BA银行贷后信用风险管理－美国银行贷后信用风险管理

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1、BA 银行贷后信用风险管理美国银行贷后信用风险管理银行贷后信用风险管理美国银行贷后信用风险管理第三章 BA 银行信用风险管理制度与贷后信用风险管理 的现状 31 BA 银行简介 BA 银行是美国第一商业银行，是全球最大的金融机构之一，在全世界 150 多 个国家拥有约 5600 家支行，并与几乎所有的美国财富 500 强企业和 83的世界 500 强企业建立了业务关系。2010 年根据总收入排名，BA 银行是美国第三大公司。2014 年，根据福布斯全球 2000 大上市企业，是世界第 13 大公司。同年，凭着无与伦比 的客户服务、观点、解决方案和深刻见解，BA 银行获得欧洲货币评为全球最 佳资

2、金服务银行。BA 银行的历史可以追溯到 1784 年，是美国第二历史悠久银行。 在中国改革开放初始，二十世纪八十年代，外国资本及世界大型跨国企业开始 进入中国市场，中国经济开始腾飞。BA 银行为了满足当地外资企业对国际银行服 务不断增长的要求，开始进驻中国，陆续在中国开立北京、上海、广州分行。BA 银行是领先的全球企业和投资银行服务、全球市场销售与交易、资本市场、研究、 财富及投资管理服务提供商，凭借其二百多年丰富的银行经验，为中国及亚太地区 的客户提供世界级的解决方案。在 rfl 国，BA 银行主要经营对公业务，目标客户为世 界 500 强在华企业和大中华的龙头企业。信贷业务主要为：流动资金

3、贷款、贸易融 资、商业票据贴现、项目融资、银团贷款、外保内贷以及全球供应链融资法案等。 在中国资本市场上，BA 银行上海分行积极参与拓展债券市场，为客户提供各种利 率和外汇衍生产品。由于 BA 银行在中国经营对象为公司客户，所以以下整个案例 析是以对公业务的贷后信用风险管理为研究对象。 32 信用风险管理制度 信用风险是指借款人或交易方未能其应承担的还款或支付等义务而对银行造 成损失之风险。这些风险存在于贷款、信用证、信托收据、财务担保、履约保证等 各类信贷产品中。信用风险亦存在于表内或表外产品中。由于 BA 银行在中国设立 的都是全资附属分行，所以中国区的信用风险管理实旋监控最终责任，信用风

4、险管 理战略、总体政策及体系都是由美国总部的董事会及高级管理层负责承担。因此， BA 银行的信用风险管理文化是以美国典型为主。 BA 银行信用风险管理主要特点： 1信贷管理架构是平行制衡，多门部分工共同负责信贷业务，相互沟通、相互 合作、相互制约，审贷分离。客户经理是负责开拓和维护客户关系，尽职调查和部 分参与对客户的授信调查；风险经理和信贷经理二人负责对客户信用风险分析评级、 债务评级及设计、授信额度审批和贷款定价；由信贷支持部门进行授信前审核：授 信过程涉及的法律、会计手续和贷后管理由后台支持部门集中处理。 2独立的信贷内控制度。为了保证高水平的内控制度，隶属 BA 银行美国总部 的会定期

5、或不定期的对每分行进行稽核并评估中国区内部信贷控制管理制度是否完 善，是否有严格执行信贷流程。稽核后，信贷稽核部门会对 BA 中国区上级管理层 发出稽核报告指出不规范的操作程或潜在的风险，必要时更会作出明确的建议以加 强分行的内控管理水平。 3集团公司专管。BA 银行大多数客户的总部或母公司都是美国总部的客户，所 以客户的授信额度由总部统一专管。由总部对其总公司进行尽职调查，信用评级并 根据评估结果统一发放授信额度，而分公司信贷申请前，就会在其总的授信额度内统筹分配。这样有利于银行对集团企业授信风险的集中控制。 4BA 银行拥有全球信息管理系统对风险识别、风险决策分析、风险监控、风险 流程进行

6、信息化管理，并且数据是每日更新，实时处理。 5BA 银行根据巴塞尔新协议，建立同部评级制度，实行信用风险评级二维管理， 即对借款人的信用评级(包括借款人及担保人的资信状况)和债务评级(银行对信 贷产品的违约损失风险的评价)相结合。此种方法更能全面地准确地计量出每一信 贷业务的风险水平。 33 信用风险管理流程 BA 银行公司客户信贷业务基本流程如下：1贷前调查 公司信贷业务的贷前调查实行双人调查和审阅制度，由客户经理和信贷经理负 责。为避免利益冲突，BA 银行要求调查人员对自身或近亲属控制的企业法人的调 查进行回避。通过实地走访调查和间接调查，进行贷前调查和客户资信状况的分析； 必要时 BA

7、银行还通过第三方征信机构对客户资料的真实性进行核实。 贷前调查的内容主要包括：1、了解客户合法经营的基本资料、股东及管理人 员、所处行业及发展前景、业务等客户基本情况；2、了解贷款的用途及还款资金来 源；3、研究客户的财务报表，分析客户的现金流(如果财务数据不能完整反映客户 的财务情况，还会根据不同情况要求客户提供更多的资料，例如纳税凭证、缴纳水电费的收据等)；4、了解客户及其管理人员的诚信度、客户的偿债记录、履约能力 与其他银行的业务关系等信用情况；5、对客户或者客户委托的担保人提供的担保进 行调查；6、调查相关授信业务是否符合本行的授信政策等。贷前调查完成后，调 查人员须撰写书面报告，作为

8、信贷决策的主要依据之一。客户经理和信贷经理对贷 前调查的结论共同承担责任。 2贷款审批 中国信贷部根据分行提供的贷款推荐及借款人的有关资料，进行包括借款人财 务状况分析，人民银行贷款卡征询系统有关信贷报告查询，以及对借款人公司商业模 式、运营情况及信贷风险评估等在内的一系列贷款审批程序，以决定借款人的信用 等级，并根据内部分类标准对贷款进行评级，并最终决定是否批准有关贷款。 中国地区信贷主管及其各信贷核员均有不同金额的信贷审批权限。他们依各自 的权限进行信贷审批，如权限不够则报请拥有更高限的信贷经理批准。该审批权限 至少每年更新一次，根据每个信贷人员的专业水平和业绩评估决定期审批权限。所 有信

9、贷经理都可以在其授权范围内批准一般行业的信贷申请，但如果某信贷涉及特 殊行业，例如：航空运输、酒店业、水运、房地产、联行业务、军需设备、博彩业、 电讯业、项目融资、企业购并、高负债比率贷款及资产证券化等，则要求由银行指 定的对该行业有丰富经验的专家会签方可通过。3客户授信额度核定 中国信贷部在对客户信用等级、净资产、现金流量、拟提供的担保、客户用信 需求等因素进行综合分析后，确定客户的总授信额度。在授信限额内开展授信业务， 仍须按贷款审批流程对其风险状况进行审查，并按授信审批权限进行审批。中国信 贷部通过信贷管理系统来管理授信的申请、审查和审批，系统自动控制各级审批人 员的权限。授信获得批准后

10、，法律事务部门负责对授信业务中的非格式合同、业务 协议、函件等文件进行审查。 4贷款发放 中国信贷部批准授信额度后，所有客户签署的各种文件及被批准的信贷报告将 送至信贷支持部门(Credit Support Service)。信贷支持部负责对贷款客户所提供之资 料及文件是否完备、合规的审查，负责管理客户信贷档案库。根据客户提交的提款的通知，分行营业部将再次复核是否已取得了所有法律文 件、客户管理层签章及担保或抵押证明，审核累计提款并无超过贷款额度等内容， 确认无误后，即安排放款。分行的 GBS 电脑系统会自动对提款额度进行合规控制。 贷款发放后分行营业部需按当地法规的要求上报贷款授信及变动数据

11、。 5贷后管理 贷后检查包括首次跟踪检查和 Et 常检查。对项目贷款、新客户首笔信用、新增 信用的首次跟踪检查，必须在信贷业务发生 15 天内进行。日常检查主要是根据新老 客户、客户重要性、客户评级、贷款产品类别的不同，按照不同的频率进行贷后检 查。本行采取了多项贷后检查措施，包括：跟踪分析客户的现金流情况；定期实地 检查抵押物；通过信息科技平台提供预警；关注及时通报客户到期还款日；定期拜 访贷款客户；违约客户的退出管理。 为了对信贷业务全流程进行监督检查，强化信贷资产质量管理，BA 银行密切 关注经济形势变化，持续实施贷后管理、押品管理、风险分类、重大风险事项处理 和定期风险排查等管控措施，

12、严守不发生系统性、区域性风险的底线。信贷部及风 险管理部门对续存信贷业务进行动态分析，并定期或不定期制作以下一系列信用风 险管理的监控报告，反映信贷资产状况，进行风险排查，及早发现预警标识， 表 31 信用风险管理的监控报告6关于逾期贷款、问题贷款和呆帐的管理 (1)问题贷款和已核销贷款的定义 BA 银行根据中国银监会制定的贷款风险分类指引衡量与管理信贷资产质 量，将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类被视为不良 贷款。BA 银行的内部风险评级体系共分为 11 个等级。风险评级(Risk Rating，简 称 RR)8 至 10 分别对应于特别关注贷款、次级贷款和可疑贷款的

13、不良贷款评级。 BA 银行对信贷资产进行分类时，充分考虑影响信贷资产质量的各项因素，按照资 产回收的可能性和损失程度 J 这一核心标准进行判断，经过初分、复核、专业审阅、 认定等环节最终认定分类级别，对风险状况发生重大变化的信贷资产实施动态调整。 (2)问题贷款和已核销贷款的管理 除非另经银行高级管理层批准，风险评级为 RR8 或更差的客户，即已经形成不 良贷款的客户，将由信贷部移交至特别资产处理部(SAG)对其进行专门管理和跟 踪。特殊资产处理部应及时制定贷款重组或延迟还款等计划，并进行清算或盘活。 对客户确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，信贷部会协同特殊资产处理部 与客户协商重组。

14、7信贷文件存档与维护 信贷文件包括贷款合同，信贷审批文件等所有信贷相关的文件须存入防火的文 件柜中。文件柜由二人保管，即信贷文件需要取阅时均需负责保管的二人在场。 另外信贷文件的电子拷贝应扫描保存在 ECF(Electronic Credit File)，以便银行 内多个授权用户及时、有组织地获取信贷文档。 34 内部信用风险评级系统 为了能够充分、准确地识别信用风险，对信用风险进行有效而又全面的控制和 管理，BA 银行根据巴塞尔新协议的内部评级高级法要求建立并致力推进与银行业 务的性质、资本的规模相匹配的内部信用风险评级系统。准确、可靠、动态的信用 风险评级是贷后信用风险管理框架的得要组成部

15、分，有助于识别不良信贷，为贷后 风险监控管理提供有力的依据。 1以下是 BA 银行十一级信用风险评级级别与中国银行业监督管理委员会(下 称“银监会”)贷款风险分类对应关系说明 表 3-2 BA 银行信用风险评级与银监会贷款风险分类比较2BA 银行内部信用风险评级的内容与计量模型工具 (1)内部信用风险评级为二维度综合计量，更科学，更全面。BA 银行的信用风 险评级不像传统的信用风险管理的框架那样就是给借款人确定一个信用等级。现代 意义下的风险评级主要目的是服务于正确地估计商业银行资产组合所承载的信用风 险的大小、更合理地配置资本满足监管的要求。因此，BA 银行的内部信用风险评 级为二维评级，既

16、要考虑某个借款人可能违约的概率(PD)，也要计算在该借款人 违约时，他的某项具体借款的损失情况(LGD)。PD 是针对借款人的，而 LGD 是 针对具体的贷款资产的。举例来说，如果同一家公司借了两笔贷款，前者是信用贷 款，而后者是抵押贷款，明显地，当这家公司同时对这两笔贷款违约时，后者损失 要小一些，而前者的损失要大一些。所以 BA 银行的内部信用风险评级系统把风险 缓释作用都包含在评级过程中，例如担保可以转移风险给担保人，抵押可以减少损 失百分率，比传统方法更为全面和综合地考量损失的变动性或风险因素之问的相关 性。 (2)BA 银行美国总行的信用风险计量模型是 CreditMetrics 模型。该模型是在 KMV 模型的基础上延伸发展的，基本思路是由银行内部或者外部评级机构根据历史数据给出信用转移矩阵，银行根据每笔贷款将来信用转移情况，确定不同的远期 利率和风险价差，利用贴现方法计算出贷款的现值。由于信用转移情况的不同，导 致贷款价值概率分布。 (3)与银监会的风险分类标准相比，BA 银行更注重于前瞻性的风险评估。在 BA 银行对