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1、 嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 审计报告 嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 审计报告 中喜专审字【2018】第 0585 号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxi_zx_ 中中 中中 喜喜 会会 计计 师师 事事 务务 所所 （ 特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ） Z ZH HO ON NG GX XI IC CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL LG GE EN NE ER RA AL LP P
2、A AR RT TN NE ER RS SH HI IP P） 地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 A座 11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 审审 计计 报报 告告 中喜专审字【2018】第0585号 希努尔男装股份有限公司及中福海峡（平潭）发展股份有限公司全体股东：希努尔男装股份有限公司及中福海峡（平潭）发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见一、审计意见 我们审计了嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司（以下简称“创世旅游公司”）的财务报表，包括2018年2月28日、2017年12月31日的资产负债
3、表，2018年1-2月、2017年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的创世旅游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创世旅游公司2018年2月28日、2017年12月31日的财务状况以及2018年1-2月、2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创世旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
4、的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息三、其他信息 创世旅游公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 中中 中中 喜喜 会会 计计 师师 事事 务务 所所 （ 特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ） Z ZH HO ON NG GX XI IC CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL LG GE EN NE ER RA AL LP PA AR RT TN NE ER RS SH HI I
5、P P） 地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 A座 11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
6、行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创世旅游公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
7、出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能中中 中中 喜喜 会会 计计 师师 事事 务务 所所 （ 特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ） Z ZH HO ON NG GX XI IC CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL LG GE EN NE ER RA AL
8、 LP PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P） 地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 A座 11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创世旅游公司持续经营能
9、力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创世旅游公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋建友 （项目合伙人） 中
10、国 北京 中国注册会计师： 宋剑波 二一八年四月十四日 2018年2月28日单位：人民币元资 产附注 2018年2月28日2017年12月31日流动资产：货币资金五、（一）20,628.21 211,418.83 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项五、（二）140,833.33 应收利息应收股利其他应收款五、（三）1,844,800.00 2,638,780.00 存货五、（四）124,671,294.73 123,089,243.43 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、（五）230,743.34 217,582.18 流动资产合计
11、流动资产合计126,908,299.61 126,157,024.44 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、（六）596,946.24 622,433.33 在建工程五、（七）339,805.83 339,805.83 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用五、（八）732,921.24 764,299.79 递延所得税资产五、（九）250,050.00 52,055.00 其他非流动资产非流动资产合计非流动资产合计1,919,723.31 1,778,593.95 资产总计资产总计128,828,022.
12、92 127,935,618.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 资产负债表资产负债表企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：2018年2月28日单位：人民币元 负债和所有者权益附注 2018年2月28日2017年12月31日 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、（十）1,430,858.05 758,413.38 预收款项应付职工薪酬五、（十一）21,850.00 41,010.00 应交税费五、（十二）2,990.63 182,818.68 应
13、付利息应付股利其他应付款五、（十三）31,781,539.91 30,423,371.00 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计流动负债合计33,237,238.59 31,405,613.06 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计- - 负债合计负债合计33,237,238.59 31,405,613.06 实收资本五、（十四）100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项
14、储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、（十五）-4,409,215.67 -3,469,994.67 所有者权益合计所有者权益合计95,590,784.33 96,530,005.33 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计128,828,022.92 127,935,618.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 资产负债表（续）资产负债表（续）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：2018年1-2月单位：人民币元项 目附注 2018年1-2月2017年度一、营业收入五、（十六）7,567.57 减：营业成本税金及附加五、（十七）99.60 356,156.16 销售费用五、（十八）195.30 38,570.04 管理费用五、（十九）344,427.20 2,462,799.54 财务费用五、（二十）513.90
