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1、主要权限运行流程图与风险识别、评价表1. 工作流程图工作流程名称：财务报账流程图2. 财务报账流程风险识别评价表工作流程权责单位 / 岗位工作文件工作表单风险点编号备注不符合经办人经办人报账员票据审核员院长江西省事业单位财务报账制度01 02 03 04 编号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险评价风险等级初 审审 核批 报原始凭证结束经办人签字编号风险点原因分析现有控制措施建议措施防范措施1 经办人1 道德不纯， 2、制度意识淡薄加强道德修养， 严格落实财务制度加强自身修养，廉洁自律严格按照江西省事业单位财务报账制度执行2 初核1、制度意识淡薄；2、制度执行不到位采取多人分工协
2、作， 相互监督的工作机制。采取多人分工协作，相互监督的工作机制采取多人分工协作，相互监督的工作机制。3 审核1、制度意识淡薄；2、制度执行不到位严格按照江西省事业单位财务报账制度采取多人分工协作，相互监督的工作机制采取多人分工协作，相互监督的工作机制。4 批报1、制度意识淡薄；2、制度执行不到位贯彻执行江西省事业单位财务报账制度。采取多人分工协作，相互监督的工作机制采取多人分工协作，相互监督的工作机制。科室意见主管领导审核意见风险防范小组审批意见签字：日期：签字：日期：签字：日期：岗位 风险道德 风险制度 风险流程 风险外部 风险发生可能 性 （1-5 ）风险后果 （1-5 ）高中低1 经办人因为存在私心，存在道德败坏、制度无执行不严，出现多开发票3 3 2 初核因为审核材料过程中不细心、不严格，可能导致不符合条件的人员或者票据通过报账。3 3 3 审核因为存在私心，审批签字时把关不严，可能导致不符合条件的人员或者发票报账，产生不良影响。2 5 4 批报因为存在私心，审批签字时把关不严，可能导致不符合条件的人员或者发票报账，产生不良影响。3 3
