《中小型企业非洲投资的金融财务风险及对策——基于新东公司非洲经营的案例分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中小型企业非洲投资的金融财务风险及对策——基于新东公司非洲经营的案例分析（41页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、提要本文首先分析了中小型企业非洲投资的内外环境。通过对目前非洲大陆的国家政局、经济实力、金融环境、基础设施、国民素质及文化的特点进行归纳，分析投资非洲的大环境。通过分析中小型企业的运营特点和财务管理特点，归纳中小型企业投资非洲的内部管理特点。本文第二部分详细介绍了中小企业投资非洲面临的金融财务风险及对策。这部分结合中小企业投资非洲的内外环境，提出中小企业投资非洲可能遇到的外汇风险及财务风险，并就这些风险提出了相应的应对措施。在本文的第三部分还尝试性的提出适合小企业跨国扩张的远程财务监控体系。详细介绍了该体系的内容、适用企业、要达到的目标和所需前提。并就该体系的岗位配置、运作流程和涉及到的财务指
2、标分析方法进行了详尽的解释。最后本文以新东公司为例，具体解释了远程财务监控体系的实际应用情况。通过对新东公司的在非投资运营情况及面临风险的介绍，解释该公司运用远程财务管理体系所要达到的目的，及用到的财务分析指标。关键词：金融风险指标分析财务监控A B S T R A C TI nt h ef i r s tp a r t ，t h ea r t i c l eg i v e st h ea n a l y s i so ft h ei n n e ra n do u t e rc i r c u m s t a n c e sf o r 坐曼亟i 望堡垒卫鱼兰! 坦! ! = 垦! 旦曼卫旦!
3、 乜兰i 曼i n ! 皇i 卫gi 翌至! i 曼垒( M S E I A ) F i r s t l y ，A f r i c a ng e n e r a li n v e s t m e n tc i r c u m s t a n c e sa r es u m m e du pi nt h ef o l l o w i n ga s p e c t s ：p o l i t i c a ls i t u a t i o n s ，e c o n o m i c s ，f i n a n c i a lc i r c u m s t a n c e s ，b a s i cc o n
4、 s t r u c t i o n s ，p e o p l e Sc h a r a c t e r sa n dl o c a lc u l t u r e s T h e nb ya n a l y z i n gM S E I A So p e r a t i o nf e a t u r e sa n df i n a n c i a lm a n a g i n gf e a t u r e s ，t h ea r t i c l et r i e st os u mu pt h ei n n e rm a n a g i n gf e a t u r e so ft h eM
5、S E I A T h es e c o n dp a r to ft h ea r t i c l es h o w st h em o n e t a r ya n df i n a n c i a lr i s k sa n dc o u n t e r m e a s u r e so fM S E I A I nt h iSp a r t ，b ys t u d y i n gt h et y p i c a lA f r i c a ni n v e s t i n gs i t u a t i o n s ，t h ea r t i c l es u m su pt h ep o
6、 s s i b l ef o r e i g ne x c h a n g er i s k sa n df i n a n c i a lr i s k sf o rM S E I A ，a n dr a is e st h ec o u n t e r m e a s u r e s I nt h et h i r dp a r t ，t h ea r t i c l er a i s e sar e m o t ef i n a n c em o n i t o r i n gs y s t e mt h a ti ss u p p o s e dt ob es u i t a b l
7、 ef o rt h ei n t e r n a t i o n a le x t e n d i n gf o rM S E I A T h ea r t i c l ei n t r o d u c e st h ec o n t e n to ft h es y s t e m ，t h ee n t e r p r i s e st h a ta r es u i t a b l ef o rt h es y s t e ma sw e l la st h et a r g e t sa n dt h ep r e r e q u i s i t e so ft h es y s t
8、 e m T h ea r t i c l ea l s oe x p l a i n si nd e t a i i st h ep o s i t i o nd i s p o s a l ，2o p e r a t i o np r o c e s sa n dt h er e l a t e df i n a n c i a lt a r g e t so ft h es y s t e m I nt h el a s tp a r t ，t h ea r t i c l eu s eX i n d o n gC o ，L t da sa ne x a m p l et os h o
9、wt h ea p p l y i n go ft h er e m o t ef i n a n c i a lm o n i t o r i n gs y s t e n LT h ea r t i c l ei n t r o d u c e st h ei n v e s t m e n ta n do p e r a t i o nr i s k so fX i n d o n gC o ，L t d T h e ni te x p l a i n st h et a r g e t sf o rX i n d o n g Sr e m o t ef i n a n c i a lm
10、 o n i t o r i n gs y s t e ma n d t h et a r g e t su s e di nX i n d o n g Sf i n a n c i a la n a l y s i s K e y w o r d s ：f i n a n c i a lr i s k s ，a n a l y s i so ft a r g e t ，f i n a n c i a lm o n it o r i n g3前言当今时代，经济全球化是不可逆转的历史潮流，它对各国企业，特别是发展中国家的企业产生了更为深刻的影响。经济全球化使得竞争日趋激烈，对于我国中小企业来说，
11、所面临的挑战就是在这种日益激烈的竞争中如何利用新资源，开拓新市场，以在全球化进程中立于不败之地。经济全球化为我国中小企业提供了更多获取新的科技、技术、市场及金融服务的机会，因此它们比以往任何时候更具有“外向型”发展的前景。同时，中国加入世贸组织后，资本流动将更加畅通无阻，中国资本对外输出开始成为一种新的潮流。与此同时，非洲经济的持续增长及其不可替代的资源优势，吸引着许多国家的贸易投资。而有远见的中国企业家们也早就意识到，非洲必将是他们未来大展才华之地。根据国际货币基金组织2 0 0 6 年9 月1 4 日发表的世界经济展望报告预计，2 0 0 6 年非洲经济增长率为5 4 ，与去年的增速相同，
12、但明年的增速可望提高到5 9 。自2 0 0 3 年以来，非洲经济摆脱了长期低迷的状态，开始进入稳步增长阶段。2 0 0 3 年非洲经济增长率为4 3 ，2 0 0 4 年和2 0 0 5 年两年则连续超过5 。这种日益增长的经济总量一方面将为非洲投资环境的进一步改善提供可靠的物质保证，另一方面也加大了非洲国家的消费需求能力和支付能力。另有资料显示，目前1 3 的非洲国家人均年收入已经超过了中国。另据南非一家公司的最新调查表明，非洲目前拥有7 5 0 0 0 多名百万富翁，他们的财产共达7 0 0 0 亿美元左右。可见，谁最先抓住这一庞大的消费群体，谁在非洲市场就最有发言权。( 数据来源：非洲
13、经济给世界带来商机周晓晶人民网一人民日报海外版)但同时我们也应看到，非洲既有满地黄金，也同样是荆棘密布。在世界银行非洲的丝绸之路中国和印度的经济新疆界报告中，哈里布罗德曼指出，中国企业在非洲经营支付的成本不菲。“在非洲大陆的大部分地区都是如此。”导致高成本经营的因素包括，基础设施服务质量差，例如电力供应、电话服务、互联网接入等方面尚不能满足需求；缺乏高技能的劳动力，当地融资渠道有限等；不利的监管体制和治理约束薄弱等。这些因素使得企业在非洲投资经营的风险大大增加。本文将从非洲投资的大环境及我国中小企业的内部管理特点入手，分析中小企业在非洲投资经营面临的各种金融财务风险。通过对这些风险的认识和分析
14、，探讨如何利用财务管理的理论和方法进行化解和有效防范的措施。尝试性提出一套适合小型企业在非洲地区跨国经营的远程财务监管体系。此体系已经在笔者所在公司进行了尝试性实施，本文将在最后一章作为案例加以具体介绍。希望此体系能帮助广大在非经营的小企业有效进行财务管理，控制财务风险。第一章中小企业非洲投资的内外环境第一节非洲投资大环境一国家政局近年来非洲大陆的总体政治、安全形势有所改善，经济发展速度加快，进入了一个发展的机遇期。在安全与和平方面，近年来非洲大陆一些长期受到战乱影响的地区纷纷出现“由乱到治”的趋势。但不可忽视的是，非洲的种族、部族、宗教及地区矛盾依然存在，部族矛盾和纠纷、边界争端依然存在导致
15、地区冲突的可能。不稳定的国家政局会造成国家政策大的变动，经济急速下滑，金融市场动荡，对中国企业在当地的投资造成直接影响。企业如果对这些情况没有预见，针对突发事件的应急方案不完备，就会导致企业风险增大，经营成本增加，投资的行业和项目失误，给企业的经营带来损失。二经济实力非洲国家的经济实力一般具有以下特征：1 非洲国家的总体经济实力不强。非洲作为全球最贫困的大陆，其人口占世界总人口的1 4 ，但经济总量仅占世界总量的1 ，贸易额只占世界贸易总额的2 。薄弱的经济基础使非洲各国在促进经济发展和应对经济全球化方面仍然面临着严峻挑战。非洲国家自二战后摆脱殖民国家的统治以来，在发展国民经济，谋求独立自主方
16、面做了曲折的尝试与努力。就总体而言，非洲经济虽有所发展，但却被当年处在同一起跑线上的许多亚洲国家远远的甩在后面，成为世界上最贫穷、落后的地区。目前，非洲聚集着全世界4 8 个最不发达国家中的3 3 个，其中全球最贫穷的1 0 个国家都在非洲。非洲4 5 的居民生活在贫困线以下，撒哈拉以南非洲5 2 的居民每天生活费不足1 美元。此外，非洲还有2 3 0 0 万艾滋病患者和病毒携带者濒临死亡，2 亿人口长期营养不良。非洲的贫困已引起非洲国家和国际社会的广泛关注。虽然许多非洲国家都采取了一些反贫行动，国际社会也在发展政策与资金援助等方面给予非洲一定的支持，但消除贫困仍是非洲面临的长期任务。( 数据来源：国际借鉴作者：中国社会科学院西亚非洲研究所姚桂梅)2 国民贫富差距大，购买力总体偏低非洲国家的国民往往贫富差距较大，富裕人口的比例很小，占人口大部分的人群购买力不高。3 经济结构单薄，抗风险力弱。在历史上，作为殖民地的非洲被宗主国作为资源输出地和商品倾销地，所以经济畸形发展，只能向宗主国输出
