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1、LOGO山东省国家税务局 网上办税平台企业所得税网上申报系统1前 言根据国家税务总局和山东省国家税 务局关于2008年版企业所得税年度纳税 申报工作精神，省局开发了2008版企 业所得税网上申报系统，该系统挂接 在山东省国家税务局网上办税平台 中。网上办税平台是集增值税、所得税 等多税种的纳税申报、减免税等涉税事 宜审批、普通发票网上申购等多项功能 的综合型纳税服务平台，B/S三层架构， 功能设计分纳税人端和税务局端两部分 。 目前为确保企业所得税年度申报， 平台上暂仅提供企业所得税年度申报功 能。前言2提 纲第一部分 系统总体介绍第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 纳税人端功能介绍第二部分
2、 企业所得税年度纳税申报系统 税务局端功能介绍3第一部分 系统总体介绍1. 全省统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务 ；2. B/S三层架构，浏览器访问方式；3. 纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发，尽可能地减少用户填写量；5. 企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；6. 系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。平台架构优势4第一部分 系统总体介绍申报系统拓朴图公 网税 局 外 网纳税人登录访问填写报表数据上传查询反馈外网WEB机群税 局 内 网税局内部登录访问数据审核导入征管发布通知通告内网WEB机群5 Text Click t
3、o add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text第一部分 系统总体介绍1344256提 纲第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 纳税人端功能介绍第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 税务局端功能介绍第一部分 系统总体介绍7纳税人端 系统功能介绍1. 登录系统查看基本信
4、息2. 填写申报表3. 审核上传4. 反馈信息、确认申报状态5. 打印报表6. 将报表导出，生成EXCEL文件8系统运行环境硬件 建议配置：CPU：Pentium III 1GB以上内存：256MB以上硬盘：1GB可用空间网络：一个调制解调器（56k）和一根电话线（ 程控）或ISDN、DDN、ADSL专线软件操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista；浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 9登录山东省国家税务局 门户网站Year1、系统登录http:/www.sd-n- 处登录重要1011输入网址 直接登录方法新联通（
5、原网通）用户请访问： http:/218.57.142.38:8080/电信用户请访问： http:/58.56.112.141:8080/纳税人 登录 地址12纳税人端 系统功能介绍输入纳税人 识别号、密 码，点击登 录按钮。系统初始密码 均为：“666666” 要及时修改。370112863060000*13纳税人端 系统功能介绍登录时每户纳税人均有唯一的身份识别标识即注册码 ，注册码每户一个，与自己的纳税人识别号相关联。 在初次登录本系统时，要首先输入注册码。注册码为 16位，4位一组，输入时按提示格式录入。 注：注册码只在第一次登录系统时使用。 首次登录时，点 击此处输入16位 注册码
6、14纳税人端 系统功能介绍输入税号后，点击“注册码输入” 输入注册码，点击确定按钮，系统自动跳转到修改密码 页面，用户在此页面中设置以后登录使用的密码，密码 长度为6-10位，可设置由英文字母与数字组合而成。 将16位注册码分别在 下面的四个格中输入15纳税人端 系统功能介绍特别注意：注册码由省局统一生成后发给各单位，由于系统为全省 的正式环境，为保证申报系统数据安全和准确，各单位 要将注册码及时通知到年度所得税纳税人，并注意做好 注册码保密工作，防止恶意数据进入系统。 161.1首页功能分区介绍修改密码申报状态 查询结果 在此显示工作区 全屏权限管 理切换点击加号， 即可看到所 有待申报的
7、申报表帮助 信息关闭当前 工作区171.2 修改密码用户在第一次登录后要及时修改密码 密码为6-10位的英文字母与数字的组合 。181.3 查看通知通告信息19 Description of the contents2、报表填写申报表 列表202.1、 报表类型B类企业一般企业A类金融企业A类事业单位A类不同的类型 不同的报表系统根据从CTAIS中取得的企业基础信息判断其申报类型，分A、B两 大类，其中A类又包括一般企业、金融企业、事业单位三个小类。212.2 填表顺序根据国家税务总局下发的填表说明，主表与附表间，附表与附表间存在很多表间关系，如一般企业的附表一（1）中：第1行附表八第4行，第
8、2行主表第1行，第13行附表三第2行，为减少用户输入量，实现表间的自动赋值功能，必须要确定填写报表的顺序，目前经过探讨确定用户填写报表顺序如下：22填表顺序主表（1）收入明细表（金融企业收入明细表，事业 单位收入明细表）、成本费用明细表（金 融企业成本费用明细表，事业单位支出明 细表）、纳税调整明细表、弥补亏损明细 表（4）税收优惠明细表、境外所得税抵免明细表 、以公允价值计量调整表、广告费纳税调 整表、资产折旧纳税调整表、减值准备纳 税调整表、股权投资所得明细表（7）23主表（1）在整套报表中，主表是最重要的，处于核 心地位，在填报时要以主表项目为核心， 逐行填报。 当填写主表的某行数据时，
9、首先分析其数 据来源于哪个附表，然后先填写该附表的 数据，再填写主表该行数据，以此类推。 24主表之附表（4）附表1收入明细表，直接对应主表（会计 口径）附表2成本费用明细表，直接对应主表（ 会计口径）附表3纳税调整明细表，对应主表14/15行附表4企业所得税弥补亏损明细表，对应 主表24行。 25附表之附表（7）附表5税收优惠表，对应附3纳税调整明细表（ 税基）； 附表6境外所得抵免表，对应附3纳税调整明细 表（调减），对应主表应纳税或抵免税额（税 ）、减免税或抵免税额（税）； 附表711以公允价值调整明细表、广告费纳税 调整表、资产折旧纳税调整表、减值准备调整 明细表、股权投资所得明细表，
10、对应附3纳税调 整明细表。26报表填写顺序注意：附表五和主表必须填写。27报表填写顺序282.3 报表填写浅色的为用户手 工填写项。深色的为不可修 改项，数据来源 为自动计算或从 附表中提取或从 CTAIS中提取设计说明292.3.1 表中按钮功能介绍30表中按钮功能介绍（1） 保存按钮用户填写完报表核对无误后，点击表格 下面的“保存”按钮，系统自动对表内关系进 行审核，通过审核的提示成功，如下所示：31表中按钮功能介绍用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在申报成功后再打印，以 保证打印的报表与上传到税务局端的报 表数据完全保持一致。（2） 打印按钮32表中按钮功能介绍（3）导出EXCEL
11、系统提供将报表导出到EXCEL中的功能。如下所示：33表中按钮功能介绍（4） 空表 “空表”按钮的功能是为用户提供一张空 表表样，可打印使用。不可填写数 据，无保存 按钮。34ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.- Click to add Text- Click to add Text- Click to add Text纳税人端 系统功能介绍注意表内计算公 式，凡“项目”栏 中含计算公式的 均为不可填写状 态，如填写 4 7行后，第1、2 、 3行自动显
12、示计 算结果。2.3.2 附表一浅青绿色 为可填写 项。35附表一营业收入、营业外收入：对应主表相应行 次，按会计核算项目填报。视同销售：按税收口径填报。国家税务 总局关于确认企业所得税收入若干问题的 通知（国税函2008875号 ）销售（营业）收入合计：主要用于计算广 告业务宣传费、招待基数。债务重组、捐赠收入：执行会计准则的填 报。非货币性资产交易收益：收到与补价对应 的。36纳税人端 系统功能介绍成本费用 明细表， 注意表 内计算公式2.3.3 附表二37附表二除视同销售成本外，填报会计核算的与收 入对应的业务成本、业务支出、营业外支 出及期间费用；需审批的项目，如固定资产盘亏、债务重
13、组等，按实际发生额填报，其差额作纳税 调整；不需审批项目，借款利息支出、借款费用 资本化等，按实际发生额填报，其差额作 纳税调整。38纳税人端 系统功能介绍附表十一填写时，通过“增加”按钮增加行，填写多条数据 。若需要将多增的行删除，将光标定位在待删除的行中，点击“ 删除”按钮。2.3.3 附表十一自动计算，=本年度弥补金 额合计数结转以后年度 弥补额（第一年）39纳税人端 系统功能介绍第五列计算公式： H1L5H1L3 H1L2 2.3.4 附表十期初余额栏 合计40纳税人端 系统功能介绍2.3.5 附表九表间关系，举一例 ： 第1行第7列为正数时： 第1行第7列附表三第43行第3列（固定资
14、产折旧调增栏）； 第1行第7列为负数时： 第1行第7列负数的绝对值附表三第43行第4列（固定资产折旧调增 栏） 。表内计算公式： H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1 ， 这些合计数系统自动计算，但设置为可编辑状态。 用户可调整。 第7列第56列，正数为调增额，负数为调减额 。41纳税人端 系统功能介绍2.3.6 附表八第4行数据来源于附表一，分别为： 填报A1（1）的纳税人，取A1（1）表第1行； 填报A1（2）的纳税人， 取A1（2）表第1行第38行“税收规定的扣除率” 系统已赋 初始值0.15，如有不同可自行 修改。42纳税人端 系统功能介绍2.3.7 附表七注意表
15、中第5栏，纳税调减时以“-”表示， 在软件中需要录入汉字的地方仅有附表 十一，录入数据时一定要在英文状态 下，否则无法输入数据。表内：L5（L4L2）（L3L1） 表间：（1）H10L50时：H10L5A3表H10L3 （2）H10L50时：H10L5的绝对值A3表H10L443纳税人端 系统功能介绍2.3.8 附表六抵免方式的选 择在第一行确 定，只能选择 一种。否则保 存时系统会提 示用户。44纳税人端 系统功能介绍2.3.8 附表六表内的校验 关系在保存 时提示用户 。45纳税人端 系统功能介绍2.3.8 附表六分国不分项抵 扣和定率抵扣 只能选择一种 。46纳税人端 系统功能介绍注意：表五是A类所有类型企业包括零 申报企业均需要填写申报的，第45、46 、47行为必填项。2.3.9 附表五判断是否为小型 微利企业的依据 之一。 47纳税人端 系统功能介绍以前年度亏损弥补额，当第2栏 为盈利额时，本栏不做计算。2.3.10 附表四第11栏的计算公式得出结果后 ，处于可编辑状态。48纳税人端 系统功能介绍2.3.11 附表三账载金额的值录 入后会自动
