《XZ农村合作银行法人治理结构改革问题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XZ农村合作银行法人治理结构改革问题（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、XZ 农村合作银行法人治理结构改革问题农村合作银行法人治理结构改革问题5 XZ 农村合作银行的模式选择 农村合作银行的法人治理结构是在传统的法人治理结构理论基础上充分吸收合 作制原则，并借鉴法国、美国、德国等国家合作制金融的优点，结合我国广大农村 地区的实际情况而产生的制度创新。 5.1 坚持农村合作银行模式是当地经济条件的要求 XZ 市位于 HN 省中部，处于郑州、开封、洛阳、许昌等中原城市群的腹地。市 域面积 873 平方公里，耕地面积 729 万亩。辖 9 镇、3 乡、3 个街道办事处。总人口 62 万，农业人口占较大比例，达到 46 万。农业资源丰富，盛产小麦、玉米、花生等 农作物，拥
2、有 18 万亩大枣，是“中国红枣之乡” 。 近年来，为有效推动农村经济发展，XZ 市政府加快了产业结构调整步伐，着力 推进特色农业、精品农业，农业深加工和产业化发展迅猛。同时，农村城镇化趋势 明显，农村个私及民营经济蓬勃发展。近年来，农民及城镇居民的人均年收入以 14% 左右的速度增长，综合经济实力跨入全国百强县（市）行列。这都为农村合作银行 的发展建设提供了很好的外部环境。 XZ 市金融总量不大，银行类金融机构除 XZ 农村合作银行外，还有工商银行、 中国银行、建设银行、农业银行、农业发展银行、邮政储蓄银行、郑州银行的分支 机构、一家村镇银行等 8 家银行。这些银行的网点较少，且多集中在城区
3、，而 XZ 农村合作银行的营业网点占到一半，且遍布各乡镇。XZ 农村合作银行的存、贷款总 量和经营效益在改革后的这几年均列全市金融机构首位，其存、贷款市场份额逐年 攀升，已分别达到 41%和 47%， “三农”贷款占全市各银行“三农”贷款总额超过 85%，农村金融主力军作用十分明显。 5.2 农村合作银行法人治理结构是一种创新形式 5.2.1 民主管理和股权管理的完美结合 农村合作银行治理结构中保留了合作中的民主管理原则。民主管理是合作制管 30 理的基本原则，无论是传统合作制还是雷发巽式的合作体制，或者是目前法国、美 国采用的模式，都可以得到印证。在国际合作社联盟 1995 年通过的合作社特
4、征宣 言中，也再次强调了民主管理是合作制企业的一项重要原则。就 XZ 农村合作银行 来说，其民主管理主要表现在以下几个方面： （1）XZ 农村合作银行在改制时的增资扩股阶段，将股份划分为资格股和投资 股两类。资格股是取得股东资格成为农村合作银行股东的前提条件，凡没有资格股 的自然人或者法人，不享受只有股东才能享有的专项服务和优惠待遇，当然也不能 取得分红。投资股不能退股，只有在符合条件的法人和其他组织间转让。 （2）对单个股东的持股数进行了限制。向农村合作银行投资的投资人必须满足 法律法规对投资人资格的要求，单个股东（包括自然人股东和法人股东）直接、间 接持股比例不得超过章程规定的限制。对单个
5、股东最高持股比例的规定，防止大股 东控制 XZ 农村合作银行，形成“一言堂” ，为 XZ 农合行实现民主管理提供了制度 保障。 （3）对职工持股比例也进行了限制，防止内部人控制。 （4）XZ 农村合作银行股东代表的产生和股东代表大会的投票规则都体现了民 主管理的要求。他将股东代表设计为三类：员工股东，其他自然人股，法人股东， 并按照一定比例分配股东代表人数。股东代表选举规则是资格股一人一票，投资股 每若干股增加一个票权。这样的股东代表人数与选举规则设计能保证资格股的股东在股东代表大会中居于主导地位，保证了多数人的民主权利。 5.2.2 合作制与股份制的结合 农村合作银行法人治理结构的最大的创新
6、之处就在于民主管理和股权管理相结 合。主要体现在以下三个方面： 1）以合作制为基础，吸收了股份制的精华，坚持了合作金融的方向 农村信用社的改革应该以服务“三农”为出发点。其改革担负着支持农村经济 全面发展和全面建设小康社会的任务。合作金融应当是我国农村信用社改革的主要 模式。对现有的农村合作金融模式的改革要采取务实的态度，进行合理的扬弃。农 村合作银行的模式巧妙地以合作制为基础，引入股份制中的成功经验，坚持了合作 31 金融的方向，为我国农村金融体制改革提供了全新的思路。 2）治理结构更加规范化 有一种观点认为，治理结构的规范化无非就是企业内部设立诸如董事会、经理、 监事会这类机构、然后再在章
7、程中赋予他们一定的职权。其实这些工作的完成只是 建立了治理结构的一个框架，治理组织间行为的规则的明晰化和确定化才是确保治 理结构有效运作的基本前提。国际信用联盟积极倡导各国的信用合作机构在治理结 构中建立一套行之有效的最佳行为规则也正是看到了行为规则在治理结构中的重要 性，其章程中对治理组织间的行为规则作了详细的规定。 3）实现了股东、员工对银行经营管理的共同治理 农村合作银行的法人治理结构中设立股东代表大会、保留了员工代表大会，为 发挥股东、员工民主参与银行的经营管理提供了渠道和便利，这一方面坚持了合作 制的原则和精神，另一方面也充分调动了广大股东、员工共同参与经营管理的积极 性。 5.3
8、XZ 农村合作银行法人治理结构遇到的问题 尽管农村合作银行在我国具有广阔的发展前景，但就目前的改革情况来看，也 暴露了一些问题： （1）理论研究严重滞后。理论对实践有着不可忽视的指导作用，农村合作金融 制度理论研究在我国相对落后，这与我国长期将金融产业的发展放在城市有关，理 论研究准备不足导致我国农村金融改革出现曲折和反复。农信社发展的历史就足以 说明理论研究的不足会给实践带来多么大的伤害。现在随着农信社改革的推进，对 农村金融的研究有逐步升温的趋势，但多数研究还是要么停留于经验的总结，要么 是就事论事，更有甚者是用商业银行的研究成果来套用合作金融，对合作金融的基 本理论问题和国外合作金融制度
9、的发展演变等都缺乏系统的、严密的研究，难以发 挥对农信社改革的指导作用。 （2）立法滞后。农信社的建立在我国已有近 60 年历史，但我们迄今还没有一 部关于合作金融的法律（诸如合作金融法等）出台。由于缺乏相关的立法，使 32 得农信社的法律地位模糊，合作金融原则长期受到忽视。如有的地方工商行政管理 部门将农信社优先向社员贷款界定为不正当竞争行为；合作银行对会员的各类优惠 服务和折扣不能得到有效地采纳；在管理制度上完全套用公司法 ，没有考虑到合 作金融企业自身的特点；不以盈利为目的的农信社被视为企业纳税人，被要求征收 企业所得税等，这类错误做法使合作制金融的生存地位受到威胁，合作金融企业的 合法
10、权益难以得到有效地保证。缺乏立法支持的另一后果就是监管层套用监管商业 银行的法规来直接用于监管合作金融机构，然而合作金融机构与商业银行在法人治 理结构上、经营模式上等都有明显的不同，在没有相关法规的前提下，要求合作金 融机构比照商业银行的做法也在事实上大大损害了合作银行的权益，不利于合作金融机构的长远发展。 （3）缺乏自我管理和出现多头监督问题。国务院深化农村信用社改革试点方 案将农信社的监督管理体制确定为“国家宏观调控、加强监管，省级人民政府依 法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险” ，对省级人民政府和银行业监督 管理部门的职责作了分工。总体上看，省级人民政府的职能主要是督促信用社贯彻
11、 落实国家方针政策、指导信用社加强自律管理、防范处置信用社的风险以及服务功 能；银行业监管部门的职责是依法对信用社进行监督管理。实际上，改革以后，两 个部门的监管必然会出现冲突。如何处理好省级人民政府管理和银行业监管部门监 管之间的关系也就成为当前推动农信社改革面临的重要挑战。另外，我国农村信用 社并没有像美国那样的专门的合作金融机构共同成立的行业协会，而是加入到银行 业协会，虽然合作金融机构具备银行业金融机构的一些特点，但二者区别很大。没 有独立的行业协会，合作金融机构也就缺少了自律组织，而专门的行业协会的作用 一方面为其会员提供服务，更重要的是对会员实施监管。笔者认为，应当加速建立 合作金
12、融机构的自律组织，实现合作金融机构的自我管理，为农信社的改革创造一 个良好的监管环境。 （4）内部制度建设方面的挑战。改革过程中，农村合作银行要实现可持续发展， 必须建立起以法人治理结构、内部控制制度为核心内容的各项内部制度。可持续发 展不是一个简单的财务上可持续发展的问题，它必须与社区经济、社员形成良性的 33 互动，实现真正的经济和社会的可持续发展。制度制定和制度落实是农村合作银行 在内部制度建设方面面临的两大挑战。农村合作银行应当遵循合作制的基本原则， 在自愿、民主的基础上构建自身的法人治理结构，同时追求法人治理机构的规则化； 在内部控制制度的制定上，农村合作银行可以较多的吸收商业银行内
13、部控制制度的 成功经验，确立起审慎经营的理念，建立起职责分离、相互制约的部门及岗位设置、 纵向的授权与审批制度以及完善的信息系统。制度的落实，从法人治理结构的层面 看，主要还是要依靠监事会的监督和不断增加公司治理班子工作的透明度和问责制； 内部控制制度的落实主要还是要在农村合作银行建立合理的组织结构、完善的内控 制度体系、内部稽核制度，并建立健全各项内部管理制度等。 （5）服务创新方面的挑战。虽然农信社改制成为农村合作银行以后，其支持、 服务“三农”的导向十分明确。例如，HN 省农信系统面向全省广大农村地区推出统 一的银行卡，并对持卡人采取了诸如“免开卡工本费、免卡年费、免小额账户管理 费、免
14、全省范围内的通存通兑收手续费”等优惠措施，并实现了与全国农信银系统 的对接，实现了与全国各省市农信系统的资金清算，为客户提供了实惠。但我们还 必须看到，农村合作银行由于底子薄、人才整体素质不高、员工专业技能不如商业 银行等不足，在一个相当长的时间内，农村合作银行都可能面临着服务创新能力不 足的问题，未来农村合作银行面临的不是有没有创新意愿的问题，而是有没有创新 能力的问题，因而搞好农村合作银行服务创新能力将是一个长期性的任务。农村合 作银行服务创新能力建设需要农村合作银行自身、省级人民政府和银行业监督机构 的共同努力，在充分发掘自身优势的基础上，整合社会各方资源，经过一个较长时 期的努力才能取
15、得显著的成效。 （6）经营系统化的挑战。实行系统化经营时农村合作银行为适应新的市场竞争 环境而做出的重要战略举措，这方面发达国家已经为我们提供了一定的参照经验。 构建社区性、区域性、全国性的农村合作银行经营体系的关键是要处理好三个层次 农村合作银行的关系，这对我们来说是一个全新的课题。一方面，社区性、区域性、 全国性农村合作银行间并无隶属关系，相互之间都是独立的企业法人，三者之间是一种互利合作的关系；另一方面，全国性、区域性、社区性农村合作银行之间又是服务的 关系，这种由上到下的服务主要是资金调剂、信息共享、市场开发等方面的 服务，并不像商业银行的分支银行制纵向管理体制。区别于前五个方面不同的
16、是， 在现阶段经营系统化的问题还只是潜在的，但有关监管部门和政策制定机构应当在 改制方案设计时就预先对此进行规划，只有这样才能尽快实现我国农村合作银行经 营的系统化，充分发挥和放大农村合作银行系统在支持“三农” 、服务“三农”中 的作用。35 6 完善 XZ 农村合作银行法人治理结构的思考 6.1 XZ 农村合作银行的法人治理结构 2008 年 9 月，经中国银行业监督管理委员会批准，XZ 农村信用合作联社改制为 XZ 农村合作银行，成为 HN 省首家改制为银行的农村合作金融机构。改革之初，由 于历史遗留现象，社员很多，股金金额较小，管理成本也很高，资本不能有效的表 达意愿。针对这样的情况，采取了引进大股东和整合小股东的策略。争取资本实力 雄厚、信誉较好、拥有资源优势的自然人和法人入股；争取对社会贡献大、辐射带 动强的自然人和法人入股；争取对农村信用社忠诚度高、长期支持农信社发展且没 有不良信用记录的自然人及法人入股。全面整合 5000 元以下的小股金，通过各种合 法合理手段促使小额股金向优质大股东转移，使 XZ 农村信用社改革初的 2.6 万户整 合至 1171 户。
