《国家外汇管理局》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国家外汇管理局（19页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1国家外汇管理局国家外汇管理局资本项目外汇管理内控制度通则资本项目外汇管理内控制度通则（2009 年 4 月 30 日修订）第一章第一章 总总 则则 .2第二章第二章 内控制度的目标和基本原则内控制度的目标和基本原则 .3第三章第三章 内控制度的基本内容内控制度的基本内容 .5第一节 岗位职责.5第二节 授权制度.6第三节 行政许可事项管理.7第四节 统计监测分析.8第五节 会议制度.9第六节 工作计划、总结和信息调研制度 .11第七节 重大事项报告制度.12第八节 工作交接和出差报告制度.12第九节 重要空白凭证和业务印章管理制度 .13第十节 业务档案管理制度.14第十一节 重要业务电话记
2、录制度 .15第十二节 保密和对外宣传.16第四章第四章 内控评价及监督内控评价及监督 .16第五章第五章 附附 则则 .192第一章第一章 总总 则则第一条 为保证资本项目外汇管理政策法规的有效实施，促进资本项目外汇管理的科学化、制度化和规范化，防范管理风险，堵塞管理漏洞，提高管理水平和成效，根据中华人民共和国外汇管理条例、中国人民银行分支机构内部控制指引和国家外汇管理局工作规则等规定，特制定本通则。第二条 资本项目外汇管理内控制度通则（以下简称内控通则）是国家外汇管理局（以下简称总局）和各分局、外汇管理部资本项目外汇管理部门应当遵守的制度规范，依照内控通则并结合本单位实际制定的资本项目外汇
3、管理内控制度是对工作人员及其所在单位进行监督检查的依据。第三条 总局和各分局、外汇管理部资本项目外汇管理部门（以下简称各级资本项目管理部门）均应按照本内控通则的要求，结合本单位实际建立健全资本项目外汇管理内控制度，各分局、外汇管理部制定的内控制度要报总局资本项目管理司备案，总局资本项目管理司制定的内控制度要向总局内审司报备。各级资本项目管理部门要根据形势任务和业务发展需要及时修订完善本单位的内控制度，并向人民银行同级内审部门报备。第四条 各级资本项目管理部门应当按照本通则的要求，监督指导下一级分支机构及处（科）建立和执行相应的内控制度。3第二章第二章 内控制度的目标和基本原则内控制度的目标和基
4、本原则建立内控制度的目标具体包括： 促进各级资本项目外汇管理部门全面正确贯彻执行国家资本项目外汇管理法律法规和各项规章制度，防止因工作人员对相关政策法规理解有误或执法不严格不准确造成行政诉讼，造成国家或外国投资者、中资涉外企业、项目单位经营上的损失，造成国际上对我国资本项目外汇管理政策的质疑。 促进资本项目外汇管理工作人员依法履行岗位职责，完成外商直接投资、境外投资、外债、或有负债、对外债权及资本市场交易管理；外汇收支管理；统计分析与监测及依法研究制定资本项目外汇业务管理规章制度等各项工作任务，并确保各项工作规范、有效、高效运作。 建立风险防范机制。防止由于内控管理机制不到位，人力资源配置不合
5、理，致使部门各级管理人员在行使行政管理职权过程中产生各类外在风险。同时，防止受社会不良环境等外来因素的影响，导致部门内部要害岗位人员在依法行政过程中产生的道德风险、行政干预风险和职务犯罪等主观意识风险。资本项目外汇管理内控制度应遵循以下基本原则： 全面性原则。内控制度体系建设必须有明确的内部控制目标，构建良好的内部控制环境，有科学的风险评估机制，还要结合本单位工作实际，突出专业特点。内控制度应涵盖资本项目外汇管理的4各项业务过程和操作环节，能够覆盖各级资本项目外汇管理部门、岗位和人员，做到所有审批和操作均有据可查，权利与责任对等。 制约性和有效性原则。各级资本项目外汇管理部门内设机构、岗位的设
6、置必须权责分明、相互制约，业务认定受理、办理必须实行双签制，各类个案业务（主要指无政策依据的，或有政策规定但情况较为特殊的，或权限在上级的业务）认定受理操作办理，也要通过集审会议研究决定，通过严格的业务流程，体现制约性原则。在日常业务活动过程中使岗位与岗位之间、环节与环节之间形成内部制约机制，促进各项业务和管理活动规范运行。 独立性和公平性原则。内控制度的建立是业务活动的内在要求，只要有业务活动就必须建立健全各项内控制度，并要有良好的运行机制。内控制度不依附于任何个人意志，各级资本项目外汇管理部门的所有管理人员都必须遵守内控制度的要求。各单位必须建立健全科学的岗位责任制和授权制度。各业务部门和
7、各岗位人员都必须在适当的授权基础上履行职责，并承担相应的责任。 透明性原则。要积极推进资本项目外汇管理公开透明运行。一是行政职权透明。将依法合规确定的各单位和部门的职责范围、机构设置、人员岗位职责等信息及时向社会公开；二是行政审批透明。要公布行政许可项目和操作规程，明确实施行政许可的依据、内容和程序，及时向社会公布；三是执法透明。明确资本项目管理部门行政权利行使的条件、承办岗位、办理时限、监督制约环节、权限划分及投诉举报等内容；四是处理好公开透明与保密的关系。5 合理性和可操作性原则。内控制度的设计和制定应与资本项目外汇管理要求、部门的职责定位以及业务特点相适应。要根据总局和各分局、外汇管理部
8、的实际情况，在充分考虑上下级之间、沿海与中西部地区之间业务量、工作量差异性的基础上，在综合考虑风险损失、机构自身条件和可操作性的前提下，以合理的成本、恰当的措施和方法组织实施。 动态管理原则。内控制度不仅要具有管理内容、管理组织和管理流程组成的静态结构，而且要根据形势的变化和内控制度执行过程中发现的新情况、新问题，以及上级下达的新任务、新要求及时修订完善，建立动态的内控制度体系。第三章第三章 内控制度的基本内容内控制度的基本内容第七条 内控制度的基本内容包括：岗位职责、授权制度、行政许可事项管理、统计监测制度、会议制度、工作计划、总结、信息调研制度、重大事项请示报告制度、工作交接和出差报告制度
9、、重要空白凭证和业务印章管理制度、重要业务电话记录制度、档案管理制度、保密和对外宣传等。第一第一节节 岗岗位位职责职责第八条 岗位职责是对各级各岗位业务人员工作内容和工作任务的具体分解和要求，是考评其工作情况的基本依据。第九条 各级资本项目外汇管理部门负责人、内设处（科）及所有6工作人员都要有明确的岗位职责。部门负责人之间、各岗位之间要实行严格的 AB 制。第十条 岗位职责必须涵盖本级本部门承担的资本项目外汇管理的各项工作内容，包括对外债权债务管理、对外或有负债管理、外商投资管理、境外投资管理、资本市场业务管理、统计监测、信息调研等。第十一条 总局和各分局、外汇管理部应根据内控制约性、行政许可
10、时效性、依法行政准确性要求和履行岗位职责需要配备相应的人员，要避免一人同时负责一笔业务的初审、复核或审批工作。岗位职责的设置应做到分工合理，职责要求清晰，岗位之间相互弥补、相互制约。临柜业务部门印章管理和重要空白凭证管理必须实行岗位分离，相互制约。第十二条 要害工作岗位人员应实行定期或不定期的轮换和强制休假制度。第二第二节节 授授权权制度制度第十三条 授权制度是对资本项目外汇管理各岗位人员管理权限的具体划分。各级资本项目外汇管理部门应根据业务性质实行有限授权。第十四条 各级资本项目外汇管理部门应根据实际情况，制定相应的授权制度，授权制度必须明确授权事项、授权范围、授权方式等内容。7第十五条 授权制度原则上采取书面形式，不得采用口头授权或通过电话等形式授权。第十六条 资本
