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1、第三章 商业银行的负债 管理w银行负债的作用和构成 w商业银行的存款业务 w银行存款的经营管理 w短期借款的经营管理 w长期借款的经营管理1银行负债的作用和构成w银行负债的概念：指银行在经营活动中尚未 偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或 提供劳务去偿付。w基本特点： 它必须是现实、优先存在的经济义务； 它的数量是必须能够用货币来确定的；负 债只能偿付以后才能消失。2银行负债的作用w负债对银行来说是最重要的，因为它是银行 经营的先决条件。w银行负债是银行保持流动性的手段。w银行通过负债业务能在社会资金存量不变的 情况下扩大社会生产资金总量。w银行负债构成社会流通中的货币量。w负债是银行同社会
2、各界联系的主要渠道。3银行负债的构成w银行负债结构主要由存款、借入款和其他负 债三个方面构成。但不论哪一个国家，存款 始终是商业银行的主要负债也是银行经常性 资金的来源，借入负债的比重则随着金融市 场的发展不断有所上升。4商业银行的存款业务传统的存款业务 w活期存款：客户可以随时支取，不需书面通知， 并且支取的方法多样。活期存款账户又称交易账 户，因为多在商品交易时使用。西方国家也称为 支票账户。 w商业银行应把活期存款作为经营管理的重点的原 因 ： 活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能 。 活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银 行的盈利水平。5商业银行的存款业务传统的存款业务w储蓄存
3、款：广义的储蓄包括政府储蓄、企业 储蓄和居民储蓄三个部分。狭义的储蓄则仅 包括储蓄存款。 w储蓄存款的概念国内外也存在明显差异。 w储蓄存款也成为我国商业银行稳定可靠的资 金来源。 6商业银行的存款业务传统的存款业务w定期存款：客户和银行提前约定好期限。 w定期存款对银行经营管理具有特殊的意义： 定期存款是银行稳定的资金来源； 定期存款的资金利率高于活期存款； 定期存款的营业成本低于活期存款。7商业银行的存款业务w存款创新是指商业银行为达到规避管制、增加同 业竞争能力和开辟新的资金来源的目的，不断推 出新型存款类别的活动。 w存款创新可大致分为三类： 1、增强流动性的存款业务创新，即增强存款方
4、式 的流动性、变现性和可转让性。 2、增加服务便利的存款业务创新，即增加各种附 加服务，便于客户存取款。 3、增加客户安全性的存款业务创新，即采取措施 保障客户存款的合法利益不受损失。8商业银行的存款业务w存款工具创新的原则： 创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是 说要依据银行存款所固有的功能进行设计，对不 同利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、 流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组 合，以创造出无限丰富的存款品种。 必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均 成本以不超过原有存款平均成本为原则。 银行存款工具创新是一个不断开发的过程。 银行存款工具创新必须坚持社会性原则。9商业银
5、行的存款业务w国外商业银行的存款创新主要有以下几种： 1、可转让支付命令账户（英语全称为negotiable order of withdrawal account,简称为NOW）2、超级可转账支付命令（英语全称为super negotiable order of withdrawal account，简称为 super NOW） 这是一种计息、允许转账且无转账次数限制的 储蓄存款账户，是由可转账支付命令发展而来的 ，创办于1983年的美国。这种账户和可转账支付 命令账户的区别在于没有转账次数限制，利率较 高，且有最低存款余额要求。 10商业银行的存款业务3、货币市场存款账户（英语全称为mon
6、ey market deposit accounts,简称为MMDAs） 4、大额可转让定期存单（英语全称为 negotiable certificate of deposits，简称为 CDs） 5、自动转账服务账户（英语全称为 automatic transfer service accounts，简称 为ATS） 11商业银行的存款业务6、协定账户（英语全称为agreement account） 存款人开立账户时与银行达成一项协议，协议规定， 存款人在银行同时开立三个账户即储蓄存款账户、支票存 款账户和货币市场互助基金账户，其中支票账户保持在一 美元，储蓄存款账户保持一个较低的余额水平，
7、其余存款 全部存入货币市场互助基金账户。当存款人需要开出支票 时，银行主动把所需资金从储蓄存款账户中转入支票存款 账户，然后再从货币市场互助基金账户划入储蓄存款账户 相应金额，以补足于约定余额；储蓄存款账户余额高于约 定余额时，银行主动将多余部分划入货币市场互助基金账 户。货币市场互助基金账户的收益率高于储蓄存款的利率 ，故协定账户保证了存款人获得尽可能多的收益。可以看 出，协定账户是银行对自动转账服务账户的进一步创新发 展。 12商业银行的存款业务7、个人退休金账户（英语全称为individual retirement account） 这是专为工资收入者开办的储蓄养老金的账户，由美 国商业银行于1974年创办。如果存款人每年存入2000美 元，可以暂时免税，利率不受Q条例（即美联储关于限定 存款利率的Q字条例）限制，到存款人退休后，再按其支 取金额计算所得税。这种存款存期长，利率略高于储蓄存 款，是银行稳定的资金来源，也深受存款人的欢迎。 8、定活两便存款（英语全称为time-demand deposit） 这是一种存款时不需约定期限、随时可以支取、利率 按照实际存款期限而变动的存款。该账户存款不能使用支 票，一般有一个基本期限，在该期限内取款，以活期存款 计息；超过这一期限，按照实际存款期限计息，利率低于 相应期限的定期存款但高于活期存款。 13
