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1、谦谦咨询HR研习社 股权激励与全面薪酬课程2017.12.101目录2大家的背景，心情和期望薪酬的基本概念和设计逻辑股权方案设计概要薪酬的基本概念和设计逻辑-常见的痛点3 谈钱伤感情，不谈钱更伤感情 老板想给大家加工资，不知道怎么加 加工资了，员工反而不满意 企业引入风投，准备后续上市，开始正规化经营，于是开始缴纳社保和个人所得税，工资不升反降 员工频频被挖角，稍微好一点的员工就被挖走 老是招不到人 新人来了，新人工资比老人工资高，严重倒挂，老人纷纷离职 薪酬的基本概念和设计逻辑-什么是薪酬？4什么是薪酬？薪酬的基本概念和设计逻辑-什么是薪酬？5法律上： 工资是指雇主或者用人单位依据法律规定、
2、或 行业规定、或根据与员工之间的约定，以货币 形式对员工的劳动所支付的报酬。政治经济学上： 工资本质上是劳动力的价值或价格。对员工而言： 吃饭的钱 救命的钱 养家糊口 日常花费对企业方来说： 是成本，也是投资 组织文化的一部分 激励员工的工具 沟通的良好时机 薪酬的基本概念和设计逻辑-全面薪酬概念6全面薪酬内在薪酬外在薪酬基本工资奖金长期激励保险计划员工服务/特权假期计划健康&生活资助计 划学习职业发展机会绩效反馈、辅导友爱、协作的工作 氛围弹性工作时间企业文化货币薪酬非货币薪酬发展环境薪酬的基本概念和设计逻辑-商业模式7我们的主营业务是什么这些岗位的情况需要什么样的组织架构如何付薪架构需要
3、哪些岗位互联网平台小微金融物流数据通过调查？薪酬的基本概念和设计逻辑-商业模式-电商8 重点业务是？ 用什么架构和什么岗位来完成业 务？ 核心岗位是？薪酬的基本概念和设计逻辑-商业模式-平台9淘宝技术稳定性速度成本用户体 验天猫商城井喷式 的增长运营人 才的来 源与流 失搜索工程师，算法工程师交互设计师，数据仓库工程师业务拓展专员，行业运营专员营销策划专员，招商专员 重点业务是？ 用什么架构和什么岗位来完成业 务？ 核心岗位是？薪酬的基本概念和设计逻辑-商业模式-互联网金融10资金端成本条款分散程 度用户体 验客户端产品获得条 件价格算法风控信用 重点业务是？ 用什么架构和什么岗位来完成业 务
4、？ 核心岗位是？思考111 我们公司的重点业务是？ 完成这些业务的核心竞争力是什么？ 用什么架构和什么岗位来完成业务？ 核心岗位是？薪酬的基本概念和设计逻辑-全面薪酬概念12全面薪酬内在薪酬外在薪酬基本工资奖金长期激励保险计划员工服务/特权假期计划健康&生活资助计 划学习职业发展机会绩效反馈、辅导友爱、协作的工作 氛围弹性工作时间企业文化货币薪酬非货币薪酬发展环境目录13大家的背景，心情和期望薪酬的基本概念和设计逻辑股权项目目标及实施方案战略 层面人力 资源财务 法务1.目的 2.股权激励的作用 3.控股形式 4.总预算5.激励对象 6.生效条件 7.数量 8.模式 9.价格 10.特殊条款处
5、理11.股票来源 12.机制 13.监管 14.法律文件股权激励体系方案1-目的（X企业）141.吸引人才吸引人才 业务迅猛发展，需要招聘多个独当一面的高级管理人才 需要进一步细化“生态圈”“生态圈”的多个公司的合伙人2.激励和挽留激励和挽留 发展速度迅猛，新人的融入问题，部门之间的协同问题，中层管理团队的 领导力问题，逐步显现，4.提高业绩提高业绩 由于业务爆炸增长，部分人员成长快，晋升可以用股权做激励 对于特别优秀的人才，如何给予相对高的薪资3.降低成本压力降低成本压力 和市场的竞争对手相比，薪酬现金给太多对企业有压力，可以搭配股权 年度奖励的时候，可以用奖金加股权的方式5.转换控制权转换
6、控制权 慢慢会有很多投资公司，或者X企业自己孵化出来的公司，对子公司的股 权激励要有框架性想法和完善的机制股权激励体系方案2-股权激励的作用和特点15员工层面 （1）激励性构建企业和员工的利益共同体（2）约束性-通过一些限制条件，使员工不能随意退股和离职，使员工带上“金手铐”（3）改善员工福利 对一些业绩良好且稳定的企业来说，让员工参与企业利润的分享，有十分明显的福利效果（4）稳定员工 股权激励对象会受到一些限制，一般不能轻易离职，特别是公司高管、骨干人员孵化机构的创业团队层面 重要性。重要性。 我们认为，创业企业的基础，一是合伙人，二是股权。归根到底，是合伙人股权。它基本奠定了一家创业企业的
7、基因；不可逆性。不可逆性。 创业企业的产品出点问题，可以通过快速迭代解决。技术或运营出点问题，影响的是公司短期发展。但是，如果合伙人 股权出问题呢？经常是不可逆的“车毁人亡”。开局稀里糊涂，难治；普遍性。普遍性。 在过去，创业者一人包打天下，不需要考虑合伙人股权问题。但是，我们已经进入了合伙创业的新时代，我们已经进入了合伙创业的新时代，合伙创业已经 成为互联网时代成功企业的标配。股权激励体系方案3-控股形式16股东上市公司激励对象A 激励对象B 激励对象C股东上市公司激励对象A 激励对象B 激励对象C有限责任公司股东激励对象A 激励对象B 激励对象C有限合伙企业优点 激励对象直接持有拟上市 公
8、司的股份，激励感知度 强 单层税收缺点 公司对激励对象持有股份 的控制力弱 存在“倒逼”持股高管离 职的可能性 公司对激励对象所持股份 的控制力强 双层税负 公司对激励对象所持股份 的控制力强 税负方面优于有限责任公 司 需要至少一名普通合伙人 承担无限责任上市公司股权激励体系方案4-总预算17股权关键数字 67% 51% 34% 20% 10% 5% 3% 1%合伙人方案-比例的确定18 67%-绝对控制权 51%-相对控制权 34%-一票否决权 20%-竞业关系确认 10%-临时决议权 5%-重大股东警示线 3%-提交股东大会议案权 1%-公司权益受损的股东救济合伙人方案-比例的确定19
9、一个人的时候-A 两个人的时候-AB 三个人的时候-ABC 四个人的时候-ABCD 五个人的时候-ABCDE 超过五个人的时候-ABCDEFG合伙人方案-比例的确定20类型人数股权分配条件1股权分配条件2股权分配条件3考虑点成功或失败典型11人 （A）A占100%且且22人 (AB)ABA最少要占51%1-要一大一小 2-最好拉开差距，切忌5:5，最好6:4， 7:3 3-业务发展的关键时刻要有人做决定 4-差距不能太大导致利益分配不均匀真功夫33人 (ABC)ABCA最少要占51%1-要一大两小， 2-两小不能一样，保证大股东不在的 时候有人代理 3-A要超过51%,保证相对控制权44人 (
10、ABCD)ABCDA(B+C+D)A最少要占51%1-要一大三小， 2-三小不能一样，保证大股东不在的 时候有人代理 3-A要超过51%,保证相对控制权55人 (ABDCE) ABCD/EA可以考虑 34%1-要有一个最大的拍板 2-如果四个人都反对A，那么A有可能 真的是错了成功的腾讯6超过5人成功的阿里股权激励体系方案5-激励对象21根据企业的不同的发展阶段，可合理确定激励对象重点人员。在企业发展的不同阶段，其激励对象重点人员是不一样的： 初创期：技术研发人员； 发展期：营销、管理、技术人员； 成熟期：管理人员； 簑退期：技术创新人员岗位层级 根据市场实践、组织架构及激励需求，确定激励对象
11、所覆盖的层级初步名单综合计分 体系工作质量个人潜力工作强度服务年限40%30%20%10%加权平均计算 综合得分在初步名单的基础上，依据综合得 分，排名前X%（如90%）的激励对 象可纳入首次授予范围，其余员工 依据其后续绩效评定酌情基于预留 部分进行授予计算综合得分并进行排序，通过 择优去劣确定实际授予对象12股权激励体系方案5-激励对象（X企业目前的人员结构）22P P层级层级209209601601 北京北京广州广州财务财务管理管理海外海外 事业部事业部行政行政人事人事商务商务投资投资研发研发娱乐娱乐 事业部事业部A A公司公司B B公司公司运营运营目前人数目前人数预估人数预估人数待招人
12、数待招人数P111132 P10044 P9066 P82253 P73385 P6111282153621 P51711311212171364710053 P44123101119419756 P321385 M5111115127 M411114106 M3066 M2111385 M1111385 127311184激励对象： 1-管理团队M序列 2-核心人员P5及P5以上 3-孵化机构负责人单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、 子女，不得成为激励对象。 下列人员也不得成为激励对象： （一）最近12 个月内被证券交易所认定为不适当人选； （二）最近12
13、个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选； （三）最近12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处 罚或者采取市场禁入措施； （四）具有公司法规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； （五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的； （六）中国证监会认定的其他情形。股权激励体系方案6-生效条件（时间）23总有效期：5年第一年第二年第三年第四年第五年授予可行权可行权可行权生效三分之一生效三分之一生效三分之一过期作废备注： 2016版上市公司股权激励管理办法 第十三条股权激励计划的有效期从首次授予权益日起不得超过10 年股权激励体系方案6-生效条件（关键指标）242015年
14、2016年2017年2018年2019年2020年2021年等待期一年行权有效期5年授予里程碑1归 属20%里程碑2归属 30%里程碑3归属 50%行权有效期截 止 公司选取的业绩指标可以包括净资产收益率、每股收益、每股分红等能够反映股东回报和公司价值创 造的综合性指标，以及净利润增长率、主营业务收入增长率等能够反映公司盈利能力和市场价值的成 长性指标。 以同行业可比公司相关指标作为对照依据的，选取的对照公司不少于3 家。股权激励体系方案7-数量25我们依据岗位名称和获取的现金薪酬水平，将激励对象分层，并赋予标准分配系数依据上述方式确定每位激励对象的实际分配系数，完成总量的分配 股权激励的级差
15、比现金性薪酬级差大高管序列管理支持序列技术序列标准分配系数CXO1.0000VP研究员0.7000高级总监，总监资深专家0.4200副总监，高级经 理高级专家0.2520经理专家0.0756主管资深工程师0.0227高级工程师0.0068工程师0.00200.7极差系数0.6极差系数0.3极差系数股权激励体系方案8-模式26时间股价授予时兑现时限制性股票 收益限制性股票限制性股票的收益是全部股价部分侧重于对激励对象的保留更适用于稳定发展阶段的公司限制性股票可采用回购或增发的形式香港公司受法律限制只能采用回购 的形式，公司需要支付回购成本限制性股票在A股市场采用较为广泛时间股价授予时兑现时期权收益股票期权股票期权的收益是公司股价的增长部 分显示公司对未来股价增长的信心激励员工提升公司的业绩和股东回 报股票期权是应用最广泛的长期激励 工具，适用于快速成长企业和拟海 外上市企业股票期权由资本市场支付增值部分收 益，公司没有现金流出，但会带来股 权稀释容易成为“花钱留人” 而 不是 “以绩付薪”为加强绩效链接性，需要 增加业绩限制条件如果股价低于行权价， 期权对于参与者而言没 有价值可能导致短期行为特点缺点股权激励体系方案8-模式对比27股票期权（股票期权（OpitonOpiton）与限制性股票（）与限制性股票（RSURSU）对比分
