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1、1开始ABCDEF结束项目管理（三）项目管理（三）项目论证与评估项目论证与评估2主要内容主要内容一、项目论证的概念二、项目论证的原理和方法三、项目论证的基本程序四、项目论证的主要内容五、项目论证报告书的格式六、工程项目论证七、项目论证案例八、项目评估一、项目论证的概念二、项目论证的原理和方法三、项目论证的基本程序四、项目论证的主要内容五、项目论证报告书的格式六、工程项目论证七、项目论证案例八、项目评估3一、项目论证的概念一、项目论证的概念1、项目论证、项目论证2、项目论证的作用、项目论证的作用3、项目论证的出发点、项目论证的出发点4、项目论证的层次、项目论证的层次5、项目论证的质量、时间和费用
2、、项目论证的质量、时间和费用41. 项目论证项目论证项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可能经济上是否有利建设上是否可行所进行的综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可能经济上是否有利建设上是否可行所进行的综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。5项目论证主要回答的问题项目论证主要回答的问题项目在技术上是否可行？项目在经济上是否有生命力？项目在财务上是否有利可图？项目能否筹集到全部资金？项目需要多少资金？项目需要多长时间能建立起来？项目需要多少物力、人力资源？项目在技术上是否可行？项目在经济上是否有生命力？项目在财务上是否有利可图？项目能否筹集到全部资
3、金？项目需要多少资金？项目需要多长时间能建立起来？项目需要多少物力、人力资源？ .6通过项目论证要达到的结论通过项目论证要达到的结论论证项目建设的条件是可靠的项目采用的技术是先进的经济上是有较大的利润可图的论证项目建设的条件是可靠的项目采用的技术是先进的经济上是有较大的利润可图的272. 项目论证的作用项目论证的作用项目论证报告可作为：项目论证报告可作为：确定项目实施的依据向银行贷款的依据申请建设执照的依据与有关单位签订协作的依据项目实施基础资料的依据项目各项工作安排的依据确定项目实施的依据向银行贷款的依据申请建设执照的依据与有关单位签订协作的依据项目实施基础资料的依据项目各项工作安排的依据8
4、3. 项目论证的出发点项目论证的出发点要站在咨询的立场上应提出多种替代方案对各种方案要做经济分析决定最佳投资时期和投资规模要提出可能实施的具体措施要把资源的有效利用放在中心位置. 要站在咨询的立场上应提出多种替代方案对各种方案要做经济分析决定最佳投资时期和投资规模要提出可能实施的具体措施要把资源的有效利用放在中心位置. 94. 项目论证的层次项目论证的层次机会研究初步项目论证辅助研究或功能研究详细项目论证机会研究初步项目论证辅助研究或功能研究详细项目论证10机会研究机会研究机会研究是鉴定投资机会，它寻求的是投资应该用于哪些可能会有发展的部门，这种投资是否能给企业带来盈利、能给国民经济带来全面的
5、或多方面的好处。机会研究又分一般机会研究和特定项目机会研究两种。根据当时的条件，决定进行哪种机会研究，或两种机会研究都进行。机会研究是鉴定投资机会，它寻求的是投资应该用于哪些可能会有发展的部门，这种投资是否能给企业带来盈利、能给国民经济带来全面的或多方面的好处。机会研究又分一般机会研究和特定项目机会研究两种。根据当时的条件，决定进行哪种机会研究，或两种机会研究都进行。11一般机会研究一般机会研究一般机会研究：这种研究主要是通过国家机关或公共机构进行的，目的是通过研究指明具体的投资建议。有以下三种情况：一般机会研究：这种研究主要是通过国家机关或公共机构进行的，目的是通过研究指明具体的投资建议。有
6、以下三种情况：地区研究部门研究以资源为基础的研究地区研究部门研究以资源为基础的研究12特定项目机会研究特定项目机会研究具体项目机会研究：一般投资机会作出最初鉴别之后，即应进行这种研究，并应向潜在的投资者散发投资简介，实际上作这项工作的往往是未来的投资者或企业集团。主要内容为：具体项目机会研究：一般投资机会作出最初鉴别之后，即应进行这种研究，并应向潜在的投资者散发投资简介，实际上作这项工作的往往是未来的投资者或企业集团。主要内容为：市场研究项目意向的外部环境分析项目承办者优劣势分析市场研究项目意向的外部环境分析项目承办者优劣势分析313初步项目论证初步项目论证初步项目论证是在机会研究的基础上，对
7、项目进行的更为详细的研究，以更清楚的阐述项目设想，它是介于项目机会研究和详细项目论证之间的一个中间阶段。初步项目论证是在机会研究的基础上，对项目进行的更为详细的研究，以更清楚的阐述项目设想，它是介于项目机会研究和详细项目论证之间的一个中间阶段。14初步项目论证的目的初步项目论证的目的投资机会是否有前途，值不值的进一步作详细项目论证；确定的项目概念是否正确，有无必要通过项目论证进一步详细分析；项目中有哪些关键性问题，是否需要通过市场调查、试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；是否有充分的资料足以说明该项目设想可行，同时对某一具体投资者是否有足够的吸引力。投资机会是否有前途，值不值的进一步作
8、详细项目论证；确定的项目概念是否正确，有无必要通过项目论证进一步详细分析；项目中有哪些关键性问题，是否需要通过市场调查、试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；是否有充分的资料足以说明该项目设想可行，同时对某一具体投资者是否有足够的吸引力。 .15辅助（功能）研究辅助（功能）研究辅助（功能）研究包括项目的一个或几个方面，但不是所有方面，并且只能作为初步项目论证、项目论证和大规模投资建议的前提或辅助。辅助研究分类如下：辅助（功能）研究包括项目的一个或几个方面，但不是所有方面，并且只能作为初步项目论证、项目论证和大规模投资建议的前提或辅助。辅助研究分类如下：对要制造的产品进行的市场研究原料和投
9、入物资的研究试验室和中间工厂的试验厂址研究规模的经济性研究设备选择研究对要制造的产品进行的市场研究原料和投入物资的研究试验室和中间工厂的试验厂址研究规模的经济性研究设备选择研究16详细项目论证详细项目论证详细项目论证（简称项目论证）是在项目决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，并对项目建成后的详细项目论证（简称项目论证）是在项目决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，并对项目建成后的经济效益
10、国民经济社会效益经济效益国民经济社会效益进行预测和评价的一种科学分析过程和方法，是项目进行评估和决策的依据。进行预测和评价的一种科学分析过程和方法，是项目进行评估和决策的依据。175. 项目论证的质量、时间和费用项目论证的质量、时间和费用研究阶段投资误差百分比(论证质量）研究阶段投资误差百分比(论证质量）机会研究机会研究30%初步项目论证初步项目论证20%详细项目论证详细项目论证10%研究的深度与时间、费用成正比：机会研究粗略，时间可能只要一个月； 项目论证复杂而且详细，有的项目论证时间可能需要一、二年。各项投资论证所占的费用大致如下：研究的深度与时间、费用成正比：机会研究粗略，时间可能只要一
11、个月； 项目论证复杂而且详细，有的项目论证时间可能需要一、二年。各项投资论证所占的费用大致如下：机会研究，占机会研究，占 0.2 - 1.0%。初步项目论证，占。初步项目论证，占 0.25 - 1.5%。项目论证，视项目的大小，从小型项目占。项目论证，视项目的大小，从小型项目占1.0 - 3.0%到具有先进技术的大型项目占到具有先进技术的大型项目占 0.2 - 1.0%，不等。，不等。18二、项目论证的原理和方法二、项目论证的原理和方法1、投资、成本和利税、投资、成本和利税2、静态评价方法、静态评价方法3、动态评价方法、动态评价方法4、不确定性分析、不确定性分析419投资项目经济分析的基本原则
12、投资项目经济分析的基本原则动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主；定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主；全过程经济效益分析与阶段性经济效益分析相结合，以全过程分析为主；价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主；预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主。动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主；定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主；全过程经济效益分析与阶段性经济效益分析相结合，以全过程分析为主；价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主；预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主。201. 投资、成本和利税（投资、成本和利税（1）投资投资项目实施和项目投产以后的生产过程中所需投
13、入的资金，包括花费在项目建设上的全部设备、材料和物化劳动的消耗总和。项目实施和项目投产以后的生产过程中所需投入的资金，包括花费在项目建设上的全部设备、材料和物化劳动的消耗总和。成本（生产成本）成本（生产成本）原料及辅助资料费、生产工人工资及附加工资、公用工程费用原料及辅助资料费、生产工人工资及附加工资、公用工程费用(水、电、汽等水、电、汽等)、维修费用、车间折旧费、车间管理费、工厂折旧费、企业管理费和销售费用等；成本分类：直接成本和间接成本、总成本和单位产品成本、核算成本和预算成本、固定成本和变动成本；、维修费用、车间折旧费、车间管理费、工厂折旧费、企业管理费和销售费用等；成本分类：直接成本和
14、间接成本、总成本和单位产品成本、核算成本和预算成本、固定成本和变动成本；211. 投资、成本和利税（投资、成本和利税（2）利税利税销售收入和纯收入企业利润税金销售收入和纯收入企业利润税金现金流量现金流量现金支出现金收入现金流量现金支出现金收入现金流量 = 现金收入现金收入 现金支出现金支出22讨论题讨论题例：假设一个企业某年的年销售收入为例：假设一个企业某年的年销售收入为100万元，年销售成本为万元，年销售成本为70万元，企业所得税税率为万元，企业所得税税率为30%，年折旧费为，年折旧费为20万元，请计算该企业的年净现金流量 。万元，请计算该企业的年净现金流量 。23答案年销售收入（）答案年销
15、售收入（）100万元年销售成本（万元年销售成本（）70万元需纳税的收入（）万元需纳税的收入（）30万元（万元（1）（2）税金（）税金（）9万元（万元（3）30%扣税后净利（）扣税后净利（）21万元（万元（3）（4）年折旧费（）年折旧费（）20万元年净现金流量（）万元年净现金流量（）41万元（万元（5）（）（6）企业的年净现金流量为）企业的年净现金流量为41万元万元242. 静态评价方法静态评价方法投资收益率与投资回收期投资收益率与投资回收期投资收益率投资收益率E，又称投资利润率，它是项目投资后所获的年净现金收入，又称投资利润率，它是项目投资后所获的年净现金收入(或利润或利润)R与投资额与投资额
16、K的比值，即 的比值，即 E = R/K 投资回收期投资回收期T是指用项目投产后每年的净收入是指用项目投产后每年的净收入(或利润或利润)补尝原始投资所需的年限，它是投资收益率的倒数，即 补尝原始投资所需的年限，它是投资收益率的倒数，即 T = 1/E = K/R 若项目的年净现金收入不等，则回收期为使用累计净现金收入补偿投资所需的年限，投资收益率则是相应投资回收期的倒数。若项目的年净现金收入不等，则回收期为使用累计净现金收入补偿投资所需的年限，投资收益率则是相应投资回收期的倒数。525投资项目评价原则投资项目评价原则投资项目的评价原则：投资项目的评价原则：投资收益率越大，或者说投资回收期越短，经济效益就越好。 不同部门或行业的投资收益率投资收益率越大，或者说投资回收期越短，经济效益就越好。 不同部门或行业的投资收益率E和投资回收期和投资回收期T都有一个国家或行业规定的标准收益率都有一个国家或行业规定的标准收益率E标标和标准回收期和标准回收期T标标，只有评价项目的投资收益率，只有评价项目的投资收
