下，要求用法制来规范财政关系涉及的主体和分配 范围，正确划分市场与财政各自的作用范围。要求把财政关 系及其公共性纳入市场经济体制运行轨道，使财政分配既能 为国家职能的现实服务，又有利于市场经济的发展。因此， 建立市场经济条件下公共财政框架必然成为我国财政改革的 重要内容。38本章小结n市场失灵是政府从事经济活动的起因。n市场出现失灵的原因可以归为三大类：市场势力、市 场残缺和市场功能缺失。n市场势力主要包括垄断和自然垄断。垄断或自然垄断 厂商可能成为市场价格的控制者，导致资源配置的低 效率。 n市场不存在的情形经常出现在公共产品