初经济师金融辅导资料汇总

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1、2011 年初级经济师考试金融：存款贷款利息的计算年初级经济师考试金融：存款贷款利息的计算(1)单位存款利息的计算单位存款利息的计算(掌握掌握) (一一)人民币单位存款管理办法人民币单位存款管理办法规定规定(掌握掌握)与活期储蓄存款利息计算基本相同，不同的是以下第 2、4 点。1、单位定期存款在存期内按存入日挂牌的定期存款利率计息，利率调整时不作调整。2、单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次，全部(部分)按支取 日挂牌活期存款利率计息。部分支取后余额不足起存金额予以清户。3、单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌的活期存款利率计付利息。4、单位活期存款按结息日挂牌的活期存

2、款利率计息，遇利率调整分段计息。5、通知存款按支取日挂牌同档通知存款利率计息。(二二)单位活期存款利息的计算方法单位活期存款利息的计算方法(掌握掌握)单位活期存款一般按季结息，每季末 20 日为结息日。单位活期存款利息的计算方法与活期储蓄存款利息计算方法基本相同，均采用积数计 息法，只是形式略有不同：余额表和分户账。余额表计息法有专门计算利息的工具或表格余额表余额表是每日根据各科目分户账当日最后余额抄列的，各户逐日余额相加之各，就是 该户的计算积数。表 1 *银行计息余额表科目名称：工业企业存款 *年 3 月 0.2625%0.2625%*化工厂*电器厂户名 利率 账号 日期 余额（位数）（位

3、数） 上月底累计应计息积数165211.00214500.00 10 天小计28450.0046784.00 20 天小计（结息日）59376.0088753.00 本月合计=+224587303253 应加积数00 应减积数00 本月累计应计积数=+-224587303253利息=本季计息积数*日利率*化工厂户利息=224587*0.2625%/30=19.65*电器厂户利息=303253*0.2625%/30=26.53注：应减积数=错账发生额*实际在发生错账天数或应减积数=发生额*记账日到起息日的天数2011 年初级经济师考试金融：存款贷款利息的计算年初级经济师考试金融：存款贷款利息的计

4、算(2)贷款利息的计算贷款利息的计算 一、定期结息计算一、定期结息计算(掌握掌握)定期结息即按月或按季结息，一般采用余额表法或在贷款分户账页上计息(与单位活期 存款计息方式相同)。利息=累积的计息积数日利率例：A 银行 2005 年 6 月 23 日向 B 工厂发放短期贷款 50 万元，贷款期限为 9 个月，假 设月利率 0.6%， A 银行 2005 年 9 月 20 日应结的利息是多少? 50*90*0.6%/30=9000二、利随本清计算二、利随本清计算(掌握掌握)利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息的方法。按月计息：利息=还款金额月数月利率按日计息：利息=还款金额

5、日数日利率例：A 银行 2005 年 3 月 25 日向 B 工厂发放短期贷款 10 万元，贷款期限为 3 个月，假 设月利率 0.6%，该厂于 2005 年 6 月 25 日向银行按期还款。A 银行收取的利息应该是多少?10*0.6%*3=18002005单选：某银行 2004 年 5 月 20 日向某公司发放贷款 100 万，贷款期限为一年， 假定利率为 4.5%.该公司在 2005 年 5 月 20 日还贷款时应付利息为(B)。A.54000 元B.4500 元C.375D.6000 元解：100*4.5%*1=4500三、票据贴现计息三、票据贴现计息(掌握掌握)相关概念：贴现、贴现率、

6、贴现期贴现利息=票面金额*贴现率*贴现期贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。例：B 企业向其开户行 A 银行于 2005 年 5 月 1 日申请贴现，票据金额为 10 万元，票 据到期日是 8 月 11 日，A 银行审查同意后，办理贴现，设贴现率为 0.45%，由贴现息是多 少?100000*100*(0.45%/30)=15002006 多选 票据贴现利息的决定因素是(ACD )。A.贴现率 B.准备金C.贴现期 D.票面金额E.质押品2006 多选 在贷款利息计算中，定期结息一般采用(AE )计息。A.计息余额表 B.资产负债表C.利润表 D.现金流量表E.贷款分户账页

7、四、四、 中央银行贷款利息的计算中央银行贷款利息的计算 (一)相关规定(了解)(二)贷款、再贴现利息的计算方法(掌握)1、贷款利息的计算方法一般采用定期结息的方法计算，按季(按年)结计利息，每季(或年)末月 20 日为结息日。2、再贴现利息的计算方法再贴现利息在办理再贴现时，从再贴现金额中直接扣收。再贴现利息=再贴现票据金额再贴现月数(或天数)月再贴现率(日再贴现率)实付再贴现金额=申请再贴现金额-再贴现利息例：工商银行于 2005 年 9 月 3 日向人行申请再贴现，票据票面额为 80 万，票据到期 日为 11 月 21 日，人行审查同意后，办理再贴现，假设再贴现利率为 3.6%,计算再贴现

8、利息 和实付再贴现金额。再贴现利息=800000*78*(3.6%/360)=6240 实付再贴现金额=800000-6240=793760 2011 年初级经济师考试金融：货币需求的概念及其决定因素年初级经济师考试金融：货币需求的概念及其决定因素(1) 从货币流通角度看，货币需求是在一定时间和空间范围内，商品流通对货币的客观的需求。在社会经济活动中，货币需求量表现为一定时期内各经济主体对货币形式持有总和。一、马克思的货币需求理论一、马克思的货币需求理论(掌握掌握)1、马克思货币需求理论认为流通中必须的货币量为实现流通中待销售商品价格总额所 需的货币量。流通中所需货币量=待售商品价格总额/单位

9、货币流通速度公式表明：货币量取决于价格的水平、进入流通的商品数量和货币流通速度三因素。(1)一定时期待售商品价格总额。货币是交换媒介，因此，在一定时期内，流通界对货 币的需要量首先决定于该时期待销售商品价格总额的多少。待售商品数量多，则价格总额 大，货币需要量也多，反之则少。所以在一定时期内货币流通速度不变的条件下，待售商 品价格总额与货币需求量成正比。(2)货币流通速度。即一定时期内货币流通次数。单位货币每充当一次商品交易媒介就 实现一次价格总额，完成一次流通。因此，在一定时期内，待销售商品价格总额不变时，货币的次数越多，所需要的货币数量就越少，反之货币需要量越多;货币的客观需要量与货 币流

10、通速度成反比。例一定时期销售商品价格总额为 1000 亿，货币流通速度 5 次，则货币需要量为 1000/5=200 亿。如果货币流通速度加快到 10 次，则货币需要减少到 1000/10=100 亿。2、执行流通与支付手段的流通中货币量流通中货币除了发挥流通手段功能之外，还要发挥支付手段功能。货币支付手段主要 用于：一是商品的赊销，当时不需要货币量;二是到期应偿付的债务，本期需要货币;三是有 商品交易形成的债权、债务相互冲销，需要货币量。一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需要量=(待销售商品价格总额-赊销商品价 格总额+到期应支付的总额-相互抵消的总额)/同名货币流通次数例假设流通中待售

11、商品价格总额 1000 亿，赊销商品总额 20 亿，到期应付总额 30 亿， 相互冲销总额 50 亿，原货币流通速度 5 次不变，货币需要量为：(1000-20+30-50)/5=208 亿3、流通中全部的银行券所代表的货币金属价值马克思在资本论中说：我们本书中各处都是假定金是货币商品。所以马克思阐述 是货币流通规律是足值金属货币规律。在金块和金汇兑本位制下，实际流通的都是纸制银行券，而不是金币，所以马克思货 币流通理论讲的实际上就是金块和金汇兑本位制下，银行券流通规律。流通中的全部银行券所代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值/银行

12、券流通总量银行券的发行量严格控制在足值金属本位币需要量范围之内。但银行券又受其自身特 殊规律所支配：银行券的发行量一旦超过足值金属本位币客观需要量，单位银行券就会贬 值，物价上涨。例流通中货币需要量 1000 亿，发行银行券 2000 亿，则单位银行券只能代表其所规 定的含金量半进行流通，即：单位银行券所代表的货币金属价值=1000/2000=1/2【例】2008(2005)单选56.马克思揭示的货币必要量规律，是以(B)为基础的。A.价值规律B.劳动价值论C.现金余额学说D.货币需求二、费雪的货币需求理论二、费雪的货币需求理论(掌握掌握) 1. 费雪方程式。这一方程式在货币需求理论研究中是一

13、个重要的阶梯。以 M 为一定时期内流通货币的平均数量;V 为货币流通速度;P 为各类商品价格的加权平 均数;T 为各类商品的交易数量，则有：MV=PTP=MV/T该公式中，费雪认为，货币流通速度 V 在短期内基本不变，可视为常数;交易量 T 一般 对产出水平也保持固定比例关系，也相对稳定，所以公式中仅有 P 与 M 的关系是可变的。 而且物价 P 的水平随货币量的变化而变化。例2007 单选10.美国耶鲁大学教授()在 20 世纪初提出了货币流通与商品流通关系的方程式， MV=PT。A.费雪B.凯恩斯C.斯塔福德 D.亚当斯密2007 多选66.在费雪方程式 MV=PT 中，对各字母代表叙述正

14、确的是(BC)。A.M 为流通中货币平均B.V 为货币流通速度C.T 为交易量D.P 为各类商品价格水平E.M 为一定时期内流通中货币总量三、剑桥学派的货币需求理论三、剑桥学派的货币需求理论剑桥方程式剑桥方程式(掌握掌握)1、剑桥方程式的背景及剑桥方程式剑桥方程式重视微观主体行为对货币需求的影响。他们认为：经济体中的个人对货币 的需求，实质上是以怎样的方式持有自己资产的问题。剑桥学派认为，决定人们持有的货 币多少的因素有：个人财富水平、利息率的变化以及持有货币可能拥有的便利等。但其他 条件不变时，名义货币需求和名义收入水平保持较稳定的比例关系。Md=KpyMd 为名义货币总需求;y 代表总收入

15、，即实际生产总量;p 代表价格水平;K 是以货币形 式保存的财富占名义总收入的比例，即名义所得与货币量的比例。2、剑桥与费雪方程式的区别(掌握)若 K=1/v,y=T,则两方程式形式上基本相同(1)对货币需求分析的侧重点不同。费雪侧重于商品交易对货币的需求;剑桥侧重的是资 产职能的货币需求。(2)费雪方程式重视货币的流量分析，剑桥方程式则是从货币存量的角度研究货币的存 量需求。(3)两个方程式对货币需求的分析度和所强调的决定货币需求因素有所不同。费雪方程 式是对货币需求的宏观分析，剑桥方程是对货币需求的微观分析。剑桥方程式中决定货币 需求的因素多于费雪方程式(个人财富水平、利息率的变化以及持有

16、货币可能拥有的便利等)。四、凯恩斯货币需求理论四、凯恩斯货币需求理论 1、凯恩斯的货币需求动机理论(掌握)(1)交易动机购买消费品的需求(2)预防动机以防意外而保持货币的需求(3)投机动机随利率变动预测，以获取利益的货币需求。2、凯恩斯的货币需求函数(掌握)凯恩斯认为货币需求=消费性货币需求(交易动机与预防动机)+投机性需求。交易动机 和预防动机所决定的货币需求 M1，取决于收入 y 的水平，是收入 y 的函数，货币需求与收 入成正相关关系，即收入水平越高货币需求量越高，反之则越低。投机性货币需求 M2 与 利息率有关，是利率 r 的函数，与利率 r 是负相关关系，即利率水平越高，投机性货币需 求就越少，反之则越多。M= M1+ M2= L1(y)+ L2(r)=L(y,r)L1 代表交易性货币需求和预防性货币需求，以 L2 代表投机性货币需求。3、凯恩斯货币需求理论的特点(掌握)凯恩斯货币需求理论将货币的投机性需求列入货币需求范围。因此，不仅商品交易规 模与其价格水平影响货