《天津国际合规风险管理调研报告7.15》由会员分享，可在线阅读，更多相关《天津国际合规风险管理调研报告7.15（17页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、天津国际商场天津国际商场 有限公司合规风险管理调研报告有限公司合规风险管理调研报告(征求意见稿)根据海航集团合规工作安排，海航商业控股合规部对天津国际商场有限公司进行了全面的合规风险调研，本次调研工作重点是企业法人治理情况，企业管理制度制定、执行及集团管理制度对接情况，业务开展情况，内控建设情况，资产管理现状，重大合同履行情况、遗留事项等方面，具体调研情况如下： 一、基本情况 企企业简业简介及介及组织结组织结构构天津国际商场有限公司（以下简称：天津国际），地处天津市南京路与滨江道交接点，位于地铁一号线和三号线的交汇处，背靠西开教堂，所处区域是天津市商业中心、金融中心和信息中心的集聚地，也是天津
2、市商业、旅游、文化的枢纽。A、B 座总占地面积 6,718 平方米，建筑面积约 39,336 平方米，是一家集购物、餐饮、休闲、娱乐为一体的综合性商业购物中心。于 2010 年 3 月由海航商业控股有限公司 100%股权收购（以下简称：商业控股），正式被接管，其隶属商业控股，并由商业控股进行直接管理。目前已确定新的组织构架，经营团队由董事长、总经理、副总经理、财务总监组成，一级部门由计划财务部、综合管理部、招商管理部、营运管理部、物业安全部、信息管理部六部门组成。 财务财务状况状况截至 2010 年 6 月 30 日，天津国际报表资产总额 382,65. 13 万元，负债 31,703.86
3、万元，资产负债率高达82.85%。2010 年上半年预算任务基本完成，但同初期立项差异较大，具体见下表分析：立立项报项报告告20102010 年年 1-61-6 月月科目名称科目名称立立项报项报告告 （年）（年）立立项报项报告告 （ （6 6 个月）个月）实际数实际数预预算数算数实际与预实际与预算达成算达成实际与立实际与立项达成项达成一、一、总总收入收入16199161998099.58099.56324.186324.186319.666319.66100.07%78.08%主主营业务营业务收入收入 14359143597179.57179.55302.835302.835310.88531
4、0.8899.85%73.86%其他其他业务业务收入收入 184018409209201021.341021.341008.781008.78101.25%111.02%二、毛利二、毛利229722971148.51148.5738.15738.15 734.12734.12100.55%64.27%毛利率毛利率16%16%16%16%13.92%13.92%13.82%13.82%100.72%87.00%三、三、营营税及附加税及附加 32832816416424.8924.89 73.773.733.77%15.18%四、四、费费用用总额总额484548452422.52422.52547
5、.542547.542575.352575.3598.92%105.16%五、五、净净利利润润-1036-1036-518-518-783.67-783.67 -906.16-906.1686.48%151.29%1、简要分析：同口径对比总收入预算 8,099 万元，累计实现 6,324 万元，完成预算的 100.07%。其中：主营业务收入 5,302 万元，完成预算的 99.85%；其他业务收入 1,021 万元，完成预算的101.25%。同期费用支出 2,547 万元，完成预算的 98.92%。实现毛利 738 万元，完成预算 734 万元的 100.55%，超预算 4万元；毛率 13.9
6、2%，比预算提高 0.1 个百分点。净利润为-783万元，比预算-906 万元，少亏损 123 万元。总体来看预算完成情况较好。但同立项对比分析来看，差距还很大，总收入只达成立项的 78.08%，其中主营业务收入达成 73.86%，其他业务收入达成 111.02%，完成较好；费用达成 105.16%；毛利额仅达成 64.27%，毛利率比立项低了 2.08 个百分点；净利润比立项数多亏损了 265 万元。2、建议。从实际经营数据分析上来看，2010 年主要应提升销售，从毛利额上增加利润的提升，同时从其他业务收入上进行增收，如加强停车位的管理、加强广告位、库房的招租力度，增加其他业务收入等。二、经
7、营经营管理管理 制度制度对对接情况接情况天津国际自对接以来，根据海航商业对制度规范的要求，正在逐步完善营运方面相关制度，流程规范，在检查时部分制度、流程正在完善中，一些工作的规范、流程不健全。 相关制度及相关制度及现场检查现场检查情况情况经对相关人员进行了访谈，对现场管理，人员服务管理、营销活动的策划、实施、会员管理等方面进行了全面了解、检查，总体来看，天津国际的运营体系正在建设中，各项管理制度及业务流程不健全，具体经营中还存在一些问题，具体见下：1、制度流程方面部分管理工作停留在经验管理层面，以一贯以来的工作方式实施，没有将其制度化、规范化。例如：员工培训、专柜促销活动的审批、促销活动策划、
8、实施、媒体广告宣传等方面均以实际工作流程执行，但未将工作流程规范化、制度化。2、商品管理方面天津国际商品按大类管理，不能有效的控制新品引进、优惠变价等方面的管理漏洞，同时不能全面了解商品的实际销售情况，不能对商品的销售情况做深入分析研究，楼面管理工作多重复简单的数据统计、合并工作。3、会员卡的管理随着商场的发展，会员管理工作也将越来越重要，目前会员卡种类单一，且会员人数较少，会员消费的优势未能表现出来。 4、广告位的管理情况广告位共有 34 个，其中户外 11 个，室内 23 个，总面积约 657.81 平米，室内均为商户无偿使用，室外个别收取相应费用，收取费用广告位最晚截止日期为 2012
9、年 8 月 31 日。 意意见见及建及建议议通过制度检查和员工面谈所了解到的情况，现提出以下意见与建议：1、随着天津国际经营水平的不断提升，品牌适合商场的经营定位就越来越重要，商场的品牌结构急需优化，以促进商场的稳步发展。尽快制定出天津国际商场的布局调整方案，淘汰不适应品牌，引进适合国际商场定位的知名品牌。2、新品牌引进方面，楼面和招商经理之间缺乏有效的沟通机制，建议建立双方的沟通机制，从不同角度全方位的考虑，确保新引进品牌适合商场定位与发展。3、随着天津国际的不断发展，硬件环境也非常重要，对于商场的灯光、地面等硬件设备设施，建议根据实际情况制定更新、维修计划，并及时实施更新改造。4、设立专门
10、的售后服务部门或岗位，采取同一标准，解决商场的售后问题，一方面缓解楼面与顾客的矛盾，另一方面增强售后服务的专业性，提高解决顾客纠纷的效率。5、会员管理方面，建议根据海航商业的要求和天津国际的发展目标，制定相应的会员发展规划及 VIP 卡推广计划，确保符合商场定位的顾客群不流失。6、门店广告位根据此次路面改造情况，与政府部门办理相关手续后，建议制定出广告位的管理办法。7、为提升新进员工素质，建议新进员工岗前培训、考核应由综合管理部统一负责，考试合格后，方可办理正式工牌。8、建议采取岗位技能比赛、服务明星评选等多种形式的活动，提升导购员的工作技能和服务水平，同时激励员工的工作热情。三、三、财务财务
11、管理管理 资资金金类类1、现金类相关工作检查经对出纳工作进行常规检查，出纳每日现金盘点后与会计帐务核对，盘点表均为电子资料，无定期抽盘和月末盘点记录。2、资金类制度及执行情况检查根据检查，资金管理较为细致，能定期上报头寸表、周大额申报表、资金月报表、资金快报、经营性欠款表等资金类报表，资金管理已纳入商业控股财务与投资管理部监管之下，但财务类制度尚未经过完全对接；全面预算、资金审批管理等制度已经修订完毕，但未按海航商业要求进行审批发文公告。营业款收缴存安全性检查。经对营业款缴存过程进行实地检查，整个过程由安保人员、收银员共同完成，安保人员从收银员出银台，一直到金库投存营业款，全程跟随，确保营业款
12、安全送达金库；对收银员交款单、金库出入登记表等内控单据进行规范性抽查，均填写规范。但该缴款过程没有制度性流程图，没有制订完整的营业款管理办法。银行对帐工作，能及时编制银行余额调节表；对于不常用账户能按照海航商业要求报批注销。 核算方面核算方面1、合同执行及往来帐检查情况经检查，截至 6 月底，联营商户共 193 家，计财部每月定期核对商户往来款，并要求盖章确认，在结算中能按合同约定收取各种扣项收入；6 月底红账共 3 家，已不合作，为历史遗留问题，红账金额为-18.15 万元，已形成既定损失。租赁商户 33 家，计财部能按照合同约定收取租金、管理费及物业费等，审计检查未发现长期拖欠租金及费用等
13、情形。预付账款检查中，预付上海雅致珠宝有限公司 133.87 万元货款，收到的水晶项链、手链等商品目前仍存放于库房，形成巨大的潜在损失，该问题为历史遗留事项。对其他应收款进行核查，截止 2010 年 6 月 30 日，其应收天津大通置业有限公司 26,467,280.43 元，该款项为大通置业及关联企业往来账抵消调账后余额，是否能收回存在不确定性，相应的债权债务清理协议尚在协商签订中，存在一定风险。2、费用检查情况经对费用类凭证进行抽查，从月开始执行预算审批流程，采用网上公文流转的审批方式，逐步完善费用预审、报销等手续，在检查中未发现违规审批事项，但个别审批单中业务内容一栏填制简单，或用铅笔填
14、制，不符合会计制度规定。 改改进进建建议议1、加快财务制度对接工作，尽快修订和完善预算管理、资金管理、出差管理办法等财务管理制度，并及时贴网公告。2、加强财务基础工作，严格执行现行现金管理制度，不定期对库存现金、收银备用金、部门备用金进行抽盘，完善盘点表等相关财务资料的档案管理。3、计财部应密切跟踪 2010 年业务政策制订情况，对于合同已到期，但尚未续签合同的商户进行重点关注，停止货款结算。4、尽快签订股权质押协议，并对大通置业及其关联企业帐务进行清理，以规避项目合作中的相关风险。5、建议天津国际将雅致珠宝帐务、库存商品及处置方案，以独立报告形式上报商业控股。四、行政人事管理四、行政人事管理
15、 文件制度文件制度经检查，虽经过前期的工作对接，但天津国际的制度建设仍然比较薄弱，目前有基本的指导制度和管理办法，如公文审批规程、公司会议制度、年度培训计划、绩效考核制度等，但仍有大量的制度性文件需要与海航商业全面对接，查漏补缺，使公司各项事务有据可依，全面纳入海航的管理体系。 编编制及人制及人员员定定岗岗情况情况天津国际编制 211 名，目前在岗 186 人，未定岗 9 人，人员在岗率 88%，人员在岗情况控制良好，但公司总体编制偏大，随着天津国际与海航商业各项业务的进一步融合，编制总数有进一步的缩减空间。 薪酬福利情况薪酬福利情况天津国际中层干部年收入 3.64-5.85 万元，年平均收入5 万元；基层员工年收入 1.5-4.9 万元，年平均 2.25 万元（2010 年 1 月国际商场对 90 名员工的薪酬进行了调整，人均增长月薪资 389 元）。天津国际为正式员工办理五险一金外，设有过节福利、餐费补贴、春游、病伤探望等福利项目。在访谈中也发现广大干部和员工在企业加入海航后，工作积极性明显提高，对企业发展的前景乐观看好，同时对于提高薪酬待遇的心理也有一定预期，期望加入海航后，通过全员努力将企业的盈利水平提升到一个新的台阶，同时个人薪酬也能有所提升，实现企业
