《社会保险基金管理课本知识重点》由会员分享，可在线阅读，更多相关《社会保险基金管理课本知识重点（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、社保基金：社保基金：是依据法律、法规和规章，在劳动者因年老、患病、生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动，或部分、全部丧失劳动能力的情况下，保障其基本生活需要建立的专项基金。社保基金的特点：社保基金的特点：（1）强制性：社会保险是一种政府行为，是国家的社会政策，通过立法手段在全社会强制推行。强制性是社会保险的基本特征，基金的筹集、管理和使用都具有法律强制的特性。（2）基本保障性：社保基金所提供的经济补偿水平只能以一定时期劳动者的基本生活需要为基准，既不保证被保险人原有生活水平不变，更不会满足其全面生活需求。不能超过自己在业时的工资收入，是量的规定性。 （3）特定对象性：社会保险的保障对象是工薪
2、劳动者，而不是所有社会成员。 （4）统筹互济性：通过国民收入的分配和再分配，形成专门的消费基金，统一调剂使用，使社会劳动者共同承担社会风险。个人享受的权利与承担的义务并不严格对应。社保基金的功能社保基金的功能：稳定社会的“减震器” 、社会劳动力再生产顺利进行的重要保证、调节收入差距的特殊手段、对经济发展起促进作用、对社会文明发展起促进作用。社保基金筹集需要处理的问题：社保基金筹集需要处理的问题：1 国家、企业和个人分担比例的确定 2 社保基金筹集的具体方式 3 社会保险费征收比例 4 社会保险费征收的基础 5 社会保险费征收的上下限社保基金筹集原则：社保基金筹集原则：效率性原则、稳定性原则、收
3、支平衡原则、公平性原则社会保险的筹资的具体形式：社会保险的筹资的具体形式：1、开征社会保险税 2、社会保险统筹缴费 3、建立预算基金账户制。预算基金账户制是一种强制性储蓄。社会保险的筹资的具体形式的比较及其选择：社会保险的筹资的具体形式的比较及其选择：第一、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费更符合效益原则，主要表现在管理效率上。第二、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费有更强的约束机制。第三、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费更能体现市场经济所要求的公平。第四、社会保险税比预算基金账户制更具有适应性。社保基金的运行条件：社保基金的运行条件：1、稳健的经济发展环境与完
4、善的金融市场2、可持续发展的社会保险制度 3、有效的社保基金管理模式 4、富有效率的社保基金投资营运与监督管理 5、相适应的财政条件。社保基金管理：社保基金管理：为实现社会保险的基本目的和制度的稳定运行，对社保基金运行条件、管理模式、投资运营、监督管理进行全面规划和系统管理的总称。是社保基金制度安全运行的核心环节。社保基金管理的基本内容：社保基金管理的基本内容：1）社保基金管理的法律法规体系 2）社会保基金的来源.与构成：a 社保基金来源主要是按照特定的负担原则，由企业、个人和政府三方负担。b 特别捐税补助。c 基金营运收入 d 滞纳金和罚金收入 3）社保基金的运行条件与平衡条件 4）社保基金
5、管理模式选择 5）社保基金的投资营运及风险管理 6）社保基金管理 7）社保基金管理与财政金融的互动效应 8）社保基金管理的内外部条件的协调社保基金管理的主要途径：社保基金管理的主要途径：（1）财政集中型基金管理模式：即以建立社会保险预算或直接列入国家财政预算的方式管理社保基金，体现国家财政对社保基金管理的最后责任。 （2）多元分散型基金管理模式：即社会保险专门机构委托银行、信托、投资公司、基金管理公司等金融机构对社保基金在法律允许的范围内进行信托投资，并规定最低投资收益率的基金管理途径。 （3）专门机构的集中基金管理模式：即由相对独立和集中的社会保险银行、社保基金管理公司或基金会等专门机构负责
6、社保基金的管理和投资营运。社保基金管理的特点：社保基金管理的特点：（1）社会政策目的性：决定了社保基金投资与管理的首要目标是实现基本保障的社会政策目标。 （2）法律监控性：决定了社保基金管理的全过程，包括费率的确定、基金征缴支付、基金保管、投资营运、投资组合、投资限额等均需置于国家有关法律法规的严格监控之下，体现出很强的依法管理的特征。 （3）综合性：社保基金管理是一种综合性管理，应当同财政、银行、证券、保险、审计等监管部门相互配合和协调。社保基金管理面临的主要问题：社保基金管理面临的主要问题：（一）社保基金面临通货膨胀风险的侵蚀（二）社保基金投资效益低下（三）资本市场的制度环境严重制约社保基
7、金管理绩效社保基金管理的意义：社保基金管理的意义：有助于社会保险制度的正常运行、有助于减轻政府日益增大的社会保险费用负担、有利于资本市场的完善和促进经济发展社保基金的分层管理模式社保基金的分层管理模式：指在多层次社会保险制度的构架内，对社保基金的管理通过不同的制度设计和组织构架加以区分，并实施不同的基金管理运作方式和监管策略的基金管理模式。现收现付模式现收现付模式：现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡，这种筹资模式要求先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额，但在实际执行时会有一定余额。优点：优
8、点：1.制度易建，给付及时 2.调整灵活、无通货膨胀之忧。3.再分配功能较强。缺点：缺点：1.难以应付人口老龄化的挑战。2.收入替代具有刚性。3.可能诱发代际矛盾。完全积累模式完全积累模式：筹资原则是远期纵向收付平衡，实质是个体一生中的代内收入再分配制度。优点：优点：1.运行机制简便、易被理解和接受。2.预筹养老金，低于老龄化。3.缴费与待遇关联，形成激励机制。4.增加社会储蓄，促进经济发展。缺点：缺点：过基金贬值风险较大、基金运营风险存在、互济性较弱部分积累模式：部分积累模式：兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。基金的筹集中，一部分采取现收现付方式，保证当前开支需要，另一部分采
9、取积累方式，以满足未来支付需求的增长。优点：优点：1、有一定基金积累；2、政府集中管理；3、社会统筹与个人账户相结合。确定给付制：确定给付制：根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水平预先确定其退休后的养老金水平，再通过精算方式确定其缴费水平。确定缴费制：确定缴费制：先经过预测确定缴费水平，据以筹集养老保险基金，基金逐渐积累并获得投资收益，雇员退休时，以其相应的缴费和投资收益在退休时的积累额为基础发放养老金。确定给付制特点：确定给付制特点：a 以支定收的方式，用反推法计算；b 收入关联；c 政府承担风险：d 易被老雇员接受；e 初始无基金 f 精算定成本 g待遇调整灵活。确定缴费制特点确定缴
10、费制特点 1，给付与缴费和投资收益关联 2，机理简单，透明度高，易被接受 3，生命周期收入再分配 4，劳动者自担风险社会保障基金投资的一般原则：社会保障基金投资的一般原则：1、安全性原则：收回投资本金及相关投资收益的保障程度，社会保障基金投资以安全性为首要原则。2、收益性原则：是指在符合安全性原则下社保基金能够取得适当收益，这是社保基金投资最直接的目的。3、流动性原则：是指在投资资产在不发生损失的条件下可以随时变现以满足支付社会保险待遇的需要。社会保障基金投资的规则：社会保障基金投资的规则：分散化投资、控制投资工具的风险等级、控制高风险的投资工具所占比例社会保障基金投资的原则：社会保障基金投资
11、的原则：安全性、收益性、流动性社保基金的投资方式：社保基金的投资方式：1、银行存款 2、信托存款 3、有价证券 4、不动产投资 5、贷款 6、股权投资。投资决策：投资决策：确定投资目标、明确投资约束、制定投资政策、资产配置、投资业绩的评估影响投资方式的因素：影响投资方式的因素：1、投资方式本身影响的三个原则 2、国家在社保基金投资政策的影响 3、投资期限筹资模式的影响 4、通货膨胀率和利率的影响。投资组合定义：投资组合定义：为了避免高风险和低收益，根据多元化原则，选择若干种资产进行搭配投资。投资策略：投资策略：为获取投资收益和降低投资风险所采取的投资的计划方法。等额成本平均法、固定金额投资策略
12、：等额成本平均法、固定金额投资策略：投资方式为股票和债券，当股票价格上涨，是购买股票市价总额超过规定百分比，卖出超出股票买进债券；当股票价格下跌，使购买股票市价总额低于规定百分比，卖出债券买进股票。投资策略：投资策略：1 固定比例与常数投资策略、2 变动比率投资策略 3 资产负债管理的免疫策略（包括缺口管理策略、免疫策略）4 证券组合保险策略影响社保基金投资策略的因素影响社保基金投资策略的因素：1 基金的收益方式 2 流动性要求 3投资期限 4 监管规则 5 税收因素谨慎人规则谨慎人规则是指“受托人必须以一个拥有相同能力的谨慎之人在经营一个相同性质和目的的企业所应运用的注意、技能、谨慎及勤勉履
13、行其义务。谨慎人规则包括谨慎人规则包括管理人的注意和技能标准、分散化原则、忠实义务、委托的规则数量限制原则内容数量限制原则内容：1 养老基金的投资品种和投资组合一般都有监管者制定。2 规定对每种金融产品的投资限额。3 规定投资于单个企业或证券发行人所发行证券的最高比例 4 要求养老基金的投资管理人进行规范、详尽的信息披露。社保基金监管的定义社保基金监管的定义：国家授权专门机构依法对社保基金收缴、安全营运、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社保基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。社保基金监管的主要内容社保基金监管的主要内容：1 自身监管利息的构建 2 社保基金监管是一项极为复杂的涉及几代
14、人经济利益关系的社会系统工程 3 社会保险监管的首要任务在于确保社保基金的安全运营，确保社保基金的政策目标的实现。社保基金监管的规则：社保基金监管的规则：控制规则、资产分散规则和外部保管规则、信息披露规则、安全保障规则。社会养老保险监管中，政府职责：社会养老保险监管中，政府职责：1 政府多层次养老保险模式中基本养老保险富有终极责任。作为政府社会政策的直接体现，为社会成员提供最基本的生活保障，为经济社会的正常发展，提供最基本的社会稳定机制 2 选择合适我国国情的养老保险模式和监管模式，避免社会养老保险的决策失误是政府理应承担的一项重要职责。3制定社会养老保险的法律，法规，完善基本养老保险的制度构
15、架，严格规范养老保险的建立、运营、监管。4 政府应为养老保险的长期稳定创造有力的内外部条件。社会养老保险监管的原则社会养老保险监管的原则：1 坚持法律监管和政府行政监管并重的原则。坚持综合监管、协调发展、区别对待的原则 3 坚持安全第一、风险防范、注重保值增值的基金运营原则 4 坚持质的控制和量的监控相结合的原则社会保险监管机构的主要职责：社会保险监管机构的主要职责：1 明确终极责任 2 有效处置风险 3谨慎选择社会保险运营机构 4 制定监管规则和规范投资组合限额 5注重构建社保基金运营的保护机制完善我国补充养老保险基金监管的政策思路：完善我国补充养老保险基金监管的政策思路：1 构建搞笑的补充
16、养老保险基金监管平台，积极推进补充要老保险基金的发展 2 选择合适我国国情的补充养老保险基金运营模式，允许选择多元化的运营机制 3 重视补充养老保险基金治理结构的制度文化约束，实施有效的风险管理 4 补充养老保险基金的运营和监管需要强调实施综合配套的思路社保基金预算定义：社保基金预算定义：社会保险的经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制而经过法定程序审批的年度社保基金财政收支计划。社保基金预算意义：社保基金预算意义：1、便于将各项与社会保险事务有关的基金统筹安排，使政府从整体上规划社会保险事业；2、便于在社保基金营运中引入约束机制，客服管理分散政出多门的弊端，防止挤占、挪用基金等现象的发生；3、有有利于按照统一政策合理安排社保基金的投资，实现基金的保值增值；4、节省管理成本，防止社保基金的流失。社保基金预算原则：社保基金预算原则：全面性原则，独立性原则，政策性原则，专用性原则预算方式特点：预算方式特点：1、纳入财政预算编制英国；特点：政府预算中统一安排；存在问题：a、造成基金相互挤占，b、导致消费扩大，c、政府财政负担较重。2、一揽子社保基金预算模式：问题：造成政府财政负担较
