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1、1 泉州中公教育给人改变未来的力量！2015 年福建农信社招聘考试：金融学练习题1.计算题：A 公司于 2007 年 5 月 20 日到本行存入单位定期存款 60 万元，存期为一年，存入时利率为 3.06%。假设 A 公司于 2008 年 5 月 20 日到期支取该笔存款，支取日该档期存款利率已调整为3.33%。假设 A 公司于 2007 年 8 月 20 日到本行办理全部提前支取款项。支取时挂牌公告的活期存款利率为 0.81%。假设 A 公司于 2008 年 6 月 3 日到本行办理逾期支取款项 60 万元。支取时挂牌公告的活期存款利率为 0.72%。要求：根据以上内容分别计算 A 公司的利
2、息支出。(6 分，作答参考时限：10 分钟)1、整存整取：(1)到期支取：应付利息=本金月数月利率(2)逾期支取：-注意：存期/天数/月数-对应日利/月利逾期部分利息=逾期本金活期储蓄利率逾期天数应付利息=到期利息(定期利率)+逾期部分的利息(3)提前支取提前支取部分利息=提前支取的本金实存天数支取日活期储蓄存款利率解：1)A 公司于 2008 年 5 月 20 日到期支取该笔存款60 万3.06%=18360 元2)A 公司于 2007 年 8 月 20 日到本行办理全部提前支取款项60 万0.81%123=12153)A 公司于 2008 年 6 月 3 日到本行办理逾期支取款项 60 万
3、元60 万(1+3.06%)0.72%36014+60 万3.06%=173.14+18360=18533.142 泉州中公教育给人改变未来的力量！2.客户王某 2010 年 3 月 21 日向某银行申请住房按揭贷款，经审批，王某购房款为 60万元，首付 30%，贷款额为 42 万元，贷款期限为十年，执行利率为 6.6%，采用本金等额偿还法。(开发商为 A 公司，在该行开户)要求：1)做出贷款发放及 2010 年 4 月 20 日第一次还款的会计分录，并计算 2010 年 4月 20 日和 2010 年 5 月 20 日两次还款本息。2)如果采用等额本息还款法，请写出每月偿还本息金额的计算公式
4、以及还款当月应还利息公式。发放贷款会计分录借：贷款-个人住房贷款-王某 420000贷：吸收存款-活期储蓄存款-王某 420000借：吸收存款-活期储蓄存款-王某 420000贷：吸收存款-单位活期存款-A 公司 420000本金等额偿还 2010 年 4 月 20 日偿还本息420000/120+420000*6.6%/12=3500+2310=5810 元会计分录借：吸收存款-活期储蓄存款 5810贷：贷款-个人住房贷款-王某 3500利息收入 2310本金等额偿还 2010 年 5 月 20 日偿还本息420000/120+(420000-3500)*6.6%/12=3500+2290.
5、75=5790.75 元2)等额本息还款法本金*月利率*(1+月利率)还款月数偿还本息计算公式= -(1+月利率)还款月数 -1利息=(本金-已还本金)*月利率(3.案例题：利率市场化的问题。3 泉州中公教育给人改变未来的力量！(1)利率市场化是指通过市场和价值规律机制，在某一时点上由供求关系决定的利率运行机制，它是价值规律作用的结果。(2)3.25%*1.1=3.575%目前，金融业竞争激烈，其他金融机构如保险公司证券公司等没有利率的限制，而银行的存款利率相对来讲比较低，所以资金持有者会更多的选择其他金融机构，银行存款余额在下降。此次调整增加了银行吸收存款的灵活性，也有利于存款的增加。(3)
6、有利影响：利率市场化是发挥市场配置资源作用的一个重要方面，能体现商业银行在竞争性市场中的自主定价权，能充分反映客户对金融产品的选择权。不利影响：利率市场化将导致商业银行竞争加剧，收入结构发生变化，利息收入占比下降、非息收入占比上升。这是商业银行竞争加剧的一个必然结果，在所有利率市场化的国家中没有例外。另外，利率市场化导致商业银行盈利能力短期承压、长期受益。由于利率市场化导致商业银行竞争加剧，同时净息差波动加大，使得存贷业务的收入下降，而中间业务短期内还难以取代存贷业务，从而导致商业银行的盈利能力下降。但从长期来看，利率市场化有助于提升商业银行的竞争力与盈利能力。2015 年泉州农信社笔试辅导：http:/ 更多 2015 年福建泉州农信社招聘信息请关注泉州农信网
