经济法学讲义3

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1、1社会保险社会保险 社会保障 国家用来抵御公民社会风险的制度体系，解决社会成员之间的风险分散的社会互 助共济行为。国家通过立法而制定的社会保险、救助、补贴等一系列制度。 社会保障制度作用：保障全社会成员基本生存与生活需要，特别是保障公民在年 老、疾病、伤残、失业、生育、死亡、遭遇灾害、面临生活困难时的特殊需要。由 国家通过国民收入分配和再分配实现。 联合国人权宣言第 22 条明确规定， “每个人，作为社会的一员，有权享受社 会保障，并有权享受他的个人尊严和人格的自由发展所必需的经济、社会和文化方 面各种权利的实现” 。 我国需要重点保障四类人群 ： 第一类人群：失地农民。 第二类人群：城市中的

2、下岗职工。 第三类人群：外地流动人群。 第四类人群：在读和失业的大学生。 （1） 社会保险制度。指由国家依法建立的，使劳动者在年老、患病、伤残、生 育和失业时，能够从社会获得物质帮助的制度。 （2）社会福利制度。指由国家或社会在法律和政策范围内向全体公民普遍地提 供资金帮助和优化服务的社会性制度。 （3） 社会救济制度。指国家通过国民收入的再分配对因自然灾害或其他经济、 社会原因而无法维持最低生活水平的社会成员给予救助，以保障其最低生活水平的 制度。 （4） 社会优抚制度。指国家依法定的形式和政府行为，对有特殊贡献的军人及 其眷属实行的具有褒扬和有待赈恤性质的社会保障制度。 社会保险 社会保险

3、 为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补 偿的一种社会和经济制度。 社会保险是对劳动风险的社会保障。 社会保险 法定险种： 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 社会保险2特征： 强制性 普遍性 福利性 社会公平性 基本保障性 互济性 社会保险 （1）社会共济。全社会统一筹集资金，建立保险基金，互助共济，多数人均衡 分担少数人遭遇的社会风险。 （2）责任分担。社会风险由全体社会成员共同承担。 （3）国家干预和主导。通过立法强制单位和个人参加，政府参与组织社会保险 的组织和运作。 社会保险 社保基金来源： 1、用人单位。 （按本单位工资总额的一定百分比

4、定期缴纳） 2、劳动者。 （按本人工资额的一定百分比或按规定的数额定期缴纳） 3、政府财政补贴。 4、社保基金的增值性收入。 5、捐赠和其他收入。 社会保险 社保制度的方针 （1）广覆盖。使尽可能多的社会成员纳入。 （2）保基本。以保障公民基本生活和需要为主。社会保险待遇与经济发展水平 是正相关关系。 （3）多层次。基本养老保险、基本医疗保险。补充养老保险、补充医疗保险以 及补充性的商业保险。 （4）可持续。社保基金收支能够平衡，自身能够良性运作。 养老保险 基本养老保险制度：缴费达到法定期限且个人达到法定退休年龄后，国家和社会 提供物质帮助以保证年老者稳定、可靠的生活来源的社会保险制度。 三

5、部分构成： 职工基本养老保险制度 新型农村社会养老保险制度 城镇居民社会养老保险制度 养老保险 用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。 无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及 其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。 灵活就业人员：以非全日制、临时性、季节性、弹性工作等灵活多样的形式实现 就业的人员，包括无雇工的个体工商户、非全日制从业人员以及律师、会计师、自3由撰稿人、演员等自由职业者等。 养老保险 基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。 用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费， 记入基本养老保险统筹基

6、金。 职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。 养老保险 1、用人单位缴纳基本养老保险费的比例，一般不超过企业工资总额的 20%，具体 比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。 2、职工个人按照本人缴费工资的 8%缴费，计入个人账户，缴费工资为本人上一 年度月平均工资。 3、灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度职工月平均工资， 缴费比例为 20%，其中 8%计入个人账户。 养老保险 参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满 15 年的，按月领取 基本养老金。 参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足 15 年的，可以缴 费至满

7、 15 年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇 居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。 养老保险基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平 均预期寿命等因素。社会统筹养老金：由用人单位缴费和财政补贴等构成的社会统筹基金，根据个人 缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资等因素确定。个人账户养老金：月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退 休时个人账户金额、城镇人口平均预期寿命和本人退休年龄等因素确定。 养老保险 退休待遇： 1、养老金 从退休的第二个月起停发工资，每月发养

8、老金。 从养老保险统筹基金和个人帐户储存额中开支，一般按月发给，直至死亡； 被保险人死亡后，个人帐户中的余额，可继承。 养老保险 2、因病或非因工死亡的社保待遇 （1）丧葬补助金：职工死亡后安葬和处理后事的补助费用。一般按照职工死亡 时当地职工月平均工资的一定月数计发。3 个月。 （2）遗属抚恤金：职工死亡后给予其家属的经济补偿和精神安慰。上一年度 10 个月的社会平均工资的标准。 养老保险4个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。 个人死亡的，个人账户余额可以继承。 养老保险 个人跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限累计计算。 个人达到法定退休

9、年龄时，基本养老金分段计算、统一支付。 分段计算：参保人员以本人各年度缴费工资、缴费年限和待遇取得地对应的各年 度在岗职工平均工资计算其基本养老保险金。 统一支付：无论参保人员在哪里退休，退休地社保经办机构应将各统筹地区的缴 费年限和相应的养老保险待遇分段计算出来，将养老金统一支付给参保人员。 养老保险新型农村社会养老保险制度 （1）个人缴费，每年 100 元、200 元、300 元、400 元、500 元 5 个档次，地方 可以根据实际情况增设缴费档次。（2）集体补助，有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村民 委员会召开村民会议民主确定，鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参

10、保人 缴费提供资助。（3）政府补贴，政府对符合领取条件的参保人全额支付新农保基础养老金。例 如，新农保制度实施时，已年满 60 周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的， 不用缴费，可以按月领取基础养老金。 养老保险 新型农村社会养老保险待遇 （1）基础养老金。中央确定的基础养老金标准为每人每月 55 元，地方政府可提 高。 （2）个人账户养老金。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除 以系数。 养老保险城镇居民社会养老保险制度实行个人账户与基础养老金相结合。筹资方式实行个人缴费、集体补助与政府补贴相结合。（1）年满 16 周岁（不含在校学生） 、不符合职工基本养老保险参保条件的城镇

11、非从业居民，均可在户籍地自愿参加城镇居民养老保险。（2）参保居民要按规定缴纳养老保险费，政府对参保居民缴费给予补贴，补贴 标准不低于每人每年 30 元。（3）参保居民年满 60 周岁，可按月领取包括基础养老金和个人账户养老金在内 的养老金。基础养老金由政府全额支付，每人每月不低于 55 元，国家根据经济发 展和物价变动等情况适时调整。（4）已年满 60 周岁、符合规定条件的城镇居民，不用缴费，可按月领取基础养 老金。 医疗保险 基本医疗保险制度：按照国家规定缴纳一定比例的医疗保险费，在参保人因患病 和意外伤害而发生医疗费用后，由医疗保险基金支付其医疗保险待遇的社会保险制5度。 三部分构成： 职

12、工基本医疗保险制度 新型农村合作医疗制度 城镇居民基本医疗保险制度 医疗保险 医疗保险基金的筹集 1、共同缴纳。 用人单位缴费率：在职工工资总额的 6%左右； 职工缴费率：本人工资收入的 2%。 2、基本医疗保险基金由统筹基金和个人帐户构成。 职工个人缴纳的基本医疗保险费，全部记入个人帐户； 用人单位缴纳的基本医疗保险费，一部分用于建立统筹基金，一部分划入职工个 人帐户。 医疗保险 医疗保险的保险事故仅限职业病以外患病和工伤以外负伤，以及该病伤所致残废。医疗保险待遇： 1、医疗期待遇 除完全丧失劳动能力者外，只限于规定的医疗期内。最短不少于 3 个月，最长不 超过 24 个月。医疗保险 2、病

13、假工资 停止工作满 1 个月以上的，停发工资，由用人单位按其工龄长短给付相当于本人 工资一定比例的疾病津贴。 3、医疗待遇 可在与社会保险经办机构签订医疗保险合同的定点医院选择就医。符合基本医疗 保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准以及急诊、抢救的医疗费用，按照国 家规定从基本医疗保险基金中支付。 医疗保险 （1）个人账户。用于支付门诊费用、住院费用中个人自付部分以及在定点药店 购物费用。 （2）统筹基金。用于支付住院医疗和部分门诊大病费用。起付标准原则上控制 在当地职工年平均工资的 10%左右，最高支付限额原则上控制在当地职工年平均工 资的 4 倍左右。 医疗保险 起付标准以下的医疗费用

14、，从个人帐户中支付或由个人自付。 起付标准以上、最高支付限额以下的医疗费用，主要从统筹基金中支付，个人负 担一定比例。 超过最高支付限额的医疗费用，可以通过商业医疗保险等途径解决。 6医疗保险新型农村合作医疗保险、城镇居民基本医疗保险1、农民以家庭为单位自愿参加新型农村合作医疗，按时足额缴纳合作医疗经费。2、城镇居民基本医疗保险实行个人缴费和政府补贴相结合。享受最低生活保障 的人、丧失劳动能力的残疾人、低收入家庭六十周岁以上的老年人和未成年人等所 需个人缴费部分，由政府给予补贴。国家对最低缴费年限尚无统一规定，由各统筹地区根据本地情况自行确定，一般 为男职工三十年，女职工二十五年。 医疗保险

15、1、新型农村合作医疗待遇标准 主要补助参合农民的大额医疗费用或者住院医疗费用。各县（市）根据筹资总额 确定支付范围、支付标准和额度。 2、城镇居民基本医疗保险待遇标准 只建立统筹基金，不建立个人账户，主要用于住院医疗和部分门诊大病费用。低 于职工基本医疗保险，但高于新型农村合作医疗，一般可以达到 50%至 60%左右。 医疗保险 基本医疗保险费用结算制度 1、直接结算制度 参保人员医疗费用中应当由基本医疗保险基金支付的部分，由社保经办机构与医 疗机构、药品经营单位直接结算。 2、异地就医 在自己所在的统筹地区以外的中国境内地区就医。异地就医以职工退休后到异地 居住的情况为主。 医疗保险3、异地

16、就医结算 （1）参保人员短期出差、学习培训或度假等期间，在异地发生疾病并就地紧急诊 治发生的医疗费用，一般由参保地按参保地规定报销。 （2）参保人员因当地医疗条件所限需异地转诊的，医疗费用结算按照参保地有关 规定执行。参保地负责审核、报销医疗费用。 （3）异地长期居住的退休人员在居住地就医，常驻异地工作的人员在工作地就医， 原则上执行参保地政策。参保地经办机构可采用邮寄报销、在参保人员较集中的地 区设立代办点、委托就医地基本医疗保险经办机构代管报销等方式，改进服务，方 便参保人员。 失业保险 享受失业保险的条件： 1、依法参加失业保险，用人单位和个人交费满 12 个月； 用人单位按本单位工资总额的 2%缴纳，职工个人缴纳比例为个人工资的 1%（城 镇企事业单位