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1、 1 車王電子股份有限公司 財務報告 民國九十八年及九十七年上半年度 (股票代碼 1533) 公司地址：台中縣大雅鄉中清路三段 39 號 電 話：(04)2568-3366 2 車 王 電 子 股 份 有 限 公 司 民國九十八年及九十七年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 3 三、 會計師查核報告 4 5 四、 資產負債表 6 五、 損益表 7 六、 股東權益變動表 8 七、 現金流量表 9 10 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 11 (二) 重要會計政策之彙總說明 11 15 (三) 會計變動之理由及其影響 15 (四) 重要會計科目之說明 15
2、 25 (五) 關係人交易 26 28 (六) 質押之資產 28 (七) 重大承諾事項及或有事項 28 29 (八) 重大之災害損失 29 (九) 重大之期後事項 29 3 項 目 頁 次 (十) 其他 29 31 (十一)附註揭露事項 32 38 1.重大交易事項相關資訊 32 34 2.轉投資事業相關資訊 35 36 3.大陸投資資訊 36 38 (十二)部門別財務資訊 38 九、 重要會計科目明細表 39 53 4 會計師查核報告 (98)財審報字第 09001249 號 車王電子股份有限公司 公鑒： 車王電子股份有限公司民國九十八年六月三十日及民國九十七年六月三十日之資產負債表，暨民國
3、九十八年一月一日至六月三十日及民國九十七年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 如財務報表附註四(六)所述，
4、 貴公司民國九十八年一月一日至六月三十日及民國九十七年一月一日至六月三十日採權益法評價之部分長期股權投資， 其所認列之投資利益分別為 9,570仟元及 13,075 仟元，係依被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報表評價而得。截至民國九十八年六月三十日及民國九十七年六月三十日其相關之長期股權投資分別為 197,427 仟元及 21,236 仟元。另如財務報表附註十一所述， 貴公司民國九十八年上半年度所揭露有關前開被投資公司之資訊，係由被投資公司自行編製，並未經會計師查核簽證。 依本會計師之意見，除上段所述採權益法評價之部分長期股權投資及被投資公司之相關資訊，若能取得被投資公司同期間經會計師
5、查核簽證之財務報表而可能需作適當調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法 、 商業會計處理準則 、 證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達車王電子股份有限公司民國九十八年六月三十日及民國九十七年六月三十日之財務狀況，暨民國九十八年一月一日至六月三十日及民國九十七年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。 另如財務報表附註三所述，車王電子股份有限公司自民國九十八年一月一日起，採用新修5 訂之財務會計準則公報第十號存貨之會計處理準則 ，及自民國九十七年一月一日起採用新發佈之財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函員工分
6、紅及董監事酬勞會計處理之規定認列相關費用及負債。 車王電子股份有限公司已另編製民國九十八年上半年度及九十七年上半年度之合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。 資 誠 會 計 師 事 務 所 蕭珍琪 會計師 張志安 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(80)台財證(一)第 50317 號 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960042326 號 中 華 民 國 九 十 八 年 八 月 二 十 八 日 車 王 電 子 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 98 年及 97 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 98 年 6 月
7、 30 日 97 年 6 月 30 日 98 年 6 月 30 日 97 年 6 月 30 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產 負債及股東權益 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、張志安會計師民國九十八年八月二十八日查核報告。 董事長：蔡裕慶 經理人：蔡裕慶 會計主管：郭志瑛 6 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一) $ 514,557 15 $ 385,068 11 2100 短期借款(附註四(八) $ 395,000 11 $ 382,051 11 1310 公平價值變動列入損益之金融資產流動 2110 應付短期票券(附註四(九) 50,0
8、00 1 50,000 2 (附註四(二) 14,758 1 17,380 1 2120 應付票據 51,071 1 96,589 3 1120 應收票據淨額 4,654 - 2,459 - 2140 應付帳款 19,490 1 46,253 1 1140 應收帳款淨額(附註四(三) 72,485 2 129,487 4 2160 應付所得稅(附註四(十六) 10,852 - 15,897 - 1150 應收帳款關係人淨額(附註五(二) 198,446 6 272,884 8 2170 應付費用 24,273 1 31,525 1 1180 其他應收款關係人(附註五(二) 2,970 - 11
9、8,634 4 2210 其他應付款項(附註四(十) 18,125 1 127,992 4 1190 其他金融資產流動(附註四(十六) 20,426 1 10,343 - 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 120X 存貨(附註四(四) 317,137 9 460,246 13 (附註四(十一) - - 220,000 6 1280 其他流動資產(附註四(十六)及五(二) 79,817 2 136,945 4 2280 其他流動負債 89,216 3 108,733 3 11XX 流動資產合計 1,225,250 36 1,533,446 45 21XX 流動負債合計 658,027 1
10、9 1,079,040 31 基金及投資淨額 長期負債 1480 以成本衡量之金融資產非流動(附註四 2420 長期借款(附註四(十一) 900,000 26 500,000 15 (五) 80,279 2 125,954 4 24XX 長期負債合計 900,000 26 500,000 15 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六) 1,249,232 37 830,021 24 其他負債 1424 人壽保險現金解約價值 13,634 - 12,598 - 2810 應計退休金負債(附註四(十二) 13,573 1 22,780 1 14XX 基金及投資合計 1,343,145 39
11、968,573 28 2860 遞延所得稅負債非流動(附註四(十六) - - 2,434 - 固定資產(附註四(七)及六) 2881 遞延貸項聯屬公司間利益(附註五(二) 4,231 - - - 成本 28XX 其他負債合計 17,804 1 25,214 1 1501 土地 283,718 8 283,718 8 2XXX 負債總計 1,575,831 46 1,604,254 47 1521 房屋及建築 427,564 12 418,130 12 股東權益 1531 機器設備 275,513 8 309,466 9 股本 1537 模具設備 224,225 7 282,697 8 3110 普通股股本(附註四(十三) 964,152 28 964,152 28 1551 運輸設備 10,231 - 10,231 1 資本公積(附註四(十四) 1681 其他設備 57,505 2 57,934 2 3211 普通股溢價 207,354 6 207,354 6 15XY 成本及重估增值 1,278,756 37 1,362,176 40 3213 轉換公司債溢價 67,840 2 67,840 2 15X9 減：累計折舊 ( 490,420) ( 14) ( 524,610) ( 16) 3
