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1、A 银行南宁分行小企业信贷风险管理银行南宁分行小企业信贷风险管理第三章 A 行南宁分行小企业信贷风险控制管理状况分析3.1 A 银行南宁分行小企业信贷业务发展概况3.1.1 广西南宁地区小企业发展情况据广西基本单位名录库数据统计，截止 2011 年末，广西区内小企业法人单位共有2.5 万户，小企业户数占全区企业法人总户数的 19. 82%。全区小企业从业人员达 152 万人，占全区企业法人单位从业人员总数的 35.53%。2010 年广西区内规模以上的小型工业企业实现总产值 3627. 5 亿元，实现利税总额 456. 7 亿元，分别占当年规模以上工业企业总产值和利税总额的 37. 6%和 3
2、5.2%。小企业在促进广西区域经济增长、提高居民收入、增加就业、维护区域和谐与稳定等方面发挥着越来越重要的作用。作为广西经济、政治与文化中心，近年来，南宁地区中小企业保持了较快发展势头并成为南宁工业发展的重要力量。2010 年，南宁市规模以上中小企业达到 941 家，全市中小企业完成总产值 1443.13 亿元，同比增长 31. 35%，占全部工业总产值的 96. 03%。2011 年，南宁市出台了南宁市中小企业成长工程实施方案 ，南宁市政府计划用 3 年时间重点在全市工业企业实施中小企业成长工程，将挑选一批发展潜力大、成长性好、创新能力强的中小工业企业作为重点培育对象，在项目融资推荐、技术创
3、新补贴、电力保障、技改贴息等方面给予优先支持，力争把这些重点培育的中小企业做大做强。南宁市计划到 2013 年，实现全市规模以上中小工业企业总产值增长 30%以上，新增亿元工业企业 30 家以上。3.1.2 A 行南宁分行小企业信贷业务情况A 银行南宁分行是 A 行在广西设立的省级机构，在全区社会各界的大力支持下，近几年南宁分行各项业务得到快步发展，取得了许多骄人的业绩，通过不断提升金融服务品质，在广西区内树立了良好的品牌形象，并为推动泛北部湾经济合作，打造中国-东盟区域性金融中心作出了重要贡献。自 2007 年 12 月 28 日成立以来，南宁分行在激烈的同业竞争中取得了骄人的业绩。截止到
4、2012 年 12 月末，分行本外币各项存款余额达175. 77 亿元，比年初增加 32. 54 亿元，增幅 22. 7%，各项贷款余额达 138 亿元，比年初增加 12.14 亿元，增幅 9.6%，实现利润 3. 27 亿元，同比增幅 43%。(一）A 行南宁分行小企业信贷主要业务指标完成情况2013 年总行本年度对各南宁分行小企业条线的主要考核指标为：(1)贷款余额：本年计划新增 5 亿元。完成情况：截至 2 月底，分行小企业贷款余额为 13. 01 亿元，较年初新增 2.12 亿元，计划完成率为 42. 31%。(2)有效及以上客户数：本年任务数为新增 130 户。完成情况：截至 2 月
5、底，小企业有效及以上基础客户数为 241 户，较年初增长 24户，计划完成率为 18. 46%。(3)日均存款：本年计划日均存款新增 2.8 亿元。完成情况：截至 2 月底，分行小企业日均存款为 7. 81 亿元，较年初增长 1. 65 亿元，计划完成率为 59. 01%。(4)“芝麻开花“业务：本年任务数 12 户。完成情况：截至 2 月底，分行“芝麻开花”入池客户数为 33 户，较年初增长 1 户，计划完成率 8. 33%。其中，签约客户数为 21 户，签约率 61. 76%。(5)“芝麻开花”入池客户日均存款：本年计划新增 1. 5 亿元。完成情况：截至 2 月底，分行“芝麻开花”入池客
6、户日均存款为 1.79 亿元，较年初增长 0.18 亿元，计划完成率为 12%。(二）小企业业务发展情况表 3-1 小企业业务各指标增长情况?由以上数据可看出，今年以来，分行小企业业务发展呈现出良好的势头，小企业的客户总数、有效及以上基础客户数、基本户数、信用客户数、信用客户基本户数、信用客户有效及以上客户数、 “芝麻开花”客户日均存款、网银户数、代发工资户数等指标均呈上升趋势，贷款余额（不含贴现）有所下降，但分行小企业贷款余额为 13. 01 亿元，较年初新增 2.12 亿元。其中，信用客户有效及以上客户数增长最快，达 25%;客户总数、基本户数、有效及以上基础客户数和“芝麻幵花”客户日均存
7、款增长次之（在 10%左右） ，表明经营机构在拓展小企业业务中，仍以传统的小企业贷款拉动存款及其他业务的模式。信用客户数、网银户数、代发工资户数、信用客户基本户数等增长相对缓慢（低于5%)，一定程度上反映出分行小企业客户综合贡献度仍有待提高， “做小企业客户，就要做成主办行客户”的思路需要经营机构进一步的落实。3. 2 A 银行南宁分行小企业信贷风险管理现状A 行南宁分行小企业信贷风险管理的总体目标是对小企业信贷业务实施全流程的全面风险管理，并将信贷业务活动所涉及的风险控制在可以承受的范围内，通过有效的风险管理，实现有效覆盖风险损失的资本回报率最大化。当前南宁分行对小企业信贷风险管理工作的最新
8、举措体现在将小企业业务独立分化，依照银监会六项机制及专营机构“四单”管理的要求，于 2011 年 3 月 8 日正式成立小企业中心信贷部，专门统管分行小企业信贷业务工作，并建立了独立的小企业信贷审批流程，成立小企业客户经理队伍并且实施单独管理与考核。为增强业务发展动力，小企业中心坚持“收益覆盖风险和成本”及“尽职免责，失职问责”的原则，适当放宽对小微企业贷款风险容忍度，以资产组合管理等技术监控小微企业业务的整体风险和收益水平，强调全流程风险控制和管理，提高审批质量和效率。同时，进一步提升了小企业信息服务系统，增添了专门为小企业服务的应用服务平台。截至 2012 年 12 月末，分行小企业中心风
9、险管理的各项工作均达到了预期的目标，完成了总行及分行制定的计划任务，分行小企业信贷资产质量仍保持较高的水平，全部为正常类信贷资产，无不良信贷资产。同时，小企业中心自成立以来，一直严格执行总分行的管理制度、操作规章，认真做好小企业信用业务审查审批和贷后管理等工作，未发生小企业信用业务操作风险事件。具体来说，分行小企业中心在小企业信贷风险管理方面，主要做了以下几项工作：(1)梳理小企业信用业务流程，有序推进小企业业务发展。在充分领会总行提出的“小企业业务专业化经营”理念，并结合分行存量的小企业业务情况的基础上，小企业中心从筹备初期就开始摸索小企业各项业务办理流程。小企业中心成立后，这一工作又得以迅
10、速推进。经过与风险管理部、信用审查部的充分沟通与探讨，修改制定出南宁分行小企业信用业务操作规程管理操作标准，该操作规程对小企业信用业务的调查报告做了较大的修改，根据信用业务风险程度的大小和担保方式的差异，设计了有针对性的报告模板；同时，强调小企业信贷业务“三品” 、 “三表” 、公司章程等关键的风险控制环节，保证了分行小企业信用业务在风险可控的前提下，实现高效、有序的运作。(2)加强业务及产品培训，提升客户经理专业素质。针对客户经理小企业业务相对薄弱、风险防范意识不强的现状，分行小企业中心以业务座谈、专场培训、产品发布会等多种形式，将分行小企业业务的风险管理理念、相关业务的风险控制关键点灌输给
11、各经营单位，强化了小企业业务的合规经营。同时，小企业中心对“小企业增级贷” 、 “小企业芝麻开花” 、 “小企业联贷联保”等重点产品做详尽的介绍与深入的分析。针对不同的产品，在授信前调查与授信后检查都做了明确的要求，从而保证在风险可控的情况下，特色产品可以有效落地和迅速铺开。(3)调动相关条线力量，强化信用风险管理。分行小企业业务发展速度的加快、以及当前宏观经济不确定因素的增多，对小企业中心风险管理提出了更高的要求。对此，小企业中心充分调动一线客户经理的力量，督促经办客户经理在完成常规授信后检查的基础上，加大对存量小企业客户授信后检查力度和频率。同时，小企业中心配备专人进行小企业业务授信后管理
12、，通过现场检查和非现场分析，依据风险控制和综合效益两个维度，对存量小企业项目进行#价。对于内外部审计及日常风险监测提出的需重点关注的小企业项目或风险事项，小企业中心与风险管理部紧密配合，对提请关注的项目或风险事项进行逐笔分析，制定相应的风险防范措施，组织落实整改。此外，小企业中心坚持调整结构、提高效益的原则，主动退出经营情况不稳定，存在风险隐患的客户，逐步退出效益水平和合作前景差的项目，对于风险可控、具有发展前途的项目，提出一揽子合作方案，做深做透客户。3. 3 A 银行南宁分行小企业信贷风险管理存在的问题信贷风险管理的目标是把各种组合层面的风险控制在一个合理的、可接受的范围内，在此基础上不断
13、提升市场占有率，获取规模收益。目前，A 行南宁分行的小企业信贷资产质量较高，但业务发展速度却稍显滞后，这将无法发挥存量客户的群体优势，实现规模经营、分摊风险成本，也对 A 行加快在南宁地区提升小企业信贷市场占有率不利。由此可见 A 行南宁分行在小企业信贷风险的管理方面仍然存在有待提升的地方。现阶段，A 行的小企业信贷操作模式基本是由原有对大型企业贷款的管理模式演变而来，并未对小企业融资特点做出针对性的改进也缺少有针对性的风险控制，在实际业务操作中存在诸多缺陷。例如对有融资需求的小企业客户要求自有不动产的规模要求过高，严格的客户财务核算标准，贷款审批流程广、时间长等缺点。在南宁地区的经济发展中，
14、小企业占据绝大比重，多数的小企业财务核算不规范、自有不动产规模小、对贷款的时效性要求较高等特点突出，针对以上小企业的融资特征以及特有的风险特点，需要 A 行南宁分行进行相应的改进调整。3. 3.1.贷前调查不充分，客户识别易受主观因素主导3. 3.1.1 现场调查不到位，风险识别能力不强参照 A 行小企业信贷业务的有关操作规定和授信申报流程，在贷前调查阶段，A 行对向其申请小企业授信业务的客户进行资格审核，首先要判断是否符合四部委下发的小企业界定标准，其次对通过业务资格审核的小企业进行信用评级，包括授信客户信用评级和授信业务的信用评级，最后参照评级标准提供的参考对业务风险作出相应的评判。在对申
15、请贷款的小企业进行贷前调查的作业中，部分客户经理的贷前调查工作流于形式，只是随便向企业经营者或财务人员口头询问生产经营情况，不做笔录、不做计划、不查账也不翻账核对，只带回申请企业早已提供好的现成资料，对企业申请的内容、采用的信贷方式以及企业实际经营环境缺乏全面、准确、细致的调查和判断，全凭感觉、经验评级，导致在贷前客户识别阶段错失风险防控时机。A 行目前对小企业信用评级运用的是因子分析法，首先选定若干个具有代表性的评估指标，并对其设定相对应的参数值，根据授信企业的表现确定分值情况，最后将所有分数汇总统计，根据汇总的总分来确定目标企业的信用级别。该方法主要是建立在完善的、真实的企业财务数据之上，
16、面对财务普遍不规范的小企业客户，这些过于理想化的指标应用在小企业信用评级的过程中，无法客观的反映企业实际风险状况。3. 3.1. 2 过度依赖企业历史财务数据在企业信用评分的标准中企业财务因素占据了较大权重，客户经理也通常主要以企业历史财务数据作为主要风险的判断依据。这是因为企业财务数据在一定程度上能够体现企业一定时期内的经营成果，因而普遍受到商业银行在贷前分析工作的重视。但目前对小企业进行信贷审批时，信贷审批人员过于依赖企业历史财务数据，相对较少的关注企业未来发展前景、对企业未来市场销售收入和现金流量以及借款企业还款意愿的调查分析明显不充分，而这些方面恰恰正是企业偿债能力真正来源。过度依赖企业历史财务数据作为审批评判标准将导致银行在判断借款企业今后是否具备还款实力方面缺乏准确性。3. 3.1. 3 非财务因素调查需要完善贷前调查可分为财务风险因素调查与非财务风险因素调查两部分内容，财务风险因素调查是重点掌握申请贷款企业的实际财务情况、历史资金运转特点和企业资产实力等方面内容；非财务因素调查是对企业社会信用状况、管理水平和经营现状等方面的深入了解。受传统的客户识别观念影响，大部
