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1、关于从事融资性担保业务的关于从事融资性担保业务的 可行性研究报告可行性研究报告一、从事融资性担保业务的背景：（一）江华县中小企业融资需求现状：目前，江华县拥有各类中小企业几千家，初步形成也电子产品、矿产资源深加工、农林产品加工三大产业集群和玻璃制品、水电等优势产业非公有制经济和中小企业已逐步成为我县县域经济的主体。由于我县大部分企业都处于上升期，甚至有许多企业还是新创起步阶段，资金需求量相当大，而自身所能提供的抵押担保相对不足，获取银行贷款有一定的难度。按目前企业数量粗略计算，除去自身可以获得银行贷款的企业外，每年仍需要融资至少 15 亿元以上。（二）江华县中小企业融资现状目前，国家实行适度宽
2、松的货币政策，贷款增幅相当大，但对于县域中小企业来说，情况又是怎样的呢？实事求是地说，当前适度宽松的货币政策仍无法解决县域中小企业融资难的问题。中小企业是县域经济发展的主体力量，也是银行信贷支持的软肋。解决中小企业“融资难”问题，是促进中小企业又好又快发展的现实要求，也是促进经济结构调整、拓宽就业渠道、保持经济持续稳定增长的重要举措。县域中小企业“融资难”主要存在以下几个问题：1、抵押担保体系不适应当前中小企业融资需求一是中小企业“两证”不全，达不到银行元宝的贷款条件。据调查，江华县 50%以上的中小企业土地证、房产证“两”不全，产权不清晰，不能输产权抵押，难以从银行取得贷款。二是目前担保人机
3、构规模较小，搞风险能力弱，导致银行对担保机构提供的担保服务认可度普遍偏低。三是企业信用评价体系不完善，人民银行、各金融机构分别为企业进行信用评级，标准各有差异，相互不能共享。2、部分中小企业自身素质不高，难以获得银行贷款支持部分中小企业财务制度不健全，管理不规范，经营信息不公开，透明度低，甚至存在以单代账、账外经营、现金结账，甚至“两本账”现象，无法反映真实的生产经营状况。部分中小企业诚信意识不够，信用度较差，有的采取“金蝉脱壳” 、 “母子裂变” 、 “撤资逃逸” 、 “倒闭破产” 、 “人间蒸发”等方式，恶意逃避金融债务，造成银行对中小企业的“恐贷症” 、 “惧贷症” 、 “慎贷症” 。3
4、 商业银行信贷管理体制不利于中小企业融资一是在当前适度宽松的货币政策下，部分国有商业银行对贷款审批权限没有放松，基层支行无权授信，放贷业务受到限制，增加了中小企业的贷款难度。二是县域金融机构扶大弃小。在强化不良率考核、严格执行贷款责任追究制度的情况下，各金融机构普遍实行谨慎放贷的原则，贷款投放进一步向大企业集中， “大企业锦上添花有余，小企业雪中送炭不足” ，许多处于创业期、还没有信誉基础的企业融资更加喜欢困难。三是中小企业贷款风险防范、风险补偿机制不健全、不完善，影响了金融机构对中小企业货款投放的积极性。4、中小企业贷款成本高中小企业要求的贷款额相对较小主，但贷款的审批程序、经办环节都与大企
5、业大额贷款基本相同，耗时耗力相差无几。金融机构为有效覆盖风险和管理成本，普遍对中小企业贷款利率上浮 30%以上，有的高达 80%。中小企业每次申请抵押贷款都需要支付房屋评估约 4、土地评估约 7的费用，如果在两家以上不同金融机构贷款，须按规定重新进行评估。有的金融机构还要求企业必须到指定机构办理财产保险、公证等业务，造成企业重复办理、重复缴费，进一步增加了中小企业融资成本。二、融资性担保行业概况分析（一）融资性担保行业在中国发展的历程与发达国家担保业的发展历史水平相比，担保行业在我国还处于发展的初始阶段。从 1992 年开始，中国确立实行社会主义市场经济体制，资源配置有计划转向市场，企业成为社
6、会经济活动的主体，国家信用逐步从一般经济活动领域退出。为适应市场经济需要，建立新的社会信用中介，扶持中小企业发展，担保体系的建设纳入了国家发展计划，有关政策纷纷出台。1993 年，国家经贸委和财政部共同发起并经过国务院批准，创办了中国首家全国性专业担保公司。1999 年 6 月，国家经贸委在广泛调研的基础上，发布了关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见 ，就试点的指导原则、模式体系、担保机构的资金来源、职责与程序、协作银行、风险控制及责任分担、内外部监管及组织实施等内容作了明确规定，全国中小企业信用担保体系试点工作初步步入规范阶段，各项相关的扶持政策也陆续出台。1999 年 11 月 17
7、 日，中国人民银行下发了关于加强和改善对中小企业金融服务的指导意见 ，对商业银行配合建立中小企业信用担保体系做出要求，并明确提出：“对有市场发展前景、信誉良好、有还本付息能力的小企业，可试办非全额担保货款。 ”2000 年 8 月 24 日，国务院办公厅印发关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见 ，决定加快建立信用担保体系，要求：各级政府有关部门要加快建立以中小企业特别是科技型中小企业为主要服务对象的中央、省、地（市）信用担保体系，为中小企业融资创造条件。建立和完善担保机构的准入制度、资金资助制度、信用评估和风险控制制度、行业协调与自律制度。2001 年国家税务总局下发通知（国税发20013
8、7 号） ，对纳入全国中小企业信用担保体系试点的担保机构，其担保收入免征三年营业税。2001 年 3 月 26 日，财政部发布中小企业融资担保机构风险管理暂行办法 ，对担保机构的内部组织结构、自主经营管理、项目评估、决策与监管、财务管理办法、担保准备的提取等作了规定。2002 年 6 月 9 日，九届全国人大常委会通过中华人民共和国中小企业促进法 ，并于 2003 年 1 月 1 日开始实施。该法对中小企业发展的资金支持、信用担保、创业扶持、技术创新、市场拓展和社会服务等方面做出了具体的规定，该法通过法律的形式对信用担保的大政方针和重要举措进行了确定，不但明确了国家中小企业发展基金支持建立中小
9、企业信用担保体系，而且鼓励各种类型的担保机构为中小企业提供信用担保。2003 年 7 月，财政部发布关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知 ，目的在于规范中小企业信用担保机构财务行为，加强各级财政部门对中小企业信用担保的财务监管，防范和控制担保风险，进一步加大对中小企业信用担保机构的政策支持，更好的发挥信用担保促进中小企业发展的作用。从 1993 年开始至今，在国家及各级政府的关心支持下，经过众多机构的共同努力，我国专业担保机构从无到有，经过 10 年来的发展，我国信用担保业务的基本制度和运行规则，以及中小企业信用担保业务运行模式和业务操作规范已基本建立和趋
10、于成熟，信用担保已成为法律所规定的经济政策的制度化措施，已经初步形成了一个特定的行业，探索出一条专业信用担保机构建立、生存和发展的道路。在这一过程中，政府在改善中小企业融资环境和推进货款担保机构建设方面起了积极的作用，尤其是近几年来，在国家有关部门的推动下，以财政资金来源为支持、主要为中小企业服务的担保机构在全国各地普遍普遍设立，中外合资、民营股份担保机构也纷纷涌现。随着市场经济的不断发展，担保业务品种也从初期的货款担保扩展到履约担保和其他担保，服务领域及工业、商业、流通、个人消费等社会经济的诸多方面。（二）中国融资性担保行业的发展环境分析1、政策环境分析目前涉及信用担保行业的法律法规和政策主
11、要有公司法 、担保法 、 中小企业促进法以及部门规章。公司法未对担保机构作出专门规定， 担保法也公规范了担保行为，而针对专业担保机构的市场准入与退出、业务范围与种类、人员从业资格、财务及内控制度、行业自律和政府监管等问题尚无明确规定，作为中小企业促进法配套的中小企业信用担保管理办法也尚未出台，这些均在一定程度上影响了信用担保机构的规范发展。2、经济环境分析目前全球经济状况总体不佳，美国金融风暴席卷全球，国外许多知名金融机构纷纷破产倒闭，全球的经济学环境变得格外受到关注。这不仅仅是因为中国的经济总量排在世界前列，也是因为中国的经济增长直接关系到世界经济的复苏。正是在这一大背景下，7月 16 日由
12、统计局公布的 2009 年上半年中国经济运行数据吸引了众多人的目光。经济运行数据能够直观、清晰地反映经济形势的发展动态，对于分析经济运行情况有很强的指导意义，因此，分析这些数据十分必要。从总体经济形势来看，GDP 为亿元，较之去年同期增长7.1%，其中，GDP 第二季度的增速比第一季度有所加快人。与此同时，居民消费价格继续保持下降的势头，生产价格同比降幅较大。GDP 的增速加快、价格指数的不断下降，说明实际 GDP 的增速会更高一些，这在一定程度上也说明了总体经济形势有趋于好转的态势。但是，另一方面，对外贸易大幅度下降，贸易顺差略有减少，这对于依靠对外贸易来带动经济增长的中国而言非常不利。对外
13、贸易增长的下滑，不仅影响到相关企业的经济利益，也带来的就业机会的减少和经济增长的放缓。从产业发展来看，农业方面，夏粮产量增加，畜牧业发展良好，能够满足人民生活的基本需要。其中，猪肉产量在受到 H1N1 流感的影响下仍能保持增加，实属不易。工业方面，工业生产加快回升，工业利润的降幅减缓。轻工业增长快于重工业增长，工业产销链接状况良好。在工业内部，按照行业来看，食品制造业和防治服装制造业仍实现了利润的增长，黑色金属冶炼等金属加工工业更是实现了扭亏为盈。从第一和第二产业的经济数据来看，农业发展态势良好，工业发展有所好转，但仍缺乏强劲的增长动力。从人民生活水平来看，城乡居民收入继续增长，转移性收入增幅
14、较大。其中，城镇居民人均收入实际增长 11.2%，农村居民收入实际增长 8.1%。居民收入的增加对于扩大内需从而带动经济增长有很大的作用。从投资结构来看，上半年固定资产投资快速增长，投资结构有所改善。这表现在，西部地区投资增长高于东、中部分 卫生、社会保障和社会福利事业增长明显高于基础设施投资等。从信贷总量来看，为刺激经济复苏，上半年中国的货币供应量快速增长，金融机构的贷款大幅增加。这在一定程度上曾引起人们对通货膨胀的担忧，但是数据显示，在经济不景气时期，靠宽松的货币政策来促进经济增长是有效果的，经济数据也显示中国并未出现明显的通胀迹象。从以上的分析可以看出，中国上半年经济运行的基本态势还是让
15、人振奋的，这有利于提高消费者和投资者的信心。虽然国民经济发展面临的挑战很多，但是中国经济仍保持较快的增长，人们生活水平也有所提高。（四）中国融资性担保行业发展现状分析1、担保行业现状中国担保行业目前发展十分迅速，2003 年拥有担保机构数量966 家，而到了 2008 年末，该数量增长为 3729 家，同比增长15.5%。2003 年担保企业数量仅为 4.8 万户，而到 2008 年末，担保企业数量已经达到 73.6 万户，同比增长 94.2%。我国担保市场潜力巨大。由于目前中国还缺乏多层次的资本市场，中小企业融资非常难，造就了商业担保公司大规模兴起的局面。在中小企业成长的早中期，其融资主要通
16、过担保来解决。而且，担保已经成为银行控制贷款风险的一个选择。据相关资料，至 04 年底全国有中小企业信用担保机构 2088 家。包括政策性担保机构、商业性担保机构及企业互助性担保机构及担保基金。业务品种涉及贷款担保、票据担保、履约担保、农业担保和下岗职工小额担保等。当年担保机构累计实现收入 46.2 亿元，其中保费收入 32.2 亿元，投资收入 9.5 亿元，其他收入 4.7 亿元。良好的效益刺激了担保机构不断增资扩股，平均注册资金也达到 3000万元。通过开展担保业务，受保企业新增销售额 1905 亿元，新增利税 150 亿元，新增就业 103.6 万人。业内人士称：中国中小企业信用担保在未来内年内总体良好。担保的贷款在 2003 年 750 亿元的基础上，中短期内可获得最多可达 10 倍的显著增长。但是，未来的利润将会下降。2、发展趋势和面临的问题自 1999 年 6 月开始中小企业信用担保试点以来，我国中小企业信用担保机构迅速发展，呈现以下趋势：（1）资金来源多元化。中小企业担保基金有政府财政资金、企业会员基金、企业互助
