关于装饰材料有限公司年度授信评估的调查报告

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1、1关于装饰材料有限公司年度授信评估的调查报告关于装饰材料有限公司年度授信评估的调查报告一、客一、客户户基本概况基本概况 法定名称：市装饰材料有限公司，成立于年 10 月， 行业分类：塑料制品业，注册时间：年 10 月 25 日，注册地址：泗 阳县经济开发区东区，天津路 9 号，企业性质：自然人独资企业，注册 资本：450 万元，法定代表人李大武。拥有一名股东李大武，无关联企 业。经营范围：PVC 扣板及配套线条生产、销售；自营和代理商品及技 术的进出口业务。 二、二、财务财务及及经营经营情况分析情况分析 1、资产情况 该企业目前总资产 1479 万元。 固定资产 1002 万元，主要为：土地

2、17 亩，评估价值 102 万元；现 有房屋 9050 平方米，总价值 500 万元，其中厂房 7000 平方米，职工 宿舍 1500 平方米，办公楼面积 550 平方米；机器设备 400 万元（折旧 后），主要为 PVC 扣板生产线 16 条和建筑模板生产线 1 条以及相应 配套设备，具体附清单。 流动资产 542 万元，其中货币资金 15 万元；库存原材料、半成品、 及产成品 330 万元（见附件清单），主要原材料为 PVC 树脂、光油、稳 定剂、钛粉等；应收账款 70 万元（明细提供全部为个人往来，单笔金 额较小，总共 33 笔，均为销售应收款）；应他应收款 127 万元（为法人 对外投

3、资临时借出款）。 2、负债情况 该企业目前总负债 571 万元，主要为短期借款 450 万元（其中江 苏农合行 250 万元、江苏银行 200 万元，全部为我单位保证担保）、应 付账款 119 万元（明细提供全部为个人往来，单笔金额较小，总共 30 笔，合计金额 119 万元，主要为购买原材料欠款）。 3、生产经营情况 企业现有生产线 16 条，满负荷月产量可达 35 万平方，调查时根 据企业提供的 3 月份日报表、出库单、账务明细反映产量在 23 万平 方，按照均价 15 元/平方，生产时间为 11 个月，企业年销售额为 3790 万元，但是根据企业提供的 2010 年全年销售额为 2500

4、 万元，另外根 据企业提供的银行往来明细平均每个月往来为 290 万元，平均账龄 为 1.5 个月，测算其年销售额为 2300 万元，与企业提供的报表数据基2本吻合，所以报表反映销售额基本真实，由此倒推测算企业 2010 年 月产值在 15 万平方，企业 2010 年生产销售能力只达到 43%，情况不 是很理想。企业贷款从去年 10 月份开始由 250 万元增加至 450 万元， 主要用于扩大生产规模，此次调查时月产量已经达到 23 万平方，所 以对于该企业应每个月盘点核实其日报表、出库单等由此测算其生产 能力占比。 从公司电费缴纳情况来看，企业 2009 年用电量每月在 9 万元， 2010

5、 年用电量每月在 16 万元左右，事实上公司自正式投产以来企业 产量在逐步增加，从年成立时的 4 条生产线发展到 2008 年 8 条 生产线、2009 年 12 条生产线、2010 年 16 条生产线，规模逐渐扩大， 工人从原有的 20 人到现有 130 人。2010 年工资每月在 17 万元左右， 公司工资发放正常，无拖欠工人工资现象，从工资发放及企业电费缴 纳情况来看企业生产经营正常。 4、主要财务指标测算情况项目公式/说明指标实绩备注资产周转率销售收入净额/资产平均余额2500/1129=2.2资产负债率负债总额/资产总额555/1552=35.67%前期固定资产投入较大流动资产/流动

6、负债542/555=0.97流动比率与速动比率对比速动资产/流动负债142/555=0.26资金流动性差，短期偿债能力弱资产增长率（1379-880）/880=56%综合资产周转对比贷款增长率（450-250）/250=80%三非三非财务财务情况分析情况分析 1、企业发展前景 该公司是一家集开发、生产、销售及贸易于一体的小型个人独资 扣板生产销售企业，公司与多家行内企业建立长期良好的合作关系， 产品主要销往江苏、山东、安徽、河南等地，这些企业和法人代表李大 武均有着多年的合作关系。另外该公司现已取得了自营出口许可证， 并已联系了部分国外客户，也签订了外销订单，行业稳定性较好。该 公司属于县工业

7、园区管委会招商引资企业，政府给予一定的支持。 2、企业管理层素质 该公司法人代表、投资人李大武自 1995 年起就在无锡市华威新 型塑料制造有限公司工作，先后任过班长、车间主任、沈阳分公司制 造部经理、西安分公司经理、公司副总经理，法人代表在金融机构无3不良信用记录。 3、组织与人力资源情况 企业组织架构等基本情况：该厂为个人独资企业，各部门负责人 由投资人李大武任命。李大武任总经理兼法人代表，企业下设副总经 理办公室、销售部、行政人事部、财务部、采购部，企业具有完备的内 部工作制度。现有员工人数 120 余人。 4、与我公司业务合作紧密关系 该公司现有银行贷款 450 万元，全部由我公司保证

8、担保；其核心 资产（房产、土地）全部抵押给我公司作为反担保，反担保措施较好。 四、信用等四、信用等级评级评估建估建议议 根据以上情况分析，该公司基本情况良好，第一还款来源较充足， 按照我公司法人客户信用评级标准测算综合得分为 75 分（信用评级 标准测算表附后），属于 BB 级客户。 五、第二五、第二还还款来源（反担保）款来源（反担保）评评估分析估分析 该企业现有可用于反担保的核心资产有： 1、房产 9050 平方米，2009 年下半年建造，产权明晰，无产权纠 纷，其中：厂房 7000 平方米，钢架结构；职工宿舍 1500 平方米，砖混 结构，三层；办公楼面积 550 平方米，砖混结构，二层，

9、综合估值 500 万元，可用于反担保净值为：500*0.7=350 万元。 2、土地 17 亩，可用于反担保净值为 17 亩*6 万=102 万元。 3、机器设备原值 427 万元，现估价 342 万元，可用于反担保净值 为：342*0.4=137 万元。 根据以上情况，该公司可用于反担保总额合计为 589 万元。 企业可用于反担保总额 589 万元，现有贷款总额 450 万元均由我 公司担保，目前该公司尚有 139 万元反担保额度可用，第二还款来源 比较充足。 六、可授信六、可授信额额度分析度分析 1、反担保综合能力额度分析 根据该企业可用于抵押的核心资产净值为 589 万元，客户信用评 级

10、为 BB 级，反担保能力覆盖比率为 100%得出，反担保综合能力额 度为 589*100%=589 万元。 2、销售收入额度分析 该企业 2010 年度销售收入 2500 万元，企业信用评级为 BB 级， 系数为 0.8，销售定额比率 30%。按销售收入可测算授信额 2500*30%*0.8=600 万元。 3、资产负债授信额度分析 该企业 2010 年度总资产为 1379 万元，实际资产负债率为 36%，4资产定额比率为 70%，企业评级系数 0.8。按资产负债情况可测算授 信额 1379*70%*0.8=772 万元。 七、七、结论结论 综上所述，从该企业财务情况分析，该企业目前生产经营正常， 固定资产及基础建筑已初步完成，主营业务收入增长率超过 10%，保 持较好的增长势头，产品、市场较为稳定，短期内尚未面临产品更新 的风险，属于成长型公司，但该企业短期债务偿还能力较弱。从非财 务情况分析，主要负责人行业经营经验丰富，经营相对稳定，在周边 地区同行业生产规模较大，行业竞争风险较小。从已提供核心资产反 担保情况分析，企业已将所有核心资产全部抵押我公司，且抵押净值 大于现在担保额度，与我公司合作关系紧密。综合考虑，该企业在我 公司可授信额度建议为 650 万元。