2010年9月份某省高级专卖管理员培训课件(内部监管)

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1、第四章 内部监管高级专卖管理员2010.9概述 内管：理论 20（单选10/60、多选8/30、判断2/10 ）技能 20（重点检查和问题处理各1题， 10+10，由多个小题组成）2. 注重信息的重整、加工、浓缩、简化。注重信息的逻辑，以帮助记忆。例： 所有行业内烟草专卖品生产经营企业 1.卷烟、雪茄烟生产企业 2.卷烟、雪茄烟批发企业 3.烟叶种植收购调拨企业 4.烟叶复烤加工企业 5.烟草薄片、烟丝生产企业 6.卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束生产企业 7.烟草专用机械生产企业 8.烟草专卖品进出口企业 按上下游和重点，整理成两组：重点4个： 烟叶企业、复烤企业、生产企业、批发企业次重点4个：薄片

2、烟丝生产企业、辅料生产企业、烟机 生产企业、进出口企业以后按此顺序（条理）讲课。3. 讲课、记忆用浓缩的关键词，考试答题时将浓缩的关键词还原。例1.内管内部监管内部专卖管理监督 例2.企业生产经营企业烟草专卖品生产经营企业 例3.专卖局烟草专卖行政主管部门 例4.问题内部违法违规生产经营问题4. 注重将内容纲化（把书变薄）。 5. 对理论考，记忆可粗些，抓关键词。 6. 对技能考，要求记忆的要细而全。技能问题分两种：与题干有关的和无关的与题干有关，分析。与题干无关，记。 7. 目标分70-80。 8. 总方针：抓大放小 + 抓重点细节 9. 重点检查和问题定性部分，作了重整和简化第一节 日常内

3、部监管 p22101考点 日常内管方案1. 国家局要求：健全内管长效机制，实现 内 管“制度化、规范化、日常化”（三化 ）2. 日常内管方案指：依专卖法规，按内管三化要求，界定内 管的对象、职责、方法、内容，形成的工 作计划和安排。3. 日常监管定义：按内管三化要求，对企业生产经营行为 进行全过程日常监管，预防、制止违法违 规生产经营问题的发生，发现、处理违法 违规生产经营问题。4. 日常监管对象：按属地管理原则，辖区内所有企业，上级 指定的除外。 5. 日常监管方法（略）6. 日常监管机构各级局负责本辖区日常监管工作局内管部门负责具体日常监管工作接受上级局、纪检监察部门监督7. 日常监管职责

4、省级局：每XX对.一次（3个）5万元以上市级局：每XX对.一次（2个）日常监管本级、县级、辖区企 业5万元以上、48小时上报县级局：每XX对.一次（1个）日常监管辖区内卷烟访销配送 、烟叶生产24小时上报8. 日常监管制度 教育培训制度- 每年一次 同级内部监管制度-对同级业务部门. 定期检查制度 案件查处制度 案件移交制度 内管报告制度-XX局，每XX向XX报告 (4) 举报监督制度02考点 日常监管考核 考核是实现内管三化的有效手段。 考核内容：6项 内管制度情况 内管机构、人员、设备情况 内管工作进行情况 内管工作定期检查、报告、考核情况 举报信息处理情况 内管人员培训情况3. 考核方法

5、： 定期+不定期 国家局对省级局定期考核每年一次省级局对市级局定期考核每半年一次 (2) 定期考核形式：组成工作组(听汇报、查 资料、看现场、征意见),考核重点:制度 (3) 不定期考核形式：检查企业规范经营情 况或查处内管案件 (4) 通报考核结果：好的表扬，差的限期整 改第二节 重点检查 p22501考点 重点检查的概念重点检查指对重点环节作针对性内管检 查。02考点 重点检查对象所有企业(含控股企业)03考点 重点检查内容 p225(重点检查内容 =检查要点=粗定性) 1.烟叶企业 超计划组织种烟 不按合同收购、跨地区收购烟叶 违规销售烟叶 违规报废处理烟叶 违反准运证管理规定2. 复烤

6、企业（有经营权、无经营权） 无合同、超合同调入烟叶 无合同、超合同加工烟叶 超许可范围经营烟叶 违规报废处理烟梗废料 违反准运证管理规定3. 生产企业 违规购进、委托加工专卖品（烟叶、辅料 、设备） 违反打码扫码规定 违规超产、瞒产(违规生产“福样促试”烟) 违规销售(调剂)专卖品 违规报废处理专卖品 违反准运证管理规定4. 批发企业 违规购进卷烟 虚假到货确认 违反扫码规定 违规销售卷烟“四企业”重点检查方法p226通过查是否“物-帐不符，手续不完备，数有 怪”，判断是否存在上述问题(即检查要点) 物物：实物 账目凭证 物钱：实物 账目凭证1. 帐：仓库保管帐、机台帐、生产经营信息 系统、现

7、金日记账、专用结算账户2.凭证：出入库手续、 验收单、 到货确认手续、合同、打码扫码量、 购销存报表、计划数、货款结算手续及凭证 帐(反算)：煤炭补贴或效益工资 、增值税 、耗材 数：大额现金、异常量(过高过低量、突 兀量、整数)、重要数据第三节 问题定性及处理p243一、问题定性 p243 (证据依据，就紧就重) 查有实据问题才能定性(证据不足，一可责 成对方作说明，二可移送有关部门进一步 调查) 问题定性要有依据(直接援引法律法规条文 ，无法直接援引或把握不准的，不宜定性) 查出两个以上问题的(按与问题关系较紧密 的规范要求定性；按性质较严重的规范要 求定性) 01考点 烟叶企业常见问题定

8、性 P246回顾：重点检查内容=检查要点=粗定性 ： 超计划组织种烟 不按合同收购、跨地区收购烟叶 违规销售烟叶 违规报废处理烟叶 违反准运证管理规定细化定性： 超计划组织种烟 细化：虚签烟叶种植收购合同(假借烟农名 义)烟叶合同管理不规范(合同有问题) 不按合同收购、跨地区收购烟叶 细化：擅自设立收购站点超计划收购烟叶超合同收购烟叶无合同收购烟叶(4种情况) 违规销售烟叶 细化：无合同销售烟叶体外循环销售烟叶烟叶货款结算不规范(未经专用账户) 违规报废处理烟叶 细化：未经专卖部门监督销毁报废烟叶 违反准运证管理规定 细化：无证运输专卖品准运证管理不规范02考点 复烤企业常见问题定性 P247

9、回顾重点检查内容(检查要点)： 无合同、超合同调入烟叶 无合同、超合同加工烟叶 超许可范围经营烟叶 违规报废处理烟梗废料 违反准运证管理规定 细化：1.无合同加工烟叶（4种情形）2.超许可范围经营烟叶(违规销售原 烟)03考点 生产企业常见问题定性 P243回顾重点检查内容(检查要点)： 违规购进、委托加工专卖品（烟叶、辅料 、设备） 违反打码扫码规定 违规超产、瞒产(违规生产“福样促试”烟) 违规销售(调剂)专卖品 违规报废处理专卖品 违反准运证管理规定细化： 违规购进、委托加工专卖品（烟叶、辅料 、设备） 细化：从无资质单位购进专卖品无合同购进专卖品超合同购进专卖品委托无资质单位加工专卖品

10、无合同委托加工专卖品超合同委托加工专卖品 违反打码扫码规定 细化：无计划码段生产卷烟 违规销售(调剂)专卖品 细化：烟草专用设备大修管理不规范4种情形：未审批(烟机的审批权在国家局)未签合同委托无资质单位大修借大修以旧换新增加：专卖品仓储管理不规范(物-帐不符)03考点 批发企业常见问题定性 P245回顾重点检查内容(检查要点)： 违规购进卷烟 虚假到货确认 违反扫码规定 违规销售卷烟细化： 违规购进卷烟 细化：从无资质单位购进卷烟无合同、超合同购进卷烟 违规销售卷烟（要求记忆） 细化：1.超许可范围销售卷烟；向无证者供 货；虚假订单；虚拟客户销售卷烟；超限 量供货；为烟贩套购倒卖卷烟提供便利

11、； 违规处理罚没烟； 2.特供烟管理不规范；自营店无证批发；货 源向自营店倾斜；对连锁店供货不规范问题定性小结： 1.记：重点检查内容=检查要点=粗定性 2.烟叶、生产、复烤企业一起记粗定性 ，使用关键词“违规”和“违反-管理规 定”。 3.批发企业记粗定性加违规销售卷烟的 11项细化。 4.实在记不住具体定性名称，按正常思 维照实写。二、问题处理 p248 权限： 1.企业内部一般违法违规行为，属地局处理 。 2.重大违法违规行为或涉及个人、其它单位 的问题，移送至相关部门。 3.查出问题要进行反馈、报告、通报。 一般违法违规问题的处理方式： （一）责令整改 适用于：性质不太严重的违法违纪行

12、为 。（二）行政处罚 （应作为内管案件处理）适用于：专卖法律法规明确规定应予行政 处罚的行为。 （三）移送 （应制作移送函） 适用于：问题超出属地管辖范围问题超出管理职能范围 1.向有管辖权的专卖行政主管部门移送。 2.向纪检监察部门移送。 3.向司法机关移送。技能一、考法给出某个企业的生产经营情况或资料 （虚给或实给）和内管检查主体，问： 1.检查要点是什么？ 办法：重点记4企业的检查要点(即检查内容 或问题定性)，若问某个环节的检查要点， 则按常识选写即可。2.主要检查方法是什么？ 办法：根据查是否“物-帐不符，手续不完备， 数有怪”的思路，依题意、题干信息、定要 查的问题(yyyy)，反

13、向选择要查的东西 (xxxx)。 答法： 通过查xxxx,确定是否存在yyyy问题。3.可以得到的检查结论是什么(定性)？理由？ 办法：先写理由(抄)，后定性。4.对发现的问题如何处理？理由？ 办法：先理由（抄,不问也要答），后处理 。 记住要行政处罚的5+1种有关主要情形： 无证运烟 无证批发烟 擅自收购烟叶 超范围批发烟 为无证者提供专卖品 无证经营专卖品进出口业务其它的为： 责令整改（同时进行反馈、报告、通报） 问题移送 (要用“如果xxxx，则-的句式， 补充条件，把两种移送写全)二、答题注意点 用完整词，不用浓缩词。 问什么答什么，用有头有尾的完整句。 注意利用各模块间的横向联系。技

14、能例题例一:重点检查（10分） 某市烟草专卖局对辖区内A工业企业进行重点检查时收集 到如下信息： （1）上级部门下达2008年计划产量为100000万支； （2）运输试制品卷烟50万支，跨区运输到甲地，未开 具准运证； （3）企业耗用烟叶定额为8公斤/万支，2008年实际耗 用烟叶960吨； （4）企业物资部门负责人王某，将少量报废卷烟纸未 经处理销售给收购废品的个体户李某，李某将该批卷 烟纸倒卖给了地下制假窝点； (5)2008年A企业发放给生产车间效益工资72万元，该 企业按照产量发放效益工资，发放标准为6元/万支； (6)该企业2008年使用有效码段100000万支，该企业 2008年入

15、库卷烟120000万支，库存20000万支卷烟 没有打码。问题： 1、如果重点检查组需要对该企业2008年卷 烟生产情况进行检查，需要对以上哪几项 信息进行分析对比?怎样分析对比？可初 步得出什么结论？（4分） 2、对该企业的违规问题如何进行定性？（3 分） 3、对违规问题怎样进行处理？（3分）例一重点检查答案： 第一小题： 需要对第（1）、（3）、（5）、（6）项信息 进行分析对比。（1分） 从烟叶消耗倒推产量：960000公斤/8公斤 =120000万支；从效益工资发放倒推产量：72 万元/6元=120000万支；（1分） 从烟叶消耗、效益工资发放倒推的产量120000 万支，与企业入库卷烟量120000万支相符，超 过企业上级部门下达产量与使用有效码段数量 20000万支。（1分） 初步判断该企业2008年度存在超计划生产卷烟 ，（0.5分） 无计划码段生产卷烟的行为。（ 0.5分） 第二小题： 对企业生产方面的问题定性为无计划码段 生产卷烟（？注意，不符合从紧从重原则 ，见P243）；（1分） 对企业运输试制烟的行为定性为无证运输 烟草专卖品；（1分） 对企业报废处理卷烟纸的行为，定性为违 规销售、处理报废专卖品。（1分）第三小题： 对无计划码段生产卷烟和违规报废、处理