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1、农村信用社风险管理问题研究农村信用社风险管理问题研究摘摘 要：要：本文从分析管理风险角度研究了农村信用社的风险管理问题，对其面临的风险进 行具体的分析，提出建设农村信用社风险管理体系及其必要性。 关键词：关键词：农村信用社；金融风险；风险管理体系。一、农村信用社的机构与介绍一、农村信用社的机构与介绍 我国农村信用社的机构是由基层信用社、信用联社、同业协会等几个层次组成。基层 信用社与联社不是下级对上级的关系，二者都是独立的法人，都要加强民主管理、法人自 主经营、和为社员服务的意识。联社主要发挥管理中心、结算中心、现金供应中心、融资 中心等几大中心的职能，具体负责全市县农村信用社的财务计划、信贷
2、计划、业务经营、 人事管理和信息统计的制定和统筹安排。而乡镇信用社仅负责本辖区的具体业务，主要是 各项存贷业务。在乡镇信用社之下，还设两级非独立核算机构(l)信用分社(2)储蓄所和村 信用站。信用分社负责吸收存款、发放贷款，但不进行独立核算。储蓄所只能吸收存款， 村信用站则属于代办机构，由分社指派代办员在农民中吸收存款，收取贷款，并有一定的 发放贷款权限。同业协会是信用社自发组织的一个自我管理、自我服务、自我约束的民间 组织，其成员是由基层信用社和联社推举代表组成的。农村信用合作社在我国已有 5 0 多年的发展历史 ,在农村具有广泛的群众基础和强大 的经济实力 ,在巩固农村基础地位、促进农村经
3、济发展上作出了积极的贡献。但是 ,农信 社存在的经营特性的局限性与经营机制的缺陷 ,严重制约了农信社的发展 ,加大了经营性 风险。农村信用社作为我国农村金融的主力军,在进一步深化改革中如何发挥其职能作用, 实现社农“双赢”和自身的可持续发展是当前迫切需要解决的难题。农村信用社的持续发 展是农村经济可持续发展、建设社会主义新农村的客观需要。因此,农村信用社要在不断改 革的过程中寻求可持续发展的契机。2003 年以来,农村信用社各项经济指标有了明显的改 善,具备了相对较高的农村金融渗透程度。但总的来说,其经营状况仍不容乐观,自我发展能 力还比较低,难以满足农村经济持续发展的客观需要。 二、农村信用
4、社面临的主要风险的分析二、农村信用社面临的主要风险的分析 目前,由于体制性、历史性以及自身管理等原因,农村信用社存在着信用风险、流动性 风险、操作风险、利率风险等运行风险。这些风险的存在一方面不利于农信社自身的发展, 另一方面也制约着农村经济的发展,阻碍了新农村与和谐社会的建设。1、信用风险:是指借款人到期不能或不愿履行还贷付息协议致使信用社遭受损失的可能性。这是农村信用社面临的最大风险。同其他金融机构一样，农村信用社的信用风险也分为两种情况:一是所谓的道德风险，即贷款人有还贷能力但故意不还，带来损失的不确定性;另一种是借款人因自然、社会、经济等因素而经营失败无力偿还，带来损失的不确定性。同时
5、，由于农村信用社特殊的经营原则和经营对象，其信用风险也存在特殊性。2、流动性风险:是指没有足够的现金来弥补客户提取存款和满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而给信用社带来损失的可能性。主要资金来源是吸收农村存款并进行负债经营的特点，决定了农村信用社必须保留一定支付能力以满足客户的提款要求，否则，可能发生挤兑甚至倒闭现象。由于规模小、资本金不足、调剂头寸能力差等原因，流动性风险成为我国农村信用社面临的重要风险。流动性风险具体表现为信用社经营亏损严重，非生息资金占比高，变现能力差，股本金严重不足，不良资产盘活难度大。相当一部分农村信用社依靠人民银行再贷款或其他拆借资金维护日常清偿，资不抵债，
6、存款稍有下降即出现支付难的问题。3、操作风险:是指由于农村信用社内部控制机制不健全或违章操作，导致资金或财产损失的可能性。 通常，操作风险在两个层次上出现:一是技术层次上，信息系统或风险测量不完善、不健全、低效滞后;二是组织层次上，风险的报告和监控以及相关的制度和政策出现问题。这两种情况都会产生这样的后果:在忽视操作风险而且未采取任何纠正措施的情况下，任何上述的系统失灵均可能导致程度上无法估量的损失，甚至灾难性后果。目前，我国农村信用社产生的操作风险主要是由于内部控制和治理机制都存在缺陷，人员素质参差不齐，我国农村信用社金融风险研究平不高等。因此，需要重视对操作风险的防范。4、利率风险:是指由
7、于利率变化引起金融机构持有的资产价格变动或因市场利率发生变化而蒙受资产收益减少，负债成本提高，导致经济损失的可能性。从国际经验来看，在利率市场化进程中，存款利率尤其是定期存款利率会大幅上升，而贷款利率则要看市场资金供求状况，因此农村信用社也会面临存贷利差缩小的问题。目前，我国还只是允许一些农村信用社进行存款利率上浮试点，但存贷利差缩小给这些信用社带来的财务困难己经在一些信用社身上有所体现。随着利率市场化的加快，利率风险将成为我国农村信用社面临的主要风险。三、农村信用社金融风险的特殊性三、农村信用社金融风险的特殊性由于农村信用社性质上的特殊和农业自身对资金需求的特点，其不同于其它金融机构的风险特
8、征主要有:1、偶发性大:主要指信用风险的偶发性大。农村信用社大多数经营网点设在农村，信贷资金主要投向农业。而农业生产受自然环境影响大，一遇到洪涝、干旱、台风等自然灾害，农业减产，农民歉收，农村农产品加工企业的经营和第三产业也将受到影响。因此，这些投向农业生产的信贷资金将受到自然条件的制约。农村信用社信贷资金的这种较强自然风险属性，是区别于其它金融风险的重要特征。2、主要源于制度风险:农村信用社是我国农村金融事业的基础，是国家支农服务的主力军，因此农村信用社在促进农村经济的发展中，扮演着重要角色。但是，长期以来，农村信用社的法律地位和权益没有明确，信用合作社背离合作制的基本原则， “官办”色彩浓
9、厚，信用社没有经营自主权，而使其金融活动缺乏完善的法律法规环境和稳定的政策环境的保障，导致金融活动扭曲和金融秩序紊乱，加大了农信社的金融风险。3、转化的途径少:由于农村信用社经营的范围仅仅是“三农” ，且由于各种社会保障机制的不健全，造成农村信用社一旦形成风险，除人民银行支持外，就很难通过其他途径转化的状况。4、抗风险能力弱:相对于国有商业银行，农村信用社的抗风险能力较弱。主要表现在:一是缺乏方便、快捷的系统结算网络，人员素质相对较低，服务手段落后，业务范围狭窄，服务功能单一。这些使得农村信用社难以与其它商业银行特别是国有商业银行竞争。其次农村信用社资本金相对于商业银行来讲，比较匾乏，所以在发
10、生各种风险时，极易遭到倒闭的危险，这往往很难化解。三是国有商业银行虽然营业网点遍布全国，但是法人却只有一个、实行统一核算，资金可在全国范围内调配使用，因此防范化解信贷风险，流动性风险、损益风险的回旋余地较大，抗风险能力较强。而农村信用社都是独立的法人，县联社只是它的联合组织，各种风险只能独立承担，因而抗风险能力与国有商业银行相比较差。四、建设四、建设农村农村信用社风险管理体系的基本路径信用社风险管理体系的基本路径 （一）建立完善社会信用管理体系 农村信用社要彻底改变漠视和淡化风险的意识和行为，增强职工的风险意识，实行市场化运行机制，真正做到优胜劣汰，全面推进社会信用体系建设。综合运用法律、经济
11、、舆论监督、宣传等手段，同时，逐步建立和完善社会信用的正向激励和逆向惩戒机制以及考核评价制度。广泛开展企业信用评级制度，着力培养企业和个人信用观念。建立和完善社会信用管理体系，可以利用客户资信监测网络与传播系统、建立定期向社会公布黑名单客户制度、建立对不良客户的监管和约束机制、建立金融安全协调保障机制等几个方面着手。充分利用社会监测、资信监测的传播系统，真正掌握客户信息，对客户进行筛选，有效地防范和化解金融风险。 （二）完善法人治理机构及提高经营管理水平 从农村实际出发，对经济相对落后、资本充足率较低、抗风险能力较弱的农村信用社成立统一的法人，要改造和完善法人治理结构，真正建立“三会”的权力制
12、衡和约束机制，即形成董事会对重大事务进行决策，管理层在相应的授权范围内进行经营管理，监事会、股东代表大会对其形成监督的制衡机制，保证和明确各机构的职责。建立责任落实制度，对在管理、操作、监督上因制度不规范、执行不力的要层层追究责任。要建立科学的决策体系，加强民主管理就是要加强决策的科学性和民主性。信用社各部门的主要职责就是对各项业务的合法合规性进行审核，对已经或可能出现的各种风险进行识别、评估和监控，对违规业务操作提出处罚建议等，及时消灭内部控制中存在的隐患和漏洞。 （三）人力资源开发和配置的重构 现代社会的竞争体现在资源的竞争，谁掌握了资源谁就在竞争处于优势。资源是由人发挥其作用，只有合理配
13、置才能让资源得到优化和合理利用，所以说人是竞争力之本。信用社应该着力开发好职工的能力，将其的资源发挥最大的用处。开发人才就应先做到以人为本的观念，体现在对职工的尊重和信任。要健全“以人为本”的员工内在自主管理模式，充分尊重员工个性要求和发展，建立以人为核心的“人本管理”，建立员工的价值体系和企业精神，更多考虑员工长远发展。信用社除了注重人力资源的开发，还需对人力资源配置方式进行重构。依法建立以合同为核心的用工制度，全面评价人才，全面推行聘任制度，为调整和优化人力资源结构奠定制度基础。 （四）建立风险管理信息系统 未来我国商业银行风险管理将更加强调定量分析，通过大量运用数理统计模型来识别，衡量和
14、监测风险，这使得风险管理越来越多地体现出数理化、定量化的特征，并最终走向定量分析。要建立现代的风险管理信息系统，就应该重视起定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这样才能体现风险管理的客观性和科学性的特征。借鉴国外的先进经验并结合当地的实际情况，研究出较易操作的量化分析模型，对信用社影响较大的信用风险和流动性风险作为管理重点，并以此为基础，建立和完善风险管理信息系统，不断地引进和培养风险管理方面的专业人才，指导、组织和推动信用社的风险管理工作，使得风险管理理念、方法、管理技术和管理水平不断提高。 （五）建立严格贷款审批制度，有效防范风险 1、构建信贷管理制度体系。农村信用社要实
15、施贷款五级分类，可以科学地揭示和计量风险，揭示贷款账面价值与实际价值的差异，全面准确地反映农村信用社的整体风险情况，结合实际建立和完善信贷管理过程的管理制度，即对贷款风险的识别、计量和监测，实施科学的风险预警和风险提示机制；建立信用评级、授信、项目评估、贷款担保、贷款期限、贷款定价、责任追究等基础信贷制度和客户相关管理制度。这不仅有助于解决其潜在的历史遗留问题，防范风险，而且还可以促使农村信用社转变经营理念，转换经营机制，提高抗风险能力。 2、严格信贷监测、检查和责任追究。对于单户大额贷款利用计算机网络系统技术，进行动态监测，坚持定期检查，提高大额贷款检查频度，及时发现问题。制定明细的贷款责任
16、追究制度，对贷款检查中发现的问题，按照贷款管理尽职要求，加大查处力度，严格追究有关责任人的责任，有效防范大额贷款风险。 3、坚持以人为本，提高信贷人员整体素质。信贷管理要把信贷目标管理和个人价值的实现相结合，注重以人为本，发挥人的主观能动性。注重信贷人员素质的培养和提高，信贷人员明确自己岗位所需的素质和能力、职责、目标、业绩等要求，并建立量化的激励机制和约束机制，全面推行客户经理制度，客户经理的收入与提升与营销业绩紧密相关，增强员工工作的自觉主动性，减少不良贷款的发生。五、建立农村信用社风险管理体系的必要性五、建立农村信用社风险管理体系的必要性 综上所述，我们可知要想我国农村信用社健康、稳健的发展，建立风险管理还是很有 必要的。具体分为三点： （一）农村信用社强化风险管理是社会稳定和经济健康发展的重要保证 农村信用社的资金主要是来源于公众存款，涉及千家万户，若发生风险将会引发社会 的不安定。农村信用社经过近几年的发展，成为农村金融行业中一支不可忽视的新生力量， 但其要健康、发展还需进一步强化和完善风险管理体系建设。 （二）农村信用社的经营现状需要建立风险管理体系 我国农村金融问
