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1、1人民医院二人民医院二 O O 一一 0 0 年一月财务简析年一月财务简析2010 年 1 月，医院领导班子制定了 2011 年医院工作计划，提出了走自强先行发展之路，逐步推行财务规范化管理。2010 年 1 月收入首次突破千万元大关，达 11,041,053 元，现就本月的经济指标完成情况报告如下:一、工作量（附表一、工作量（附表 1）：）：2010 年 1 月挂号人次完成 16,044 人次，同比增加了 1,799 人次，增长了12.63%，完成预算的 8.02%；住院床日完成 14,770 天，同比增加了 3,650 天，增长了 32.82%，完成预算的 9.23%；出院人数完成 2,0
2、05 人，同比增加了 118人，增长了 6.25%，完成预算的 10.03%。以上数据说明今年 1 月的门诊、住院工作量指标完成情况均好于去年同期，特别是门诊人次有所提高，说明在我院诊病缴费的比例有所提高，处方流失率有所下降；住院床日、出院人数完成情况均比去年同期大幅度增长，说明我院政策性病人住院的比重有所提高，在作好政策性病人的开发工作上有一定成效。2、住院工作量完成情况（附表、住院工作量完成情况（附表 2） ）：以上数据看出:今年各个科室床日完成情况均比去年同期上升，院本部比去年同期增长了 46.28%，上升幅度较大的是康复科、儿科、外三科。各科室住院人数均比去年同期有所增加（除眼科、妇产
3、科有所下滑外），院本部比去年同期增长了 25.91%，完成较好的科室是儿科、外三科、内二科。总体上讲，住院床日比去年一月增长 46.28%，出院人数增长 25.91%，增加的主要原因：一是新农合统筹人数比去年增加，统筹基金盘子加大，报账比例有一定提高；二是医保病人就医比率有较大提高；三是我院强化了科室管理，提高了服务质量、诊断质量，赢得了社会各界的信赖；四是新上任的中层干部有新的管理办法，有闯劲，科室业务管理和宣传力度有新招；五是新增了部分医疗设施设备，开展了新的服务项目，留住了一部分病人；六是 120 急救队伍辛苦地奔波，给医院争取医疗资源等。二、收入构成分析（附表二、收入构成分析（附表 3
4、） ）:其中其中 1、政策性病人、政策性病人统统筹筹结结算情况表（附表算情况表（附表 7）：）：22、 、门诊门诊收收费费、床日收、床日收费费（附表（附表 8）：）：2010 年 1 月全院总收入为 1,041,053 元，比去年同期增加了 2,967,490元，增长了为 36.76%，完成预算的 9.51%。2010 年 1 月全院的医疗收入为 6,144,781 元,比去年同期净增加2,967,490 元, 增长了 24.54%，完成预算的 9.23%，比去年同期的收入结构低5.46%；药品收入为 3,978,763 元，比去年同期增加 1,201,886 元，增长了43.28%，预算完成
5、的 8.98%，比去年同期的收入结构高 1.65%。药品增长幅度较快，导致收入结构比重发生变化。2010 年 1 月门诊医疗收入为 1,554,676 元，比去年同期净增 1,210,805元，增长了 24.54%；住院医疗收入为 4,590,106 元，比去年同期净增1,137,931 元，增长了 32.96%；2010 年 1 月门诊药品收入为 1,024,663 元，比去年同期净增 207,648 元，增长了 25.42%；住院药品收入为 2,954,100 元，比去年同期净增 994,238 元，增长了 50.73%。主营业务收入为 10,123,544 元，占全院收入结构的 91.6
6、9%，与年初预算大体吻合。2010 年 1 月医保、新合病人统筹结算为 1,708,867 元，比去年同期增长了 52.69%。政策性病人的带来的收入占我院主营业务收入的 5 成，这一市场应备加重视。其他收入比去年同期减少了 195,201 元，主要原因：一是今年 1 月与去年相比没发生捐赠收入 19 万元；二是房屋租金收入减少了近 7 万元。财政补助收入今年 1 月为 750,000 元门诊、住院收入增长的主要原因：一是和谐民生政策的稳步推进，新农合筹资结构发生变化、报账目录增加、报账比例提高，导致医保、新农合门诊、住院工作量增加；二是是临床、医技科室相互协作，医疗流程重组，改善就医环境、增
7、设收费窗口，方便了群众就医；三是新购置了大批的医疗设备，开展了新技术、新项目，提高了业务诊断水平，留住了病人；四是医疗质量管理年活动加强，为防止医疗纠纷、提高诊治水平充分利用现有设备开展服务项目收费；五是加强了急救队伍建设，充分利用好 120 急救资源，开设绿色通道；六是加大对外宣传力度和外部环境的开拓，与全县乡、镇医院和村卫生站结成就医网络；七是放开药品比例控制，增加了药品品种；八是单位收费水平比3去年不同程度提高的影响；九是新上任的中层干部管理有新招、工作有闯劲。从收费水平情况看：1 月每门诊收费比去年同期减少了 0.61 元，每床日收费增加了 24.09 元，每出院收费增加了 918.6
8、9 元。但每门诊药费增长了6.52 元，每床日药费增加了 23.76 元，每出院药费增加了 434.76 元。说明了药品收入增长率过快，医院对这一现象应作仔细分析，采取措施调控药品收入比例，提高收入含金量。从人均工作量分析可见，人均门诊人次比去年同期增加了 0.75 人；人均住院床日比去年同期减少了 4.41 天，说明了我院职工工作量及效率比去年劳动量大。三、支出分析（附表三、支出分析（附表 9） ）:1、支出构成、支出构成2010 年 1 月的业务支出为 9,842,922 元，比去年同期净增 2,718,395 元，增长了 38.16%，高于收入的增长速度 1.4 个百分点，说明支出的增长
9、超过收入的增长，在成本费用的控制上存在一定的问题和差距。2、支出、支出项项目分析目分析 今年 1 月绝大部份支出项目和去年同期相比均呈上升态势，其中人员支出增长了 13.44%，日常业务支出增长了 38.55%，资本性支出减少了 16.2%，对个人家庭补助支出减少了 5.25%，其他支出增长了 2,661.8%。其具体情况是：1.人员支出 2010 年 1 月比去年同期增加了 211,803 元，增长了 13.44%，占总支出的 18.16%，完成预算 5.3%。增加原因:一是在职工资比去年增加20,980 元，是今年下半年新进了人员,工资支出增大；二是津贴增加 51,230 元，是卫生津贴、
10、夜班补贴和其他补贴标准调高所致；三是奖金减少 446,334 元，是一月奖金未按时计发；四是其他工资增加 533,306 元，是年底发放的年休补助和出勤奖计入；五是社保缴费增加 52,552 元，是医疗保险的基数扩大，参保人员增加，因而增大了医疗保险金。2.日常公务支出与去年同期比较增加了 1,835,862 元，增长了 38.55%，快于收入的增长幅度，占总支出的 67.03%，完成预算的 10.87%。专用材料购置比去年同期增加 1,494,422 元，一是药品收入增加 1204万元，其药品成本增加 99 万元；二是进入成本的卫生材料、血费、氧气费、放射材料、化验材料因业务量上升，耗用量增
11、大比去年同期增加 33 万元；三是物料用品及低值易耗品比去年增加 16 万元。水电气比去年同期增加 8 万元，与业务量增加、就诊环境改善、夜间标识、绿化、灯饰工程、中央空调的开关时间长短有关，其中水费增加 6 万元、电费增加 3 万元、气费增加 1 万元，以上均扣出了致远公司、物业公司、出租门面交的水电气费。车辆费用比去年同期增加 1 万元，主要是今年 1 月 120 车运行量大，油费、维修费有所上升。物管费费比去年增加 8.2 万元，主要构成一是清洁公司物管费价格上涨；二是医院业务区、家属区道路、院坝地砖、花台修补、门诊广场整治、医教中心档墙垮踏、新凯路档墙重建等支出。房屋、设备维修比去年同
12、期增加 30.29 元，实际上今年房屋修缮费增加所所致。培训费比去年同期增加 2400 元，主要是外出进修、学术会、会员费、MBA 学员学费、协会费及研究生班学员单位负担的学费等。业务招待费今年 1 月为 62,498 元，比去年同期减少 67,058 元，主要是经办接待的费用未及时报账。劳务费比去年同期减少 30,912 元，主要是体检收入未及时结算提成。其他费用比去年同期减少 83,325 元，主要是今年节损了职工借款利息。差旅费比去年同期减少 4,532 元。3.对个人和家庭补助支出比去年同期减少 23,134 元，减少了 5.25%，占总支出的 4.24%。减少原因主要是节损了病逝职工
13、伤葬抚恤金。4.资本性支出比去年同期减少 51,502 元,占总支出的 2.71%，完成预算的 3.9%。主要是专用设备购置费减少。5、其他支出比去年同期增加 745,363 元，占总支出的 7.86%，主要是去年未缴的出租门面房产税和营业税，今年 1 月上解支出。五、五、资产资产状况（附表状况（附表 5） ）:5我院 2010 年 1 月总资产为 185,176,300 元，比去年同期减少 1,341,674元，减少了 0.72%。其中货币资产减少 3,450,034 元，主要是 12 月末按领导要求筹资还清原长龙药业公司债务；应收在院病人医药费增加 1,904,877 元是月末在院病人增加
14、所致；应收医疗款增加 1,306,869 元是医保欠 2 个月统筹款和新农合欠 1 个月统筹款；其他应收款减少 15,701,203 元是将历年形成的专用基金冲抵移民搬迁资产形成而修购金不足计入业务垫付待摊修购金后减少的部分；药品材料的增加是 1 月多购买形成的；固定资产增加了8,605,850 元，是去年 1 月到今年 1 月增加了部分大中型医疗设备和其它设备；待处理固定资产损溢是去年 12 月对全院固定资产盘存减少尚待财政批准的价值，这部分资产已经不存在而挂在账上等待财政核销文件，实际上本应冲减今年的净资产。六、六、负债负债及及净资产净资产（附表（附表 6） ）:2010 年 1 月我院的
15、债务为 35,195,253 元，比去年同期减少 1,950,696 元，下降了 5.25%。短期借款增加 250 万元是去年 12 月向长龙药业公司举借的债务；应付账款增加是增加了未付长龙及部分单位货款；预收医疗款增加是月末结账时点在院病人增加所交的预交金；其他应付款减少 4,356,390 元，一是原挂账的药品让利超款和长龙药业药剂科费用按领导要求调账调为应付账款和付出；长期借款减少是今年给付了职工二年期集资款和三年期利息；固定基金增加 13,358,915 元是去年至今年 1 月新增和盘存增加的固定资产以及尚待批准处理的固定资产；专用基金减少 8,002,606 元是将历年形成的专用基金
16、冲减移民搬迁资产形成而修购金不足计入的待摊修购金；待分配结余是去年形成的亏损，留待以后年度弥补。七、七、经济经济效益状况（附表效益状况（附表 9）：）：我院 2010 年 1 月的经济效益指标与去年同期相比有一定改观，净资产结余率、总资产结余率比支年同期增长了 0.16、0.14 个百分点，经费自给率、业务收入结余率分别比去年同期下降了 8.77、0.90 个百分点，主要是亏损原因引起的；百元固定资产业务收入比去年同期增加了 1.71 元，说明医疗设备的使用运行好于去年；百元卫生材料消耗的医疗收入比去年下降了 88.14 元，说明卫材消耗而带来的收入不如去年好，存在浪费或者是耗材价格等不对称因6素；药品比例比去年上升 3.29 个百分点，说明医院收入在增长的同时药品增幅较大，对收入的含金量和结构有较大的影响。八、八、营营运能力状况（附表运能力状况（附表 10）：）：我院 2010 年 1 月的营运能力指标均好于去年，总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率提高了 1.63、15.37、10.17 个百分点，应收账款周转率均下降了 0.48 百分点，说明了在资产管理上
