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1、某局2011年税收收入分析及2012年税收预测2011年，在市局党组的正确领导下，在各职能科室的支持指导下，我局认真落实省、市局税务工作会议精神，按照市局党组2011年总体工作要求，结合我局工作实际，坚定信心，继续坚持依法治税，认真落实税收政策，坚持改革创新，在管理和服务上下功夫，着力加强队伍建设，充分调动干部职工的工作热情和主观能动性，通过加大欠税清缴力度，完善日常巡查机制，加强重点税源跟踪监控等有效征收手段，圆满地完成了地方各税费 万元。一、2011年收入基本情况及税源结构特点2011年，我局全年共组织入库各项地方税费收入 万元，比去年全年增收 万元，同比增117.31%,超收万元，占年初
2、计划万元的，税费总收入突飞猛进，2011年较2010年翻了一番，已接近亿元。其中：营业税20571.92万元，同比增长105.73%，增收10572.32万元，企业所得税6974.72万元，同比增长285.59%，增收5165.87万元，；个人所得税2987.19万元，同比增长186.48%,增收1944.47万元；城市维护建设税2015.79万元，同比增长72.83 %,增收849.43万元;土地增值税5994.67元，同比增长348.64%,增收4658.5万元; 契税3770.31万元，同比增长36.33%,增收1004.74万元。（见表一)2011年较2010年税费收入增减情况变动表表
3、一单位：万元序号 项 目 2011年2010年增长额 增长率(%) 1营业税 20571.929999.610572.32105.732企业所得税 6974.721808.855165.87285.593土地增值税 5994.671336.184658.5348.644契税 3770.312765.571004.7436.335个人所得税 2987.191042.721944.47186.486耕地占用税 2369.371129.671239.71109.747城市维护建设税 2015.791166.36849.4372.838城镇土地使用税 1956.831670.28286.5517.16
4、9印花税 522.47343.07179.452.2910房产税（城市房地产税） 342.41349.15-6.74-1.9311资源税 12.498.144.3553.4412车船税 1.91.710.211.6913教育费附加 869.59504.85364.7472.2514堤防维护费 574.76338.6236.1669.7515地方教育附加 543.37254.52288.85113.4916残疾人就业保障金 35.5424.8210.7243.217排污费 20.5865.92-45.34-68.7818文化事业建设费 18.766.6712.09181.41从完成情况来看，我局
5、税费收入主要呈以下特点：（一）我局税费收入总量创历史新高。2011年我局共征收地方各项税费 万元，占全区地方税收的比重已达到%，连续数年出现较大突破，是全区地税收入的支撑。（二）各税种之间增幅差异较大。各税种平均增幅为106.50%，但税种之间增幅悬殊较大，主体税种依然优势明显，小税种也得到了快速发展。在原四个主体税种中，营业税在建筑、房地产的强劲拉动下，同比增收10572.32万元，增长105.73%，且营业税所占总税收比重达到43.29%,主体地位突出；企业所得税同比增长285.59%，个人所得税同比增长186.48%；城市维护建设税同比增长72.83%。由于近年来，由于建安及房地产业的迅
6、猛发展，且我局对建安和房地产企业严格监管，进行了全面、及时的清理和结算，土地增值税同比增收4658.5万元，增长348.64%，土地增值税已逐渐成为了支柱税种之一。（见表一）（三）主要行业税收总体增幅大，房地产业和建筑业是我局税收增长的主要支撑。六大行业征收税款占整体征收税款的比重已达98.38%。房地产业和建筑业主体强势地位，这两个行业征收税款占整体征收税款的比重已达87.68%，房地产业同比增收了2.01亿元。房地产业和建筑业较上年的增幅分别为201.92%和90.25%。制造业和批发和零售业同比呈下降趋势，出现了减收，分别下降了22.21和8.9个百分点，这两个行业出现减收的主要原因是
7、。（见表二）2011年较2010年六大行业税收增减情况变动表表三单位：万元行业 2011征收 2010征收 同比增收 增长（%） 房地产业 30063.819957.720106.11201.92建筑业 11600.856097.745503.1190.25居民服务和其他服务业 2258.671871.08387.5920.71批发和零售业 926.21016.65-90.45-8.9制造业 1269.861632.5-362.64-22.21住宿和餐饮业 630.63518.25112.3821.69（四）从企业规模来看，我局税费收入向规模以上企业集中更为突出。201年我局纳税过百万元的企业
8、和工程项目共49家，仅占我局正常纳税人总数的0.8 %。但他们在今年共缴纳地方各项税费3.68亿元，户均缴纳税款750.59 万元，占2011年我局税费收入总量的74.17%。（五）从分税种角度分析，我局几大主体税收的增长主要来自建安及房地产企业。（见表一）从分税种情况来看，我局营业税、企业所得税、土地增值税、契税以及其他主体税种的增长点主要集中在房地产业、建筑业和服务业。一是房地产税收实行一体化跟踪管理，强化管理和纳税宣传，迫使开发商及时圆票结算缴纳税款；二是新增房地产项目供应可售面积大大增加，也相应增加了税收收入；三是深入推进税控发票和网络发票，有效地督促了开发企业的税收及时征收缴纳。 （
9、六）从分行业角度分析，我局的税费收收入主要集中在建安及房地产行业，这两个行业实现的地方各项税费是我局的支撑。（见表三）2011年较2010年分行业增减情况变动表表三单位：万元行业 2011征收 2010征收 同比增收 增长（%） 第一产业 8.74134.2-125.47-93.49第二产业 12907.157795.895111.2565.561、工业 1269.861632.5-362.64-22.21采矿业 0#DIV/0! 制造业 1269.861632.5-362.64-22.21电力、燃气及水的生产和供应业 36.4365.65-29.21-44.52、建筑业 11600.8560
10、97.745503.1190.25第三产业 34604.213691.220913.01152.751、交通运输、仓储及邮政业 37.0446.61-9.57-20.542、信息传播、计算机服务和软件业 8.7135.72190.753、批发和零售业 926.21016.65-90.45-8.94、住宿和餐饮业 630.63518.25112.3821.695、金融业 193.8253.88139.93259.696、房地产业 30063.819957.720106.11201.927、租赁和商务服务业 134.4763.3671.11112.248、居民服务和其他服务业 2258.67187
11、1.08387.5920.719、教育 22.6930.49-7.8-25.5810、工业、社会保障和社会福利 9.667.532.1328.3311、文化、体育、娱乐 7.347.260.081.0712、公共管理和社会组织 24.621.5223.11524.2713、其他行业 286.55113.88172.67151.63增长的主要行业仍集中在房地产业、建筑业和服务业，特别是建安和房地产行业，他们占我局总收入的比重已达87%。（见图一）我局加大对建筑业和房地产业税收的管理力度，明确了各岗、各税收管理员的职责。局一体化专班对这些重点工程强化管理力度，进行跟踪管理，建立项目管理台帐，税务管
12、理员定期对项目进行巡查，掌握项目工程进度、工程款项支付情况，督促项目税款及时足额征收。同时加强了对外管证的检查和审核工作。房地产业征收税收中，增长最快的税种为营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、耕地占用税和契税；房产税同比有所下降、土地使用税同比基本持平，基本持平，由于这两个税种占比不大，对整个房地产行业税收增长影响较小。各个新项目的开盘和存量房的售出是我局2011年增收的主要原因。2011年我局征收数额较大的房地产企业和项目有：A项目，共征收地方各项税费1.28亿元；B公司共征收地方各项税费2961.79万元；C公司共征收地方各项税费2180.11万元； D公司共征收地方各项税费18
13、38.38万元；E项目，共征收地方各项税费1309.99万元；F公司共征收地方各项税费1161.61万元。二、2012年税收形势展望从近几年我局的税费收入情况来看，地方税费增长主要依靠投资的拉动，我局税源结构极不合理。2011年，我局建安和房地产共征收地方税费4.17亿元，占全部收入的87%，比2010年的74%上升了13个百分点。而工业企业税收相对增长缓慢,甚至出现了减收，工业经济总量偏小，产业延伸和带动能力偏弱，对地方税收的支撑作用较弱。2011年我局税收收入过千万的8户企业全部是房地产和建安企业，没有一户其他企业。2012年是“十二五”规划的第二年，随着房地产调控政策的进一步深化落实，在
14、一定程度上有可能会影响房地产开发投资的短期增速，2012年我局所管辖的建安及房地产项目可能会出现缓速增长。同时，增值税及营业税起征点政策的调整，也是我局2012年税收的减收因素，特别是对个体税收的影响较大。预计2012年我局可实现地方各项税费收入 亿元，其中：房产一体化专班可实现各项地方税费收入 亿元;企业站实现各项地方税费收入 万元；个体站可实现各项地方税费收入 万元。三、2012年组织收入措施今年我局将主要采取以下三项措施：一是科学分解任务。我们将根据市局下达的收入任务，认真进行研究，结合我局税源特点和税负情况，编制下达收入计划，科学分解收入任务，层层分解到各岗和税收管理员，做到千斤重担大
15、家挑，人人头上有指标。二是每月召开收入调节会。加强对组织收入工作的指导，按月谋划，扎实推进。对重点企业实行重点税源直报制，掌握收入增减主要变化因素。通过一级抓一级，层层抓落实，牢牢地掌握组织收入主动权，力求做到以月保季，以季保年，实现均衡入库。三是加强考核。健全考核奖惩制度，将任务完成情况作为考核的“硬指标”，实行“一票否决”，确保组织收入责任制落到实处。在此基础上，我们将实施精细化管理，争取突出重点，攻克难点，努力使局税收工作迈上新台阶。（一）突出重点1、强化项目管理。建安、房地产是市局税收的支柱行业，去年两个行业的税收占比为87%，是我局仍至全区的支撑。今年随着我区固定资产投资较快增长和市
16、政工程投资的增长，以及各个重要项目的开发建设，我局将进一步深化建安、房地产业项目管理，努力提高一体化管理软件的应用程度，按月对这些工程进行摸底盘查。密切掌握重点工程的投资额、完成进度、已缴纳税款情况，并按季度对重点工程企业进行实地税源调查，确保税款应收尽收，及时入库。2、完善“两税”征管机制。目前契税和耕地占用税已成为我局的主体税种之一，去年征收情况较好，但在运行中还存有一些问题。今年我局将积极与房产、国土等部门衔接沟通，建立健全相关办法和制度，进一步规范业务流程和征收管理。（二）攻克难点1、澄清税源底子。今年我们将认真落实税收管理员制度和征管责任制，对不按期申报以及零申报的纳税户进行重点清查，清理税收“盲区”，对漏征漏管现象严格问责，严厉处罚，把漏征漏管户降到最低限度，切实解决申报准确率低、入库率低等问题，切实提高税收管理员的责任意识和管税能力。2、加强房屋租赁税收管理。这部分税收隐蔽性大，不易控管。我们将以上级文件出台的执行为契机，积极与相关部门衔接，收集信息，加大力度，有效控管，确保收到实效。4
