商业银行业务(外汇业务部分)　精品PPT

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1、商业银行业务（外汇业务）目录 基本概念 国际结算 外汇担保 贸易融资 外汇信贷 外汇买卖 外管政策 其他业务第一章：基本概念外汇的定义 中华人民共和国外汇管理条例所称外汇 ，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿 的支付手段和资产：（一）外国货币，包括 纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票 据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三 ）外币有价证券，包括政府债券、公司债券 、股票等；（四）特别提款权；（五）其他 外汇资产。汇率、直接（间接）标价法汇率：是各国货币之间相互交换时换算的比率，即一 国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。 直接标价法：以一定单位的外国货币为基准来计算应 付多少本国货币，

2、我国和世界上大多数国家都采用直 接标价法。在直接标价法下，汇率越高，单位外币所 能兑换的本国货币越多，表示外币升值而本币贬值； 反之则反是。 间接标价法：用一定单位的本币为基准来计算应收多 少外币。在间接标价法下，汇率越高，表示单位本币 所能兑 换的外国货币越多，本币升值而外币贬值；反 之则反是。目前英国使用的是间接标价法，美国除对 英镑、欧元使用直接标价法外，对其它货币均使用间 接标价法。 结售汇综合头寸 结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人 民币和外币间交易而形成的外汇头寸，由银行 办理符合外汇管理规定的对客结售汇业务，自 身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形 成。 外管局根据国际

3、收支状况，银行结售汇业务量 和本外币资本金（或营运资金）以及资产状况 等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行 限额管理，现阶段，结售汇综合头寸管理区间 下限为零，上限为外管局核定的限额。第二章：国际结算国际结算的概念 国际结算是商业银行利用遍布全球的代 理行网络，为客户办理资金结算的业务 。 按国际结算所依据的贸易活动的不同， 国际结算可分为贸易结算和非贸易结算 。 国际结算按结算方式分可分为信用证结 算、跟单托收结算、汇款结算、保理结 算等四种。信用证 信用证是开证行根据进口商的申请向出口商 出具的承诺书，承诺在出口商在提交与信用 证条款一致的单据后，开证行无条件付款。 信用证的结算原则：

4、单证一致，单单一致。 信用证的整个操作的过程应该遵守国际商会 600号出版物的规定（UCP600） 信用证的特点：1、开证银行负第一性付款 责任。 2、信用证是一种独立文件。3、信用 证业务一切都以单据为准，而不以货物为准 。 信用证业务中的几个概念：电提，表提，不 符点，议付，承兑，保兑信用证当事人（一） 开证申请人 受益人 开证行 审查开证申请人的申请，对其进行资信调查 开立信用证，收取押金及要求申请人开具质抵押 书或开证赔偿保证书 收到符合信用证的单据，承担第一付款责任 单据与信用证不符，开证行有权拒付 通知行：验明信用证的真实性，在合理时间 内及时通知受益人信用证当事人（二） 议付行：

5、买入单据，向出口商垫付货款，分 为限制议付行和自由议付行 严格审查单据 议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款 行 如果开证行或其付款行拒付，议付行可向受益人 追索 付款行：信用证项下汇票载明的付款人，一 旦付款后就失去了追索权 保兑行：对信用证加注保兑的银行信用证的分类信用证按是否可未经受益人同意就撤消可分为可撤消 信用证和不可撤消信用证。 信用证按受益人权利是否可转让可分为可转让信用证 和不可转让信用证。 信用证按索汇方式不同可分为付款信用证和议付信用 证。 信用证按所附汇票期限的不同，可分为即期信用证、 远期信用证和假远期信用证。 按开出方式可分为信开信用证，电开信用证，预通知 信用

6、证。 按信用证是否附有单据，可分为光票信用证和跟单信 用证。 此外，信用证还可分为对开信用证，背对背信用证。即期议付信用证结算流程远期议付信用证结算流程转让信用证结算流程信用证业务操作过程（一） 1、开证行接到申请人的开 证申请并检验合同合规 性并根据申请人授信情 况办理抵（质）押登记 或缴存保证金后，开证 ，由出口方银行通知受 益人，证已开出 4.1、申请人应受益人要求 修改信用证 4.2、申请人同意开出保兑 信用证，并授权通知行 或第三家银行加保 6、受益人接受信用证修改 后，信用证按修改后的 条款执行2、通知行接到开证行转来 的通知电，审核信用证 的表面真实性后，通知 受益人 3、如果受

7、益人发现信用证 条款不妥，可要求申请 人修改信用证，如果认 为开证行资质不够或出 口地存在收汇风险，可 要求信用证加注保兑。 5、受益人对修改后的信用 证表示接受或拒绝信用证业务操作过程（二）8、开证行（或收单行）收到 单据，并审核单据如果发现单据存在不符点或 收到议付行发来的电提电文 ，征求申请人意见。 10.1、开证行（或收单行）对 汇票进行承兑或拒付处理或 通知申请人叙做提货担保 10.2 、信用证付款到期日，开 证行扣收开证申请人保证金 账户，并对外付款 12、进行对外付款申报和外汇 账户申报7、出口商备货，发货，提交 单据给通知行（或议付行） 以议付（期间可能发生打包 放款，出口押汇

8、，福费廷业 务）如果单据存在不符点，则电 提（或表提）不符点 9、议付行收到开证行发来的回复 不符点电文后，根据情况做电 提后授权出单交易。 11、议付收汇，收汇资金以结 汇或现汇方式入受益人账户 。 12、进行涉外收入申报和外汇 账户申报信用证结算的特点银行风险相对较大，对操作人员的要求较高。 开证行往往会根据申请人的综合授信情况决定开证 条件，但仍然会有申请人不能到时付款赎单的风险 。 信用证相对汇款和托收两种结算方式来讲，银行收 益较高。不但可以获得开证手续费，电报费，邮电 费等手续费收入，还能得到一大笔保证金存款。 信用证结算对进出口双方的保障比较完善，因此在 实际生活中运用较多。远期

9、信用证的风险和防范手段风险 套资诈骗风险 挪用资金风险 市场风险 进口商违规风险 防范手段 按制度办事，从严审查远期证业务 加强保证金管理，贯彻统一授信制度 严格付款期限及进口商品的审查 重视对远期证的后期管理跟单托收业务 跟单托收业务，是出口商发货后，委托其往来 银行通过进口国的代理银行向进口商收取款项 的一种结算方式。 在这种结算方式中，银行只处于一种中间人的 角色，不承担风险。 跟单托收按交单后获的款项的不同，可分为付 款赎单（D/P）和承兑赎单（D/A）两种，前者 对受益人来讲，收汇的把握更大。托收业务操作流程2、代收行收到单据后，向进 口商提示单据 3.1、根据托收方式（D/P，D/

10、A ）的不同，如果是D/A，代 收行应无延误地向进口商承 兑远期汇票并交单。如属 D/P，代收行应无延误地向 进口商提示并在进口商付清 货款后才交单 3.2 进口方银行针对单据的不 同情况可能做拒付或承兑交 易 5、进口商进行付款交易，并 进行外管对外付款申报和外 汇账户申报1、出口商提交单据给托 收行，委托代收行收款 （可能叙做托收融资） 4、托收行收到国外的拒 付或承兑电后。 6、托收行进行收汇交易 ，并进行外管申报跟单托收结算流程汇款业务汇款汇入汇款票据业务汇出汇款电汇票汇票据托收买入票据信汇汇款种类 信汇（M/T）：汇出行将付款委托书用 邮递方式寄交汇入行委托解付 电汇（T/T）：直接

11、用电讯方式通知 票汇（D/D）：付款人向银行购买银行 汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票 向付款行取款票据托收 外币票据托收是指银行作为托收行， 根据申请人的委托，代其向国外付款 人收取外币金融票据款项的一种结算 方式。由于这种托收方式仅凭汇票、 支票、本票等外汇支付凭证，不附带 商业单据，又称“光票托收”保理业务 保付代理业务简称保理，是指商业银行以购 买票据的方式购买借款企业的应收账款，并 在账款收回前提供融通资金以及其他相关的 各项服务，如信用分析、催收账款、代办会 计处理手续等。 根据购买的应收账款是否有追索权，可分为 有追索权的保理和无追索权的保理。保理业务的特点和作用保理业务对出口商

12、来说，将单据卖断给保理机构以 后，只要出口的商品品质和交货条件符合合同规定 ，保理机构对出口商就没有追索权，全部信贷风险 和汇率风险都转嫁给保理机构承担。 对进口而言，保理业务节省了向银行申请开立信用 证和交付押金的手续，从而减少了资金积压，降低 了进口成本，同时也能迅速得到进口物资。其不利 之处是货价成本相应提高。 对银行保理机构来说，除了可按应收账款的12 收取手续费外，还可获得一定的利息收入，这些 费用通常都会转移出口货价中。国际保理国际保理指在国际贸易中，出口商在采用赊销（O/A） 、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物或提 供服务时，由出口保理商和进口保理商共同提供的一项 集

13、商业资信调查、应收账款催收与管理、保理融资及信 用风险控制与坏账担保于一体的综合金融服务。 进口保理指银行在国际贸易中以赊销、承兑交单付款条 件下，向出口商提供包括进口商资信调查、坏帐担保、 货款催收、销售分类帐管理以及贸易融资等综合性金融 服务的一项业务。 出口保理指为出口商的出口赊销提供贸易融资、销售分 户账管理、账款催收和坏账担保等服务。几种常见结算方式之间的关系信用证，托收，汇款是三种传统的国际结算方式，其中汇款方式 使用最多，而且对客户来说，费用最小，但因为是纯粹的商业信 用。收汇风险相对较大，一般用于个人之间、跨国集团内部或相 互熟悉的贸易伙伴之间的款项划转。 托收结算方式的基础也

14、是商业信用，银行不承担风险，忠实按照 托收申请人的指示办事，客户收汇风险相对于汇款来说要小。 信用证结算方式中，银行处于第一性的付款责任，因此对客户来 讲收汇最为安全，但银行因为相应承担了一定的违约风险，故收 益上也强于前两种结算方式。 保理业务由于有保理商的介入，使相互不熟悉的两方进行贸易往 来成为可能，保理商的利润较高，但对保理商的经营管理水平要 求较高。 实际生活中，一笔贸易的顺利实现，往往是多种结算方式结合在 一起来完成的。 信用证，托收，保理业务基本上用于贸易背景下的结算，而汇款 除了使用于贸易背景下的结算外，还可用在非贸易结算的场合。国际结算中的电文国际结算是经办银行通过遍布全球的

15、代理行网络来实现 的，代理行之间的信息往来是通过SWIFT,TELEX报文来 实现的。 在国际结算中用到的SWIFT报文主要有1字头报文，2字 头报文，4字头报文，7字头报文，9字头报文。 1字头报文主要用于汇款业务 2，9字头报文有些是头寸报文，在一些收付款的场合使 用 4字头报文一般用于托收业务 7字头报文一般用于信用证和保函业务国内某银行国结系统架构第二章：外汇担保外汇担保（一） 外汇担保是指银行凭其资信以自有外汇资金向 境内外债权人或其他受益人承诺，当债务人未 按合同规定偿付外汇债务时，由担保人代为履 行偿付外汇债务义务的保证。外汇担保包括境 内外汇担保和涉外外汇担保。 境内外汇但保：

16、是指银行对境内债权人或其他 受益人出具的外汇担保； 涉外外汇担保：是指银行对境外债权人或其他 受益人和境内外资金融机构出具的外汇担保， 须符合国家外管政策的要求。 银行办理外汇担保应遵守中华人民共和国商 业银行法及其有关规定。银行办理涉外外汇 担保应遵守国家外汇管理局制定的境内机构 对外提供外汇担保管理办法。外汇担保（二） 国家外汇管理局对银行为境外投资企业提供融资性对外 担保实行余额管理，并依据银行的外汇实收资本或营运 资金、上年度对外担保及履约状况等指标按年度为银行 核定余额指标。 对外担保余额指标可由银行总行（或主报告行）直接使 用，也可以分解给经总行（或主报告行）授权的境内分 支机构使用。 其对外担保余额、境内外汇担保余额及外汇债务余额之 和不得超过其自有外汇资金的20倍；为一家企业法人的